成本费用分析_财务管理_经管营销_专业资料.xls

和和丽丽企企业业各各月月各各项项费费用用 项项目目1 1月月2 2月月3 3月月4 4月月5 5月月6 6月月7 7月月8 8月月 期初数6800 直接材料22603100740041001650159024804580 直接人工3600680067003145540246529602750 制造费用125619401600589 5201 4215 41551390 其他03004000001900 本期转出12500110001490076505370680556458900 9 9月月1010月月1111月月1212月月 6500615045804700 6120378026402860 105501720650810 002500 125001150089009100 和和丽丽企企业业各各月月各各项项费费用用 年年末末总总生生产产成成本本统统计计 项项目目1 1月月2 2月月3 3月月4 4月月5 5月月6 6月月7 7月月 期初数6800 001416 002556 003756 003940 502961 90427 30 直接材料2260 003100 007400 004100 001650 001590 002480 00 直接人工3600 006800 006700 003145 002540 002465 002960 00 制造费用1256 001940 001600 00589 50201 40215 40155 00 其他0 00300 00400 000 000 000 00190 00 合计7116 0012140 0016100 007834 504391 404270 405785 00 本期转出12500 0011000 0014900 007650 005370 006805 005645 00 期末数1416 002556 003756 003940 502961 90427 30567 30 直接材料比率31 8 25 5 46 0 52 3 37 6 37 2 42 9 直接人工比率50 6 56 0 41 6 40 1 57 8 57 7 51 2 制造费用比率17 7 16 0 9 9 7 5 4 6 5 0 2 7 其他比率0 0 2 5 2 5 0 0 0 0 0 0 3 3 合计100 0 100 0 100 0 100 0 100 0 100 0 100 0 45 43 11 1 总生产成本结构图 直接材料直接人工制造费用其他 各月生产成本折线图 1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月 0 00 2000 00 4000 00 6000 00 8000 00 10000 00 12000 00 14000 00 16000 00 18000 00 Series1 2 per Mov Avg Series1 各月生产成本折线图 1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月 0 00 2000 00 4000 00 6000 00 8000 00 10000 00 12000 00 14000 00 16000 00 18000 00 Series1 2 per Mov Avg Series1 8 8月月9 9月月1010月月1111月月1212月月合合计计 567 30387 301557 301707 30927 3027004 20 4580 006500 006150 004580 004700 0049090 00 2750 006120 003780 002640 002860 0046360 00 1390 001050 001720 00650 00810 0011577 30 0 000 000 00250 000 001140 00 8720 0013670 0011650 008120 008370 00108167 30 8900 0012500 0011500 008900 009100 00114770 00 387 301557 301707 30927 30197 3020401 50 52 5 47 5 52 8 56 4 56 2 31 5 44 8 32 4 32 5 34 2 15 9 7 7 14 8 8 0 9 7 0 0 0 0 0 0 3 1 0 0 100 0 100 0 100 0 100 0 100 0 年年末末总总生生产产成成本本统统计计 各月生产成本折线图 1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月 0 00 2000 00 4000 00 6000 00 8000 00 10000 00 12000 00 14000 00 16000 00 18000 00 Series1 2 per Mov Avg Series1 各月生产成本折线图 1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月 0 00 2000 00 4000 00 6000 00 8000 00 10000 00 12000 00 14000 00 16000 00 18000 00 Series1 2 per Mov Avg Series1 各月生产成本折线图 1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月 0 00 2000 00 4000 00 6000 00 8000 00 10000 00 12000 00 14000 00 16000 00 18000 00 Series1 2 per Mov Avg Series1 各月生产成本折线图 1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月 0 00 2000 00 4000 00 6000 00 8000 00 10000 00 12000 00 14000 00 16000 00 18000 00 Series1 2 per Mov Avg Series1 成成本本的的投投入入 产产出出与与结结余余分分析析 投入成本本期转出期末数 总投入成本108167 30平均数9564 17平均数 平均投入成本9013 94标准差2967 15标准差 标准差3682 89相关系数0 86相关系数 结论结论 企业规定相关系数大于0 5表示该期间内的生产运作正常 判定相关性 成成本本的的投投入入 产产出出与与结结余余分分析析 投入成本本期转出期末数 总投入成本108167 30平均数9564 17平均数 平均投入成本9013 94标准差2967 15标准差 标准差3682 89相关系数0 86相关系数 结论正常结论 标准差 STDEV各月相差 1700 13相关系数 CORREL相关比值 1319 58 0 38 1700 13 1319 58 0 38 异常 成成本本的的投投入入 产产出出与与结结余余分分析析 期末数 成成本本的的投投入入 产产出出与与结结余余分分析析 期末数 同同类类子子产产品品成成本本比比较较 顶目期初数直接材料直接人工制造费用其他费用 A产品1200 003796 33981 82378 97331 89 B产品2500 004145 06875 54397 18301 73 C产品2700 002526 80569 1526 38171 37 D产品1900 001335 02428 51175 7392 58 E产品4300 00971 27366 38151 7957 36 F产品1500 00839 39315 32139 8338 60 顶目合计直接材料直接人工制造费用其他费用 A产品6689 013796 33981 82378 97331 89 C产品5993 702526 80569 1526 38171 37 D产品3931 841335 02428 51175 7392 58 E产品5846 80971 27366 38151 7957 36 F产品2833 14839 39315 32139 8338 60 B产品 期初数2500 004145 06875 54397 18301 73 直接材料4145 06 直接人工875 54 制造费用397 18 其他费用301 73 合计8219 51 9000 00 8000 00 7000 00 6000 00 5000 00 4000 00 3000 00 2000 00 1000 00 0 00 A产品B产品C产品D产品E产品F产品 同类产品成本比较 Series1 20 18 12 17 8 7 12 3 1 1 B B产产品品生生产产成成本本复复合合饼饼图图 期初数直接材料直接人工制造费用其他费用 合计 6689 01 8219 51 5993 70 3931 84 5846 80 2833 14 期初数 1200 00 2700 00 1900 00 4300 00 1500 00 20 25 18 12 17 8 各子产品成本占总成本的比例 A产品 B产品 C产品 D产品 E产品 F产品 同同类类子子产产品品成成本本比比较较 9000 00 8000 00 7000 00 6000 00 5000