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文档简介

报 销 审 核 制 度为规范公司职工报销审批程序，加强费用管理、分工把关、明确责任，根据公司的财务要求制定本报销审核制度。一、 审批程序1、 经办人应详细填写费用报销单，注明费用项目，金额（大小写）、发票张数、日期等并签名。2、 经办人所在部门负责人对报销票据的合理性及必要性进行审核并签署审查意见。3、 财务部门财务会计对所报销票据依据相关法规及内部财务制度就其合法性进行审核并签名。4、 公司主要领导进行签批。5、 经办人持手续齐全的报销单经财务会计编制付款凭证并由经办人签名后交出纳会计支取现金（有借款的必须首先偿还借款）。二、 报销单的审查1、 经办人所在部门负责人对所报销票据的内容是否真实、金额是否适当进行审查并负责。2、 财务部门对所报销票据的合法性、合规性、报销单填制内容是否与票据相符、金额是否正确、手续是否完备进行审查。3、 财务人员有权利和义务对报销内容进行询问，报销人有义务进行回答。三、 原始凭证及相关手续的审查经办人所经办事务取得的票据必须是税务局认可的票据，如税务发票、行政事业性收费收据等，另外对应不同性质的费用财务人员还应审查是否符合以下要求：1、 对于广告费、版面费等，由经办人凭发票填写费用报销单，并附上媒体刊登的详细清单、合同复印件等。2、 印刷费：经办人凭发票并附印刷品结算单，公司相应部门的签收单或入库单填写费用报销单。3、 办公用品、低值易耗品：由办公室统一购买的由办公室办公用品保管人员根据发票或发票所附清单同实物核对无误后，填写入库单（低值易耗品如需使用则要填写出库单），然后填写报销单。4、 办公自动化设备及其它生产设备：使用部门保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单、出库单，并由公司固定资产管理部门填制固定资产卡片，确定折旧年限后填写报销单。5、 资料费：各部门购书及其他资料，首先要将书或资料拿到档案管理部门进行登记验收并在书、资料上盖章编号，办理入档和借阅手续后，凭发票填写报销单。6、 差旅费：于返回单位1周内（最迟不超过2周）按差旅报销规定填写报销单。7、 生产单位购买原材料：按照物资采购管理办法报销。8、 业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人在票据上签字，报告费须有两人以上签字，交通费须注明起止地点及原因，快递费单据上注明客户名称，所有费用均计入部门成本。四、 未按规
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