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文档简介

第一部分 总则第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条 本制度适用于全体员工。第三条 本制度制定日期为2011年2月10日，实施日期为2011年2月16日。第二部分 日常费用报销制度及流程第三条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第四条 费用报销的一般规定（一） 报销人必须取得相应的合法票据，且在费用发生后3个工作日之内进行报销，逾期原则上不予报销。报销处理时间为每个礼拜三下午和礼拜五下午。（二） 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写；金额大小写必须完全一致（不得涂改）；费用内容或事由要详填在费用报销附件或出差费用报销附件上。（三） 按规定审批程序报销。（四） 报销1000元以上需提前一天通知财务部备款。第五条 费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单部门主管审核签字经理批准财务主管同意出纳处报销。第三部分 借支管理规定及借支流程第六条 借款管理规定（一） 出差借款：出差人员凭审批后的 出差申请单按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。（二） 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。（三） 各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。（四） 借款销账规定：借款销账时应以暂支单为依据，按规定据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。（五） 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款并从工资中扣回。第七条 借款流程（一） 借款人按规定填写暂支单，注明暂支事由、暂支金额（大小写须完全一致，不得涂改）。（二） 审批流程：部门主管经理财务主管。（三） 财务付款：借款凭审批后的暂支单到财务部出纳处办理领款手续。附注：1.费用报销附件及出差费用报销附件做本公司报销各项费用说明之用，请报销人详实填写。出差费用报销时请填写出差费用报销附件，其它费用报销请填写费用报销附件。2.报销时应凭费用报销单、发票（粘贴于报销单据粘贴单上，具体粘贴要求由财务负责说明）、报销附件一起交至财务报销，缺一不可。此三项由下至上顺序依次为：报销附件、发票、费用报销单。3.报销事项说明以后均填写在费用报销附件/出差费用报销清单上。附表一：费用报销附件 时间 年 月 日 时 至 年 月 日 时地点客户事由证明人（陪同人）费用金额合计财务主管： 经理： 部门主管： 经手人：附表二：出差费用报销附件 出差人时间 年 月 日 时 至 年 月 日 时客户名称事由交通费用费用明细：小计：膳食费用费用明细：小计
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