28低值易耗品管理办法.doc

天津天保电力有限公司低值易耗品管理办法第一章 总 则第一条 为了规范天津天保电力有限公司(以下简称公司)低值易耗品管理，健全低值易耗品的各项管理制度，明确管理职责，统一管理程序，有效控制支出，根据津保控股发200754号文控股公司低值易耗品管理办法，结合公司实际，特制定本办法。第二条 本办法规定了公司低值易耗品管理的职责、管理内容与要求、检查与考核、附则等要求。第三条 本办法适用于天津天保电力有限公司。第四条 本办法中低值易耗品指单位价值在200元以上，2000元以下,非一次性消耗且使用年限在一年以上，不属于固定资产管理范围的实物资产。如：办公家具（办公椅、办公桌、文件柜、沙发、更衣柜）、办公设备（电话、灯具、碎纸机、优盘、移动硬盘）等。第二章 管理职责第五条 公司总经理。负责审批低值易耗品购置计划。第六条 分管领导。协助总经理审核低值易耗品购置计划，审阅低值易耗品的台账。第七条 公司办公室。是低值易耗品管理管理工作归口部门，主要职责：(一） 负责组织低值易耗品的预算、购置、验收、领用、报废、清理等工作;(二） 建立低值易耗品台账;(三） 负责低值易耗品维护、保养、修理、内部调拨与定期盘点;(四） 负责对低值易耗品使用状况进行检查监督。第八条 财务经理。主要职责是：(一） 负责低值易耗品的购置资金安排;(二） 按照类别、品种进行数量和金额的明细核算;(三） 参与低值易耗品的验收、盘点、报废等工作。第九条 各部门。主要职责是：(一） 负责对所使用的低值易耗品进行日常保管及维护，确保低值易耗品的完好率，配合低值易耗品盘点工作;(二） 参与低值易耗品验收、报废鉴定及清理工作。第三章 管理内容与要求第一节 管理流程与范围第十条 本办法应依据的流程。低值易耗品台账管理流程（见附件1）低值易耗品盘点管理流程（见附件2）第二节 低值易耗品管理第十一条 办公室资产管理员负责建立低值易耗品台账。第十二条 低值易耗品购置与验收（一） 低值易耗品的购置实行预算管理。各使用部门应于每年末申报购置预算，填写低值易耗品购置预算申请表”（见附件3）交办公室资产管理员汇总，办公室主任审核后上报总经理办公会，经审核批准后纳入下一年度购置计划;（二） 预算内低值易耗品购置由使用部门填写“低值易耗品购置审批表（预算内）”（见附件4），分别报办公室资产管理员、办公室主任审核，经分管领导批准后，由办公室资产管理员按照购置流程统一购置;（三） 预算外急需低值易耗品的购置，由使用部门填写“低值易耗品购置审批表（预算外）”（见附件4），分别报办公室主任、分管领导审核，经总经理批准后，由办公室资产管理员统一购置;（四） 低值易耗品购置后，办公室资产管理员负责组织验收入库，逐一核查产品数量和质量，填写“低值易耗品验收表”，并妥善保管“送货单”或“明细单”;（五） 验收合格后凭“低值易耗品购置审批表（预算内、外）”（见附件4）、“低值易耗品验收表”和发票报销。第十三条 低值易耗品购置验收后，办公室资产管理员及时进行登记、更新低值易耗品出入库数量，并做好资料归档工作。第十四条 低值易耗品日常管理（一） 低值易耗品验收后，由天保财务管理公司计入低值易耗品明细账，办公室资产管理员计入低值易耗品台账，并对低值易耗品编制编码、标明使用地点及使用人，具备条件的粘贴标签;（二） 办公室和使用部门分别负责对库存和领用的低值易耗品进行日常保管、维护等;（三） 低值易耗品在公司内调拨，由办公室资产管理员组织相关部门填写“低值易耗品转移单”（见附件5），相关部门签章后变更低值易耗品台账;（四） 因工作调动须归还低值易耗品的，应向公司办公室交回原物。第三节 低值易耗品盘点及报废管理第十五条 办公室、使用部门对低值易耗品进行定期盘点。第十六条 办公室资产管理员制定盘点计划，经办公室主任审核，分管领导审批后办公室资产管理员下发盘点计划给各部门。第十七条 各部门进行低值易耗品盘点后上报盘点结果，交办公室资产管理员汇总审核，办公室资产管理员抽查盘点情况。第十八条 办公室资产管理员编制盘点报告，分别报办公室主任、分管领导审核，总经理审批后资产管理员根据盘点报告更新台账信息。 第十九条 低值易耗品报废时由使用部门填写“低值易耗品报废审批表”（见附件6），写明报废原因，分别报办公室资产管理员、办公室主任、财务经理、分管领导审核，总经理批准后实施。实物变价收入缴财务部门入账。第四章 检查与考核第二十条 本项工作由办公室资产管理员负责对低值易耗品使用状况进行检查监督。第二十一条 低值易耗品如发生遗失、损坏等情况，使用部门应及时报办公室，办公室查明原因后，提出处理意见上报公司领导审批。因个人使用与保管不当造成损失的，需照价赔偿。第二十二条 本项工作的检查与考核执行重点工作考核管理办法和月度配合工作考核管理办法。第五章 附 则第二十三条 本办法由公司办公室管理并负责解释。第二十四条 本办法自发布之日起开始实施。附件: 1. 低值易耗品台账管理流程图2. 低值易耗品盘点管理流程图3. 低值易耗品购置预算申请表4. 低值易耗品购置审批表（预算内）5. 低值易耗品转移单6. 低值易耗品报废审批表12附件一图1 低值易耗品台账管理流程图附件二图2 低值易耗品盘点管理流程图附件三低值易耗购置预算申请表序号商品名称规格单位数量计划购买时间（月份）预计费用备注填表人： 审核： 填报日期：表1 低值易耗购置预算申请表附件四天津天保电力有限公司低值易耗品购置审批表（预算内）申请部门： 单位：元资产编码资产名称品牌型号单位数量预计单价预计总金额时间要求推荐及备选供货企业购置原因： 经办人： 年 月 日申请部门意见办公室意见计财部意见总经理审批表2 低值易耗品购置审批表（预算内）附件五天津天保电力有限公司低值易耗品转移单 单位：元资产编码资产名称品牌型号购置日期预计使用时间已使用时间原值净值主要配置及附属设备资产现状移出部门及使用人移入部门及使用人转移原因办公室（盖章）： 年 月 日表3 低值易耗品转移单附件六天津天保电力有限公