结算管理办法.doc

文件编码 结算管理办法 版次 第一版 发布 实施 修 改 履 历 版次 修 改号 章节条款修改理由 修改内容修改人审核人批准人 批准 实 施日期 目 录 结算管理办法0 目 录2 1 目的 3 2 适用范围 3 3 引用文件 3 4定义 3 5职责 3 6管理内容及要求 3 6 1 发票的开具 3 6 2 发票的发放 3 6 3 货款回收与验证 4 6 4 顾客分类管理 4 7 记录 4 起草 审核 批准 1 目的 为规范公司对外部顾客业务的结算管理 有效降低风险 特制定 本办法 2 适用范围 适用于市场开发部 财务部对外部顾客结算业务的管理 3 引用文件 无 4 定义 无 5 职责 财务部负责开具发票 负责对市场部货款回收的验证 市场部负责确认顾客类别 确定发票开具明细 负责发票的发放 负责外部货款回收 6 管理内容及要求 6 1 顾客分类管理 6 1 1 顾客类别确定 A 类 管道气体顾客 公司终端顾客 B 类 医用氧顾客 C 类 可月结算经销商顾客 D 类 须预交款或带款提货顾客 6 1 2 顾客类别动态管理 B 类顾客如连续 2 个月或 1 年 3 次出现未及时缴纳货款情况 则按 C 类顾客管理 C 类顾客如连续 2 个月或 1 年 3 次出现未及时 确定发票明细 开具发票 发票发放及货款回收 形成记录 财务部门验证 市场部市场部财务部财务部市场部市场部顾客顾客 缴纳货款情况 则按 D 类顾客管理 6 1 3 市场部对顾客类别进行动态管理 每次开具销售单时需注明 顾客类别 6 2 发票的开具 6 2 1 市场部业务人员按总额编制 发票开具明细单 经部长批准 后转交财务部 6 2 2 财务部按照市场部提供明细开具发票 并将发票和 发票登 记流转记录 交市场部 6 3 发票的发放 6 3 1 市场部按照 发票开具明细单 提前告知顾客应收账款数额 6 3 2 市场部按照顾客类别发放发票 A 类 B 类顾客发票发放由业务人员制定发放清单 市场部部长 批准后发放 C 类顾客发票发放须财务出具无欠款证明 市场部方可发放 D 类顾客随时发放 6 4 货款回收与验证 6 4 1 货款回收 A 类顾客货款由市场部负责收取 如顾客于次月 10 日前未缴清 货款 市场部书面通知有关部门中止供应 至货款缴清后方可恢复 供应 B 类 C 类顾客货款由市场部负责收取 如顾客于次月 1 日前未 缴清货款 市场部须中止供货 至货款缴清后方可恢复供应 D 类顾客货款由财务部随时收取 财务部确保该类顾客无欠款 6 4 2 验证 每月 1 日 市场部将 发票登记流转记录 与未发出发票交回 财务部 财务部对市场部发票发放及货款回收履行情况进行验证 对于未按时缴清货款的顾客 财务部须停止签发出门证 6 5 货款到位的判定 通过以下情况判定货款是否到位 货款到位判定只作为发票发 放的依据 6 5 1 财务出具有顾客单位不欠货款的证明 6 5 2 正在邮寄过程中的货款 由顾客单位提供邮寄的承兑复 印件和邮寄单号 6 5 3 通过银行汇款的货款 由顾客单位提供汇款银行回单复 印件 7 记录 本程序所需的记录按 记录管理程序 中的有关规定执行 记录 清单如下 发票开具明细单 编码 QT ZD SK 07 R38 年 月 收货单位 月发生上月余合计 月发票备注 序号记录名称保管场所保管期限 发票开具明细单长期 发票登记流转记录长期 无欠款证明表长期 合计 编制 批准 发票登记流转记录 编码 QT ZD SK 07 R39 年 月 合计领票人序 号 单位名称发票号客户 类别销售额税额签字日期 发放人 本月发票 份 财务部 签字 市场部 签字 未发