东台市农民资金合作社调查与思考.doc

东台市农民资金合作社调查与思考王尤岳 林同钧 吴耕野 曹智珠近期，笔者对东台市部分镇及社区农民资金互助合作社进行了调研。总的来看，东台市农民资金合作社建立时间虽短，但能够坚持办社宗旨，执行章程，规范运作，在促进农村经济繁荣、农业发展、农民增收方面发挥了积极作用。一、情况与特点2007年3月，东台市成立了第一家具有试点性质的海丰镇农民资金互助合作社。此后，依据党中央关于“鼓励发展适合农村特点和需要的各种微型金融服务”（中发20081号文件）精神和盐城市委、市政府关于开展农民资金互助合作组织试点的指导意见要求，促进农民资金互助合作社（以下简称资金合作社）发展，逐步走上快速健康的发展通道。截止今年5月，基本情况见下表：资金合作社个数吸 纳 资 金 额 （万元）投 放 资金 累 计（万元）投 放 资金 余 额（万元）资 金总 额其 中基础股社 员 股互 助 金户数金额户数金额户数金额户数金额户数金额户数金额21353183433537621042072025919496319721661385296569828349 目前，东台市农民资金合作社发展主要有三个特点：一是发展势头较快。三年时间共经审批设立23家（其中2家正处于筹建之中），每镇有1-2家，入社农户接近全市农户总数的10%。二是资金规模从小到大。2007年底3个社吸纳的互助资金只有1039万元，2010年5月底21家合作资金已达3.4亿元，增长了30多倍。三是运营情况良好。2009年底，资金合作社资本充足率、资金备付率、投放逾期率等8项指标完全达标的有18家，占86%，有分配的17家资金合作社个个赢利，所提留的呆账准备金和积累占收益的60.7%，初步具备了抗风险能力。二、作用与成效（一）为农民就业创业提供了资金融通平台。过去，金融机构向农村贷款较少。如富安镇有农业银行、中国银行、农村信用合作社和邮政储蓄银行四家网点，吸储总额10个多亿，然而向农村投放的贷款仅有2000万元左右。镇资金合作社成立两年多，吸纳资金总额已达2381万元，累计向社员投放资金2516笔、10106万元，目前投放余额为434笔、2029万元，相当于四家金融单位为农贷款的总量。（二）为农民解决生活性贷款难的问题。农民过去向金融机构申请生活性贷款较难。资金合作社对社员在婚丧嫁娶、购房建房、生病住院、子女入学等方面进行投放。21家资金合作社共向459户投放生活性借款1882万元，占投放总量的6.6%，其中，单笔最低借款只有600元。（三）借款农户与资金合作社实行双赢。东台市农民资金合作社对于吸纳的社员互助金，除按同期同档存款利率执行外，满（或超）一年的还可分得红利，目前为每万元20元左右。互助金因特殊情况需要提前支取，只要达到3个月或6个月，也可按同期同档存款利率支付利息。对于向借款社员收取的资金使用费，计息则比信用社同期同档贷款利率略低。（四）抑制民间高息贷款。目前，东台市民间借贷比较活跃，担保公司在个别经济发达镇多达二三十家。这些公司借款月息有的在10%甚至更高，并在借款时即预先扣息。资金互助合作社的出现，遏制了这种民间高利贷交易，维护了社会稳定，也促进了农村资金的合理流动，推动农村经济健康发展。（五）促进金融部门的改革意识。资金互助合作社是对现行农村正规金融服务供给不足的一种补充，它的出现推动了金融单位改进服务。目前，农业银行推出了“惠农卡”，信用合作联社推出了“易贷通”，规定限额（最高5万元），一次授信，利率优惠，在限额内随到随办。这又会促使资金合作社遵循供求规律，适应市场需求，进一步完善章程制度，改进服务手段，提高服务质量，尽量争取社员满意。三、做法与经验（一）加强宣传指导。东台市委、市政府明确了领导分管，建立了农民资金互助合作组织试点工作领导小组，由分管领导兼任组长，市“两办”和市委农办、民政、财政、公安、工商及人民银行等部门与单位负责人为成员，负责试点的指导监督与管理工作。发展初期，积极通过新闻媒体宣传农民资金互助合作组织的性质、作用，唐洋等镇还从互助社的宗旨性质、办社原则及入社条件、监管与风险防范、入基础股和入社员股分别可享受待遇等编印成宣传资料，过细宣传。（二）坚持办社原则。东台市资金合作社坚持合作制性质，实行民办、民管、民受益、民担风险，入社自愿、退社自由，一个镇或社区内只办一社，无论是吸纳社员股金、互助金，还是投放资金都严格限制在社员内部进行。各社把“为农服务、方便社员”作为办社的第一要务。溱东镇周黄、夏龙两村有120多户从事粮食购销的农民经纪人，针对他们资金需求量大、使用周期短的特点，今年夏收前资金合作社负责人到村试行联户担保，本着自愿结合原则，每47户组成一个联户小组，共同签订联保协议书，合作社对联保小组成员适当下浮费率，75名经纪人组建了17个联保小组，每户授信15万元，仅一个月时间就为提供了500多万元。（三）选好领办人员。农民资金互助合作社兴办过程中，充分利用了现有的农村经营管理网络。在各社社理事会、监事会成员中，镇村农经人员占到60%。资金合作社在各村聘用的论证员基本上是村会计。由于地缘、亲缘以及长期的基层工作接触，对各家各户经济状况、经营项目、信誉程度他们基本知根知底，做到家中有余钱的能够及时吸进，对申请借款的能否投放，可放多少也心中有数。相对于正规金融机构在贷款申请人资格审核上的难度而言，可以大大降低运营成本与风险。（四）严格规范管理。东台市农民资金合作社注重建章立制，实施规范管理，统一制订了内部管理制度和考核细则，使用统一设计的软件、票据、账表和核算办法，定期组织审计检查、工作交流。组织对管理人员及业务人员定期举办培训班，三年来共办班4期，培训了180多人次。部分合作社还根据工作需要，及时对规章制度进行修订充实，使各项管理制度日益完善。弶港、安丰等镇合作社双人交接、双人取送、足额备付制度；对投放资金专门印制了调查论证表，要求借款前论证员认真调查填写。大额借款经理事会集体讨论决定，严格审批手续程序，落实风险责任。对条件不符合或手续不全的坚决不予投放，确保万无一失。四、几点建议一是明确法律地位。中发200816号和中发20101号文件虽对发展农村金融提出要求，但比较原则，国家立法层面目前没有一部能够保障资金合作社权益的规定或法律。如资金合作社借款给社员，只能由自然人担保，借款人难以用不动产抵押担保。一旦借款逾期、呆滞，收回相当困难，加大了资金合作社的风险。建议在国家相关法律之前，省起草的关于开展乡镇资金互助社试点的意见中增加相关内容。二是加大政策扶持。目前国家对农业银行和农村信用社发放的惠农贷款给予贴息。省财政对农村金融机构开展农户小额授信、发放涉农联保贷款与农民创业贷款、新增县以下营业网点、涉农贷款风险补偿、人才培训等，均制订了奖励办法。建议对资金合作社给予同等待遇。另外，在税收方面，财政部对金融机构5万元以下的小额贷款的利息收入，从2009年-2013年免征营业税。资金合作社目前虽未纳税，但有关文件已确定了营业税3%、所得税12.5%的标准，建议能按江苏省农民专业合作社条例规定，参照享受农民专业合作社的待遇，免征营业税。资金合作社尚处于试点阶段，5万元以下的小额投放占到60%，尤其是我市资金合作社实行了互助金结算优惠与分红，应予以扶持、奖励，暂缓征税。三是提高人员素质。总体来看，互助社管理人员和业务人员虽然熟悉农村经营管理方面的财会业务，但财会业务与金融业务毕竟有所区别。建议进一步加大培训力度，以适应工作需要。同时，要不断强化监管，防范风险。四是适当放宽额度。资本金规模及单笔借款额度的把握可适当灵活。大多数资金合作社认为自身资金供需基本平衡，单笔借款额度能满足绝大多数社员的需要。但有少数工业经济比较发达镇的资金合作社反映，2000-3000万元的资金规模仍感紧张，单笔借款额度对少数情况特殊的对象也嫌少，要求适当放宽限额。调查组认为，放宽限额有增大风险的可能，如相关资金