2012年度湖南省乡村财政财务精细化管理工作考核表_自评分.xls

1 附件2 2012年度湖南省乡村财政财务精细化管理工作考核表 自评分 综综合合得得分分 考核对象 郴州市桂阳县塘市镇财政所电 话考核组成员 签名 考 核 项 目 评分项目评分内容评分标准分值评评分分备注 一一 乡乡镇镇财财政政财财务务管管理理 3232分分 乡乡镇镇财财政政 预预算算管管理理 1010分分 统一性 规范 性 2 5 县级财政部门对当年乡镇财政预算 编制下达了统一的指导性文件 11 1未下达指导性文件的不计分 预算编报程序明确规范11 1按照 两上 两下 的程序编报预算 预算文本按财政统一格式下达和报 送 0 50 50 5 预算文本未按财政统一格式下达和报送的不计 分 完整性 2 5 乡镇应纳入预算管理的单位全部纳 入预算管理 11 1 包括乡镇站所的部门预算 每少一个单位扣0 3 分 直至扣完本小项分数为止 财政拨款 非税收入 上年结余资 金等全额 准确编入预算 1 51 51 5 未全部纳入的 每少一项扣0 4分 直至扣完本 小项分数为止 科学性 3 5 基本支出实现定员定额管理1 51 51 5以预算编制的指导性文件为依据 支出项目的功能科目和经济科目均 列示至最末一级 11 1 支出项目的功能科目和经济科目均未列示至最 末一级科目的不计分 按照政府采购目录及相关文件要求 完整 规范编制政府采购预算 11 1 未按照政府采购目录及相关文件要求 完整 规范编制政府采购预算的不计分 及时性 0 5 预算报送及时0 50 50 5以县级财政部门相关的文件要求为准 严肃性 1 严格预算约束 人大批复预算后没 有随意调整预算的行为 包括科目 金额 支出用途调整等 11 1有随意调整预算行为的不计分 小小 计计10101010 乡乡财财县县管管 乡乡用用及及财财 务务核核算算 1515分分 指标管理 1 预算指标数据完整 准确11 1 预算指标数据根据部门预算报表等相关原始资 料录入 登记欠完整准确的扣0 5分 无预算指 标数据的不计分 支出管理 4 按乡财县管要求统一开设有关账户0 50 50 5 按乡财县管要求统一开设有关账户 无在规定 帐户外开设其他帐户或公款私存的情况 未按 乡财县管要求统一开设有关账户的不计分 按要求实行分月用款计划申报审批11 1 基本支出按月均衡申报 项目支出按项目实施 进度申报 支付凭证及拨款凭证完整 准确11 1 严格执行审批制度 大额支出有上传附件 每 发现一笔支付凭证及拨款凭证录入不完整准确 的扣0 2分 直至扣完本小项分数为止 支出控制严格 规范11 1 是否完全根据指标和分月用款计划支出 支出 是否细化到具体项目和单位 每发现一处控制 不严格的扣0 2分 直至扣完本小项分数为止 支付凭证和拨款凭证打印规范 格 式统一 0 50 50 5 支付凭证和拨款凭证打印不规范 格式不统一 的不计分 票据管理 1 票据领销手续齐全0 50 50 5票据领销手续不齐全的不计分 票据使用真实 合法0 50 50 5 使用非法票据的不计分 未按规定使用票据的 扣0 3分 收入管理 1 收入及时足额解缴结算专户 严格 执行收支两条线管理 11 1 收入未及时足额解缴结算专户的扣0 5分 未解 缴的不计分 核算管理 7 每个财政所均开设核算账套0 50 50 5 乡镇单位会计核算必须由财政所进行 未由财 政所核算的 核算管理 项目乡镇不计分 帐务处理规范 准确 及时11 1 按月记帐 会计凭证要素齐全 科目使用准确 附件完整计1分 每发现一处不符合要求的扣 0 1分 直至扣完本小项分数为止 2 评分项目评分内容评分标准分值评评分分备注 支出核算明细 合理 规范11 1 支出核算明细 分类准确 原始票据真实规范 要素齐全 每发现一处不符合要求的扣0 1分 直至扣完本小项分数为止 财务开支范围和标准统一 真实 合法 11 1 财务开支范围和标准统一 真实 合法 每发 现一处不符合要求的扣0 1分 直至扣完本小项 分数为止 现金银行收付业务规范 登记及时11 1 现金收付业务规范 手续齐全 并及时登记现 金银行日记账的计1分 操作欠规范的扣0 5分 极不规范 管理混乱的不计分 出纳每月与银行 会计对账0 50 50 5 出纳每月与银行 会计对账 并将对帐单按月 装入凭证 未按月装入凭证的不计分 凭证及账表打印和装订规范 及时11 1 凭证及账表打印和装订规范 及时 每发现一 处不及时或不规范的扣0 2分 直至扣完本小项 分数为止 报表编制上报及时 准确 完整11 1 未按月编制报表 报表不准确的不计分 未上 报县级财政部门扣0 5分 监督管理 1 县级财政部门对财政所开展了定期 和不定期的事后监督检查 11 1 小小 计计15151515 固固定定资资产产 管管理理 2 2分分 专账管理 0 5 开设固定资产专账 并实行信息化 管理 0 50 50 5 未实行专账管理扣0 25分 未实行信息化管理 的扣0 25分 固定资产台账 0 5 建立固定资产台账 记录固定资产 购置 使用 转让 处置等情况 0 50 250 25 未建立固定资产台账的不记分 有固定资产台 账但未全面记录固定资产购置 使用 转让 处置等情况的扣0 25分 卡片管理 0 5 固定资产增减变动登记及时 准确0 50 0 固定资产增减变动登记不及时 不准确的不计 分 对账管理 0 5 账账 账册 账实相符0 50 0账账 账册 账实不相符的不计分 小小 计计2 20 750 75 债债权权债债务务 管管理理 5 5分分 化债和控债制 度 0 5 建立健全了控债和化债工作规章制 度 0 50 50 5未建立控债和化债工作规章制度的不计分 债权债务数据 核实 录入 1 5 及时完成债权 债务的审定核实工 作 债权 债务底数清楚 0 50 50 5 未完成债权 债务的审定核实工作 债权债务 底数不清楚的不计分 债权清收和债务清偿数据录入及时 真实 完整 11 1 农村义务教育 普九 债务等清偿数据录入完 整 每发现一处录入不及时或不真实的扣0 2分 直至扣完本小项分数为止 债务控制和化 解 2 严格控制乡村新增债务的发生11 1有新增债务发生且不能说明情况的不计分 县级财政部门根据乡村的实际债务 情况 下达消赤减债任务 采取奖 补等方式 有鼓励 引导和督促等 措施 乡村两级积极化解债务 11 1 县乡两级积极化解债务的计满分 无化解债务 的不计分 数据管理 1 债权 债务数据及报表按照要求及 时上报 报表数据异动说明真实完 整 10 80 8 每个季度终了后5日内 县级将数据资料上报至 市州级 每迟1天上报 扣0 1分 直至扣完本 小项分数 以相关邮件发送时间为准 小小 计计5 54 84 8 二二 乡乡镇镇财财政政资资金金监监督督管管理理 28 28分分 组组织织机机构构 与与制制度度建建 设设 2 2分分 组织领导 0 5 成立了乡镇财政资金监管工作领导 小组 0 50 50 5 文件中未明确将相关职能部门 站所纳入领导 小组的扣0 3分 制度建设 1 结合本地实际制定相关管理办法和 制度 11 1 因地制宜制定乡镇财政资金监管实施办法 监 管工作流程 乡镇财政资金监管绩效评价 激 励约束机制 监管成果利用制度的计1分 少一 个扣0 2分 转发上级文件 未单独制定办法或 制度的扣0 5分 人员配备 0 5 县级财政部门相关股室和乡镇财政 所均指定了专人为信息联络员 0 50 50 5无相关文件明确信息联络员的不计分 信信息息通通达达 9 9分分 信息整理 传 递 8 县级财政部门在下达乡镇财政资金 时 明确了乡镇财政应承担的监管 职责 并提出监管要求 22 2 按照明确监管职责的文件个数除以下达乡镇财 政资金文件总数再乘以分值计算 乡乡财财县县管管 乡乡用用及及财财 务务核核算算 1515分分 核算管理 7 3 评分项目评分内容评分标准分值评评分分备注 县级财政部门内部传递监管信息资 料履行传递手续 按要求填写 乡 镇财政资金政策 文件 资金指标 信息传递登记表 22 2 未按要求登记的发现一处扣0 1分 直至扣完本 小项分数为为止 下达乡镇的补助性资金信息是否全 部通达到乡镇 22 2 按照县级财政部门下发到被查乡镇的补助性资 金信息个数除以被查乡镇补助性资金个数再乘 以分值计算 下达乡镇的项目资金信息是否全部 通达到乡镇 22 2 按照县级财政部门下发到被查乡镇的项目资金 信息个数除以被查乡镇项目性资金个数再乘以 分值计算 信息反馈 1 乡镇建立乡镇资金监管情况定期报 告机制 及时向上级财政部门反馈 监管情况 11 1 乡镇未建立乡镇资金监管情况定期报告机制的 扣0 5分 未及时向上级财政部门反馈监管情况 的扣0 5分 公公开开公公示示 8 8分分 公开公示 覆盖面 4 下达乡镇的补助性资金是否全部实 行了公开公示 22 2 按照被查乡镇公开公示的补助性资金个数除以 其补助性资金个数再乘以分值计算 下达乡镇的项目资金上否全部实行 了公开公示 22 2 按照被查乡镇公开公示的项目资金个数除以其 项目资金个数再乘以分值计算 公开公示 情况 1 各类资金公开公示内容完整 公开 形式 时限符合要求 11 1 公开公示不符合要求发现一次扣0 2分 直至扣 完本小项分数为止 上访处理 1 对群众反映的问题进行接访和记录 并会同相关单位及时向来访人员 进行回复处理 及时整理保存好各 项接访 回复处理材料 11 1有接访记录无回复处理材料的扣0 2分 监督管理 2 每项资金公开公示情况有照片等备 查记录 1 81 81 8 无照片等备查记录的发现一次扣0 2分 直至扣 完本小项分数为为止 乡镇财政所设立了监督举报电话和 举报箱 并对外公布 0 20 20 2 监督举报电话 举报箱均未设立的扣0 2分 有 一项未设立的扣0 1分 抽抽查查巡巡查查 8 8分分 补助性资金 2 是否对所有补助性资金进行了抽查 巡查 22 2 按照被查县或乡抽查巡查资金个数除以其补助 性资金个数再乘以分值计算 项目资金 3 是否对所有项目资金进行了抽查巡 查 22 2 按照被查县或乡抽查巡查资金个数除以其项目 资金个数再乘以分值计算 是否按规定于事前 事中 事后开 展巡查 11 1 事前巡查指项目申报立项时 事中巡查指在项 目建设过程中 事后巡查指在项目竣工验收时 抽查巡查 方式方法 2 每次抽查巡查工作由2人以上的工作 小组完成 0 50 50 5 工作小组成员可由财政所单独组成 也可由财 政所联合其他基层站所组成 填写了抽查巡查记录表 有相关文 件和照片等佐证材料 1 51 51 5 没有相关文件和照片等佐证材料的发现一次扣 0 2分 直至扣完本小项分数为止 问题反馈 1 对抽查巡查过程中发现的问题提出 处理的意见和建议并及时向县级财 政部门报告 无自行处理的情况 0 50 50 5 县级财政部门收到乡镇抽查巡查情 况报告后 及时会同有关部门处理 有书面处理情况 0 50 50 5 目目标标考考核核 1 1分分 监督管理 1 县级财政部门将乡镇财政开展资金 监管信息通达 公开公示 抽查巡 查工作情况纳入乡镇财政所年度目 标考核中 并进行了定期考核 11 1 小小 计计 28282828 三三 村村账账乡乡代代理理 1212分分 实实施施主主体体 和和委委托托代代 理理协协议议 4 4 分分 组织实施 3 财政部门组织实施村账乡代理工作22 2 财政部门没有参与组织实施工作的 村账乡 代理 大项不予计分 由农经部门和财政部门 联合实施 以农经部门为主的扣0 5分 村级资金账户由财政部门设置并监 管 11 1 村级资金账户不是财政部门设置并监管的不计 分 村账代理委托 协议 1 实施主体依法与各村民委员会签订 会计委托代理服务协议 11 1 实施主体未与各村民委员会签订会计委托代理 服务协议的不计分 村村帐帐乡乡代代 理理情情况况 8 8 实施范围 1 全部行政村实施了村账乡代理11 1 部分村实施的 按实施村占行政村总数的比例 计分 信信息息通通达达 9 9分分 信息整理 传 递 8 4 评分项目评分内容评分标准分值评评分分备注 村级财务核算 7 建立村级财务管理制度0 50 50 5未建立村级财务管理制度的不计分 实现了村级财务信息化 网络化管 理 11 1 村级财务信息化 网络化管理均未实现的扣1分 未实现网络化管理的扣0 2分 按村分设账套0 50 50 5未按村分设账套的不计分 村级资金使用符合规定程序0 50 50 5村级资金使用审批手续齐全 会计处理规范11 1 会计凭证要素齐全 科目使用准确 附件完整 计满分 每发现一处不符合要求的扣0 1分 支出核算明细11 1支出未核算到明细 每发现一处扣0 1分 财务开支真实合法0 50 50 5 财务开支未严格执行财务制度 不真实合法的 每发现一处扣0 1分 现金银行收付业务规范1 1 1 现金收付业务规范 手续齐全 并及时登记现 金银行日记账的计1分 操作欠规范的扣0 5分 极不规范 管理混乱的不计分 出具报表准确 及时 完整0 50 50 5 未按月及时出具报表的不计分 出具报表及时 但欠完整准确的扣0 3分 凭证及账表打印和装订及时规范0 50 50 5 凭证打印装订不及时规范的扣0 3分 账薄打印 装订不规范的扣0 2分 小小 计计12121212 四四 惠惠农农补补贴贴 一一卡卡通通 发发放放管管理理 1212分分 三三农农基基础础 信信息息管管理理 平平台台维维护护 3 3分分 基础数据管理 3 补贴对象基础信息录入真实 准确 与原始数据相符 32 252 25 包括补贴对象家庭成员管理 土地 山林 种 植信息以及良种补贴种粮情况 各种信息录入 的数据要准确 真实 更改要有依据 若发放的 补贴不涉及相关信息 可不录入 基础数据中 出错或不规范 每发现一处扣0 1分 直至扣完 本小项分数 不规范包括 同名且身份证重复 姓名有空格 身份证号码位数不符 未将原 身份证号码改为二代身份证号码等 补补贴贴发发放放 业业务务管管理理 9 9分分 补贴发放及监 管情况 9 制定了相关的信息采集制度和操作 规范 并对补贴数量和金额较大的 补贴大户 有严格的筛选 比对 审核及现场确认等监管制度 11 1没有筛选 审核制度的扣0 5分 补贴资金及时 准确发放22 2 是否按省厅相关文件要求 及时发放惠农补贴 有一项补贴发放不及时的扣0 2分 及时 准确 完整地上报补贴发放 相关数据 11 1 未及时 准确 完整地向财政部报送中国农民 补贴网分户数据包及补贴发放进度旬报的扣0 5 分 未及时向省厅传送相关数据的扣0 5分 及时 准确导入并核对银行返回的 发放数据 11 1 银行返回数据欠完整的扣0 5分 无银行返回数 据的不计分 惠农补贴政策 明白卡 到位情况11 1 每抽查到一户农户没有发放明白卡扣0 1分 直 至扣完本小项分数为止 补贴存折到位情况22 2 每抽查到一户农户没有发放存折扣0 5分 直至 扣完本小项分数为止 有规范的补贴存折发放 信息变更 程序规定 0 50 50 5 应用了惠农补贴信息语音查询系统0 50 50 5未应用惠农补贴信息语音查询系统的不计分 小小 计计121211 2511 25 五五 基基础础建建设设 1616分分 制制度度建建设设 3 3分分 业务管理制度 0 5 建立健全各项业务管理制度0 50 50 5 业务管理制度应涵盖财政管理 财务管理 基 础管理 出纳管理 固定资产管理等内容 每 缺一项制度扣0 1分 直至扣完本小项分数为止 内部管理制度 0 5 单位内部管理规范 建立内部管理 制度 0 50 50 5 岗位责任制度 限时办结制 责任追究制 考 勤制度 廉政建设制度 学习制度等 每缺一 项制度扣0 1分 直至扣完本小项分数为止 村村帐帐乡乡代代 理理情情况况 8 8 5 评分项目评分内容评分标准分值评评分分备注 基础工作制度 0 5 建立财务收支管理 现金 票据 印鉴及档案管理 会计监督等基础 工作制度 0 50 50 5 每缺一个基础工作制度扣0 1分 直至扣完本小 项分数为止 工作流程制度 0 5 制定了 乡财县管乡用 村账 乡代理 乡镇财政资金监管 等工作流程 0 50 50 5 每缺一个工作流程扣0 2分 直至扣完本小项分 数为止 培训制度 0 5 县级财政部门建立了定期和不定期 培训制度 0 50 50 5未建立定期和不定期培训制度的不计分 目标考核办法 0 5 有完善的乡镇财政所绩效考评和工 作人员目标考核办法 0 50 50 5工作目标和考评指标细化 量化 操作性强 队队伍伍建建设设 5 5分分 管理体制 财政所按照国家公务员法的有关规 定实施管理 实行 县乡共管 以 县为主 的管理体制 11 1 未实行 县乡共管 以县为主 的管理体制的 不计分 人员配备及岗 位设置 1 人员配备合理 有不少于4名专职工 作人员 0 50 50 5 3名专职工作人员的扣0 2分 2名专职工作人员 的扣0 3分 1名专职工作人员的不计分 岗位设置合理0 50 50 5 出纳 会计分设 总预算会计与单位会计分设 所长不得兼任单位会计 出纳 有以上不相 容岗位兼任情况的不计分 人员结构 0 5 人员结构合理0 50 50 5 40岁以下的年轻干部 专业技术人才占比大 竞争上岗和交流机制常态化 学历学识 0 5 重视学历教育0 50 50 5 40岁以下的乡镇财政干部60 以上达到大专以上 学历 30 以上达到本科以上学历 其中一项未 达到的扣0 25分 均未达到的不计分 业务水平 工作人员熟悉业务 并能熟练操作电 脑 11 1 工作人员熟悉业务 并能熟练操作电脑 否则扣 0 5分或不计分 业务培训 对财政所工作人员采取了多种方式 分批 分层次有针对性的培训 11 1以培训通知单 培训名单及成绩单据为依据 基基础础设设施施 建建设设 2 52 5 分分 办公用房及设 备 1 5 财政所设有办公室 档案室 为民 服务大厅 窗口 以及必要的配套 用房 11 1 财政所设有办公室 档案室 为民服务大厅 窗口 以及必要的配套用房 每缺一项扣0 2分 直至扣完本小项分数为止 办公设备配置水平能基本满足各项 业务工作的需要 0 50 50 5 有标牌 文件档案柜 满足工作需要的电脑 打印机 扫描仪 复印机 每缺少一项扣0 1分 直至扣完本小项分数为止 办公场所 1 有美观规范的政务公开栏 对外宣 传栏或便民服务橱窗 0 50 50 5能体现公共服务和政务公开的需求 办公场所内务整洁 环境优美0 50 50 5查看办公场所卫生及整洁情况 档档案案管管理理 2 2分分 资料归档 2 分类保管 资料齐全 并有专人管 理档案 22 2 包括财政财务 补贴发放 债权债务 资金监 管等资料以及电子档案 每发现一项资料归档 不及时或不齐全的扣0 3分 无专人管理档案的 扣0 2分 直至扣完本小项分数为止 信信息息网网络络 管管理理 3 53 5 分分 安全管理 1 建立并落实安全管理制度11 1 所有计算机必须设置密码 工作机统一安装杀 毒软件并及时更新病毒库 不能安装游戏软件 数据备份间隔时间在三日内 并实行异地双 备份 以上安全管理有一项不符合要求的扣0 2 分 直至扣完本小项分数为止 软件系统应用 1 5 业务软件系统能正常应用 且升级 及时 11 1 包括乡财县管系统 村帐乡代理系统 债权债 务系统 补贴发放系统等 债权债务系统未升 级到V1 2版本的扣0 1分 补贴发放系统未升级 V1 3版本的扣0 1分 每发现一个系统不能正常 应用的扣0 1分 直止扣完本小项分数为止 系统用户权限设置严格 正确0 50 50 5 每发现一个系统用户权限设置不正确的扣0 1分 直止扣完本小项分数为止 金财内网 1 建立了县对乡财政专网严格实现内 外网分离 业务系统都在财政专网 运行 0 50 50 5 县级服务器并入内网 并用专线与乡镇连接 除上级财政部门特许情况外 财政所业务工作 均需在内网运行 连通了与省厅的金财内网邮件系统 并及时收发邮件 0 50 50 5 已连通与省厅的金财内网邮件系统 但未及时 收发邮件的扣0 25分 未连通与省厅的邮箱的 不