HX-GZ-012 固定资产管理作业办法(A).doc

深圳市宏讯实业有限公司管 理 规 章 文件编号:HX-GZ-012 文件名称:固定资产管理作业办法 版 本: A Page: 4 of 4固定资产管理作业办法一. 目的： 为加强公司固定资产的管理,促进固定资产管理工作的制度化、规范化，及时对固定资产进行维修与 更新,保证各项业务工作的正常开展,提高工作效率,特制定本办法.二.范围: 公司所有固定资产的请购,维修,报废作业等均属之.三.权责: 3.1.使用单位:提出请购或维修作业的申请,并负责对资产的保管与维护. 3.2.行政部:负责统筹公司固定资产,确保帐目明细清晰有序化.四.定义: 固定资产:指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关 的设备、器具、工具等.五.参考文件: 无六.作业流程: 无七.作业内容:7.1.固定资产管理分工:根据公司部门规划设置,固定资产由行政部负责运输工具/办公家具及办公,总务设备进行管理;由品质部对检测设备(检验,测试用设备)进行管理;由生产部对生产设备/模治具设备进行管理.各具体管理部门应:A.设置固定资产实物台帐,建立固定资产管理标签. B.对固定资产进行统一分类编号.C.对固定资产的保管责任人定义为使用部门主管. 注:使用部门需整合固定资产台帐,展开落实各固定资产责任保管人,并形成部门固定资产台帐.7.2.固定资产的购置与验收: 7.2.1.需求部门提出“物料需求申请表”经部门主管审核后,报副总经理级(含)以上人员审批后 交由采购部进行购买. 7.2.2.固定资产的验收: 固定资产购回,由仓库负责通知资产管理部门进行验收确认,合格则办理入库手续,相反退货处理. 7.3.资产登录与编号: 7.3.1.资产管理部门在入库验收合格后,需负责对验收后的资产贴示固定资产管理标签,并落实使用责任人,同时将新增资产追加至固定资产台帐. 7.3.2.资产编号原则: HX - * * - * * - * * * 流水号 小类别(各资产管理部门自行定义) 大类别：BG:行政办公设备 SC:生产设备 YQ:检验/检测设备 MZ:模治具设备 ZW:总务设备7.4.固定资产的领用: 7.4.1.资产需求单位提出“出库单”至仓库领取,并在单据上明确备注资产编号,同时领用时需确认实物是否贴有资产管理标签,若无则需通知资产管理部门补贴完毕后方可办理出库手续.7.4.2.固定资产发放需依据“谁申购,谁领用”原则办理出库作业. 7.5.固定资产的移转: 7.5.1.固定资产在公司内部部门之间转移调拨,需填写“资产异动申请单”,经移出及移入部门 签字确认后,交行政部办理转移登记,并由行政负责更新固定资产管理标签及台帐. 7.5.2.注意固定资产编号保持不变,填写清楚新的使用部门和新的使用人,以便监督管理. 7.6.固定资产的出售: 固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门,填写“资产异动申请单”,行政部负 责拟定处理意见后,按以下步骤执行: 7.6.1.固定资产如需出售处理,需由固定资产管理部门提出申请. 7.6.2.列出准备出售的固定资产明细,注明出售处理原因,出售金额,报总(副)经理审批. 7.6.3.固定资产出售申请经批准后,固定资产管理部门对该固定资产进行处置,并对台帐做固定 资产减少. 7.6.4.财务根据已经批准的出售申请表,开具发票及收款,并对固定资产进行相应的帐务处理. 7.7.固定资产报废: 7.7.1.当固定资产严重损坏,没有维修价值时,由固定资产使用部门提出申请,填写“资产异动 申请单”,交行政部确认,并报总(副)经理审批. 7.7.2.经批准后,行政部对实物进行处理.处理后对台帐进行更新. 7.7.3.财务部依据总(副)经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果,进行帐务处理.7.8.固定资产的清查: 7.8.1.公司建立固定资产清查制度,清查分年中清查和年末清查,由行政部和财务部共同执行.7.8.2.固定资产的清查应填写“固定资产盘点明细表”,详细反应所盘点的固定资产的实有数,并与固定资产帐面数核对,做到帐务、实物、和固定资产管理标签相核对一致.若有盘盈或盘亏应列出原因说明,并对台帐和固定资产管理标签内容进行更新. 八.附件：8.1.固定资产验收单8.2.资产异动申请单核 准: 审 核: 制 定:行政部/Amos 2009-11-04发行收文单位: 行政部 开发部 工程部 采购部 物控部 业务部 财务部 生产部 品质部发行申请单位: 行政部副 本 抄 送 : 总经办作业流程：责任部门 作 业 流 程 使用表单申请部门物料需求申请表(ERP)需求提出申请部门物料需求申请表(ERP)部门审核NG申请部门物料需求申请表(ERP)核 准采购部采购订单(ERP)资产购买固定资产明细表管理标签资产管理部门行政部/财务部资产管理部门申请部门总经办申请部门申请部门申请部门资产管理部门仓 库采购部