12年春季学期政府经济学-北大远程教育行政管理专业.doc

12年春季学期政府经济学-北大远程教育行政管理专业1.第八章请结合你对中国政府经济功能的理解和思考，谈谈分税制改革对于中国财政税收体制乃至于经济发展的重要意义，并对进一步推进分税制改革提出自己的思考和看法。鼓励有自己的思考，只要言之成理，持之有据，即可得分。答：分税制的精髓在于运用商品经济的原则处理中央与地方收支权限的划分，把中央与地方的预算严格分开，实行自收自支、自求平衡的“一级财政、一级事权、一级预算”的财政管理体制。 为了加强税收的宏观调控作用，体现利益分配原则，各国政府都看到了分税制的好处。这是因为分税制可以为政府运用税收杠杆调节经济提供方便而有利的前提条件和伸缩灵活的活动场所。 其一，分税制是中央实施宏观管理政策的财力保证。建立两个税收管理体系，理顺中央与地方的分配关系，从而奠定了财力分配的基本格局。中央税收占主导地位，国家容易集中财力，解决重大社会经济问题，稳定全局。中央对地方实行不同形式的补助金制度，既可以掌握地方政府的支出范围和财力配置方向的主动权，保证中央经济调控政策的贯彻，又可以调动地方政府的积极性，因地制宜地办一些实事。 其二，分税制可以充分发挥税收杠杆调节经济配置资源的独特作用。中央可以运用属于自身的税种、税收进行全面性调节，地方也可以运用属于自身的税种、税收进行局部调节。这样的多层次的税收调节，更便于掌握调节的力度和幅度，实现预期调控目标。(一)实行分税制，能够充分发挥利益的效率（二)实行分税制能够满足市场经济，能够满足市场经济对财税管理体制的要求 在市场经济条件下，自主经济和市场竞争是其主要特征，这类特征的区域性及趋利性，要求政府能够自主理财，建立相对独立的分级财政管理体系。其理由是： 自主经营、自由竞争的市场机制，客观上要求各级政府都必须承担两项基本职能：一是服务于市场，即为市场经济创造安定的政治环境，实行稳定的经济政策，建设必要的基础设施和较健全的服务体系；二是调控市场，即根据各地具体情况，运用经济、法律和行政手段，有效地对市场活动进行调控，保证社会经济有序而均衡地发展。这种调节和服务，应该是多元化的、多层次的、全面的。国有国情、省有省情，区域之间有差异，财政和税收政策、措施不能“一刀切”，中央政府不可能对各地具体情况做出符合各地具体情况的详尽的规定，不可能包揽一切事务，因此，只能采用分税制的管理体制，充分发挥中央和地方的积极性，全国性的社会再生产活动及统一市场由中央负责建设、管理和调节，区域性的社会再生产活动及局部市场由地方负责建设、管理和调节。各级政府充分发挥自身的职能作用，根据事权确定财权、划分收支范围，建立中央和地方两套相应的各自独立运用的税收制度。（三)实行分税制，能够充分体现财政制衡原则所谓财政制衡，就是中央财政通过一定的财力再分配形式，实施收入援助和支出监督，以制约和平衡各级政府的预算管理，维护国家政策的统一性和社会经济的稳定。为了体现财政制衡原则，调动中央和地方的积极性，必须按照分税制原则，保证中央能够集中和掌握较多的财力。2.第六章在公共收入中，国有资产收入规模的厘定是由哪些要素所决定的？请作出简要回答。答：决定一个国家国有资产收入规模的因素有:一国的经济体制在计划经济体制下，国有经济占主导地位，在市场经济条件下，国有经济的规模相对较小，因此来自于因有资产的收入也相对少一些。(2)一国经济的国有化程度。在同一经济体制下，一国经济的国有化程度是决定国有资产收入规模的重要因素。如同样是市场经济国家，国有资产收入的比重就要比其他欧洲国家大得多。(3)国有资产的结构。一般来说，非经营性的国有资产收入很少，甚至不会带来经济收益而需要财政补贴，而经营性的国有资产才能够带来最主要的收益。因此，在一国国有资产规模既定的情况下，其内部结构决定国有资产收入规模的大小。如果经营性国有资产所占的比重较大，则国有资分收入规模也将随之扩大。(4)企业税负的大小。国家凭借所有权参加国有企业税后利润的分配，如果企业税负较低，则可供分配的税后利润就较多，国有资产的投资收益也就增多，相应地国有资产收入规模也随之扩大;反之，则缩小。5国家和国有企业的分配关系。国家与国有企业的利润分配方式和分配比例主要由国家确定。我国改革开放以前，国家对国有企业实行统收统支，国有企业的利润几乎全部上缴， 因此国有资产收入的规模较大;而改革开放以后，随着“放权让利”、利改税、承包制、股份制等改革措施的实施，企业自主权不断扩大，国家和企业的分配关系也在不断调整之中，来自于国有企业的收入降低。确定国有资产收入规模的大小，最重要的是要理顺国家和国有企业的分关系，将税收和利收这两种国家从企业取得的不同性质的收入区分开来.借政治权力，而后者凭借的是经济权力(所有权)实现税利分流。3. 第八章分税制改革作为当代中国财政制度领域中的重要历史事件，试述这一改革的的主要内容。答：1、中央与地方的事权和支出划分。根据现行中央政府与地方政府事权的划分，中央财政主要承担国家安全、外交和中央国家机关运转所需经费，调整国民经济结构、协调地区发展、实施宏观调控所必需的支出以及由中央直接管理的事业发展支出。2、中央与地方的收入划分。根据事权与财权相结合的原则，按税种划分中央与地方的收入。将维护国家权益，实施宏观调控所必需的税种划分为中央税;将同经济发展直接相关的主要税种划分为中央与地方共享税；将适合地方征管的税种划分为地方税，并充实地方税税种，增加地方税收入。3、中央财政对地方税收返还数额的确定。为了保持地方既得利益格局，逐步达到改革的目标，中央财政对地方税收返还数额以1993年为基期核定。4、原体制中央补助、地方上解及有关结算事项的处理。为顺利推行分税制改革，1994年实行分税制以后，原体制的分配格局暂时不变，过渡一段时间在逐步规范化。5、过渡期转移支付制度。4.第七章概念比较：直接规制与间接规制答：简介规制指有司法部门通过司法程序对微观经济主体实施的干预，他不直接介入经济主体的决策，仅限制约阻碍市场机制发挥效能的行为，并努力建立完善的、能够有效的发挥市场机制效能的制度。简介规制的内容主要包括以反垄断法为中心的竞争促进政策和以处理信息不对称为目的的信息公开政策，其目的是为了维护正常的市场竞争秩序，依据反垄断、商法、民法等法律对企业的垄断行为和不公平竞争手段加以限制。这种规制类型并不多见。直接规制指部门对微观经济主体直接实施的干预，也被称为狭义的政府规制。它是以防止发生于自然垄断、信息不对称、外部不经济及其非价值物品有关的在社会经济中不期望出现的市场结果为目的，并且依据法律手段直接介入经济主体决策。这是政府规制的主体类型。5第七章名词解释：转移支付制度答：从实行财政联邦制的发达国家的情况来看，各级政府之间有着比较答的相对独立性和财权上的自主性，但往往也存在着财政体制上的横向和纵向失衡问题。在财政体制中，转移支付是作为各级政府间责权关系和利益关系的一种协调机制而存在的。政府间转移支付制度是在处理中央财政与地方财政关系时，协调上下级之间关系的一项重要制度。它通过推哦治理路东，即从上一级财政流向下一级财政的资金流动，来实现上级政府对下级政府的补助。或通过平行流动，即从统计的富裕地区向贫困地区的资金流动，实现地区间公共服务水平提供能力的平等。政府间财政转移支付制度的建立，是为了解决地方政府收支不平衡的问题，以及因地区间经济发展不平衡而引起的全国公共拂去水平不均衡的问题，以利于实现经济的稳定发展。政府间转移支付制度是集权与分权的调节器，一般都采用资金垂直自上而下的流动方式。通常可分为三种形式：有条件转移支付，无条件转移支付和专项转移支付。进一步细分，一是按其约束程度可分为：一般性（无条件）转移支付和选择性（有条件）转移支付；二是按转移支付是否需要地方财政提供配套资金划分为配套和不配套转移支付；三是对配套的转移支付自检是否有最高限额可分为封顶和不封顶。6.第五章简述现代税收的基本原则有哪些方面的内容。答：（1）税收的效率原则。是指税收必须对市场配置资源的员优化起促进作用，即税源的分布、税率的构成及税收额都应有助于提高社会资源的利用效率。（2）税收的公平原则。它包含两个方面：第一，横向公平原则，它要求税收引起私人产出减少而形成的负担在社会不同成员间公平分配，使税前具有相同福利水准的不同纳税者，在课税后仍拥有相同的福利水准；其二，纵向公平原则，它要求具有不同福利水准的纳税人，应缴纳不同的税收，以作出同等的效用牺牲。（3）税收的稳定原则。税收的稳定原则是指税收的设计应使税收能自动调节经济或是使国家能主动运用税收来宏观调控经济，以减少经济波动进而达到经济稳定增长。7.第五章试述公共支出对社会经济生活有哪些重要影响。答：1、公共支出对国民收入的影响。国民收入局定于消费两个投资量。扩大公共支出可以增加社会消费量和投资规模，促进国民收入增长。公共支出，对政府而言是支出，对社会公众而言则是收入。消费与投资影响国民收入，公共支出影响消费与投资，所以，公共支出的扩张与紧缩影响国民收入。2、公共支出对生产的影响。政府支出的用途之一是消费支出，二是生产支出。公众收入的用途不外消费和储蓄两方面。政府公共支出的来源是税收、发行公债和发行通货。如果发行公债所获资金来源于发行通货，则可能引起通货膨胀，物价上涨，对社会生产产生不利影响。3、公共支出对物价的影响。在经济衰退时期，生产过剩，物价下降，政府可增加转移支出、行政支出及政府采购支出，以促进物价回升；而在通货膨胀时期，政府可增加投资和辅助生产支出，并同时减少消费性支出，以实现物价稳定。4、公共支出对社会分配的影响。公共支出对社会的程度越高，就越有可能减少对社会分配不均的现象。5、公共支出对消费的影响。公共支出增加，即一部分人的所的增加，则其消费量增加，消费量增加，又使国民所得增加。二者互起连锁反应。如果政府支出减少，则消费量减少，国民所得减少。而且，公共支出的增加或减少，其影响消费量的增加或减少，通过乘数作用将数倍于原公共支出增加或减少的数量。另一方面，政府支出性质不同，对消费的影响也不同。政府支出用于投资，则间接影响消费。且影响程度较小；政府支出用于教育卫生等公益事业及福利、救济等方面，则会因增加了低收入者的所得，进而增加消费倾向，从而对消费的影响程度最大。此外，如果政府支出增加了高收入者的所得，一般会增加储蓄倾向，消费倾向增加的程度小；如果政府支出增加了低收入者的所得，则消费倾向加大，储蓄倾向加小，甚至没有增加。8.第四章公共选择理论对于新公共管理在思想理念上有怎样的影响作用。答：影响有：（1）整治活动中的经济人假设：公共选择理论将理性经济人假设扩大到个人面临“非商品”选择时所采取的行为和态度；假设人（包括官员）是自利的、有目的性的功利最大化者，在作决定时都追求利益的最大化和代价的最小化；强调个人价值，突出方法论上的个人主义，认为应当根据个人来解释社会政治。这构成了新公共管理的政府职能转变、分权、授权、强调对社会民众的回应性，以及建立灵活弹性的服务模式等改革措施的出发点。（2）把政治看作相互交易的市场：公共选择理论认为，人类社会由两个市场组成，一个是经济市场，另一个是政治市场。政治过程和经济过程一样，基础是交易动机、交易行为，是利益的交换；为用成本收益的效率观念和私人管理的眼光审视政府奠定了基础。（3）政府失败及其纠治：结合布坎南和斯蒂格利茨等的观点，可以把政府失败主要理解为：一是政府对经济干预不当，未能有效地克服市场缺陷；二是政府干预经济活动时，由于决策失误导致经济活动水平波动，是经济蒙受损失，从而背离了政府干预的初衷；三是个人对公共物品的需求在现代民主政治中的不到很好的满足，公共部门在提供公共物品时趋于滥用资源，致使成本过高，预算出现偏差，工作效率低下。公共选择理论认为，政府失败是显而易见的，而且其危害可能比市场失败更为严重。在纠治政府失败的问题上，布坎南提出三项政策建议：一是创立一种新的政治技术，提高社会民主程度。其核心思想是重建基本宪法规则，通过宪法规则约束政府权力。二是在公共部门恢复自由竞争，改善官僚体制的运转效率。其目的是通过引入市场机制打破政府独家生产公共物品的垄断。三是改革赋税制度，约束政府权力。约束政府的税收和支出，可以从根本上限定政府的行为框架和机构规模。这对新公共管理的影响在于：严格界定政府在市场经济中的角色，改革政府体制，把市场机制和私人部门的管理方法引入公共部门。（4）对官僚政府的分析：尼斯坎南指出官僚政府具有以下两个特征：官僚政府是一个非营利性的组织或机构，其资金来源是一次性拨款，而不是其产出销售；官僚机构中的主管和雇员不会将预算拨款扣除支出费用后的余额私分装入腰包。与此相应，作为公共选择中供给方的官僚政府，其提供公共产品的行为与企业提供私人产品的行为有较大的区别，体现在政府公共产品的提供缺乏竞争性、缺乏激励机制、非利润化。缺乏敏感性和个人影响力较大等方面。这些特点是理解官僚行为的必要背景知识。公共选择理论以经济人假设分析官僚行为模式，通过对政治过程的观察，发现官僚追求个人利益的行为与政府支出之间存在某种联系，官僚不断扩大部门权限的趋势，导致政府规模的扩大。对此，公共选择理论提出了对官僚行为的忧虑，并研究如何以合适的公共选择方式来约束官僚的行为。9.第四章公共选择理论作为政府经济学的基础性理论，请试述公共选择理论的三大理论前提。答：公共选择理论是新自由主义流派之一，以新古典经济学的基本假设|原理和方法作为分析工具，研究和刻画整治市场上的各种主体的行为和整治市场的运行。是经济学在政治学中的应用。它应用经济学的逻辑和方法，分析现实的行为特征。从竞争机制、成本控制、监督信息完备程度等视角分析政府行为的特征，从外部门人员膨胀、财政扩张和角色优化等方面揭示政府整体膨胀的规律，从改革宪制、引入竞争机制、约束政府税收和支出行为以及建立利润激励机制等方面设计如何限制和根除政府寻租行为、提高行政效率、改善政府与民众的关系。三大前提，1、经济人假设，公共选择学派认为经济人假设也适用于政治领域，政治活动的本质是一种公共选择，与在经济活动中一样，个人在参与政治活动时也以个人利益的最大化为目的，也以成本收益分析为根据。2、交易政治学，政治领域中的基本活动也是交换，政治是个体、团体之间处于自利动机而进行的一系列交易过程。政治过程与市场过程一样，挤出是交易行为，是利益的交换。3、方法论的个人主义，公共学则理论的第三个基本出发点是方法论的个人主义，认为人类的一切活动都应从个体的角度来理解，个人是分析的基础。社会被看做一种个人追求其自身利益的总量效果，国家被当做个人得以通过它寻求自身利益的一种机构。集体行动是一些个人为了各自的利益而共同行动，并承诺遵守相应的规则的活动，集体行动不过是个体利益得以实现的工具。10.第三章外部性是市场对资源进行调配时的失灵表现，对于外部性的矫正可以从诸多方面着手，请结合教材中学习的基本理论对政府途径和非政府途径的具体方式进行分析，并给出自己的思考。答：外部性的本质及其解决途径内容提要：某些个人或企业的经济行为可能会引起外部效应，这些外部效应可从不同的角度分类，当这些外部效应存在时，人们在进行经济活动决策中所依据的价格，既不能精确的反映其全部的社会边际效益，也不能精确地反映其全部的社会边际成本。这样，依据失真的价格信号所做出的经济活动决策，肯定会使得社会资源配置发生错误，而达不到帕累托效率准则所要求的最佳状态，所以为了使得社会资源达到最合理的利用，具有最高的效率，更好的促进社会的发展，政府部门便采取相应的措施使得使得外部效应达到最小，使得私人边际效益与成本基本上与社会编边际效益与成本一致，从而更好的实现帕累托效率。11.第二章运用公共产品理论，请分析搭便车行为产生的原因及其影响。答：由于公共产品具有非排他的性质，搭便车的问题就不可避免的产生了。所谓搭便车，也可称为免费搭车，是对那些试图不付出任何代价就能得到利益的行为的一种形象比喻。它是指某些人享受了公共产品的消费，但却逃避支付公共产品的生产成本的一种行为。搭便车行为时市场失灵的一种具体表现。有两方面原因，一是自然原因，即公共产品自己本身存在消费的费排他性。也就是说，消费者如果需要公共产品不需要支付任何的费用，这决定了消费者在这种情况下不会支付无谓的价格。二是主观原因，即人的一种道德行为，是人自身的利己性的表现。影响：由于搭便车问题的存在，是市场对公共产品的配置无法达到最优化，换句话说市场无能力使之达到帕累托最优。我们知道，帕累托最有事判断资源配置是否有效的一句，它是指经济不可能通过改变资源配置，在其他人的效用至少不下降的情况下，是任何人的效用水平有所提高。所以，一个社会的成员越多，人们免费搭便车的欲望就越强烈，从而因免费搭车这问题而导致公共物品或服务供给量下降的可能性就越大。12.第三章名词解释：外部性答：外部性指由于市场活动而给无辜的第三方造成的成本。或者换种说法：外部性就是指社会成员(包括组织和个人)从事经济活动时，其成本与后果不完全由该行为人承担，也即行为举动与行为后果的不一致性。 外部性又可称为溢出效应、外部影响或外差效应，指的是一个人或一群人的行动和决策对另一个人或一群人强加了成本或赋予利益的情况。13.第二章名词解释：公共产品答：公共产品是私人产品的对称，是指具有消费或使用上的非竞争性和受益上的非排他性的产品。公共座椅，亦称“公共财货”、“公共物品”。西方经济学用语。指能为绝大多数人共同消费或享用的产品或服务。如国防、公安司法等方面所具有的财物和劳务，以及义务教育、公共福利事业等。特点是一些人对这一产品的消费不会影响另一些人对它的消费，具有非竞争性；某些人对这一产品的利用，不会排斥另一些人对它的利用，