财务报表趋势分析.docx

2011年报表分析（一）2011年资产负债表趋势变动分析1. 货币资金年末为96,516,634.88元，而年初为261,335,095.63元，年末比年初减少63.07%主要因为子公司温州房开本期新购买了土地。2. 交易性金融资产年末为313,568.50元，年初为435,383.50元，年末比年初减少27.98，主要是所持股票市值下降所致。3. 应收账款年末无余额，而年初为771,578.95元，主要是合并范围变化所致。4. 其他应收款年末余额为26,047,917.82元，而年初为12,359,912.53元，增长了110.75%，主要是子公司温岭房开暂付款增加所致5. 存货年末余额为19,317,312.54，而年初为487,607,933.38元，下降了-55.02%，主要是温州房开和温岭房开项目确认收入、结转成本所致6. 其他流动资产年末为30,137,086.98元，而2011年初为137,086.98元，增长了21883.92 %，主要因为公司理财产品和委托贷款增加7. 无形资产年末余额为3,344,803.46元，而年初为9,992,345.53，降低了66.53%，主要是合并范围变化所致8. 短期借款年末余额为7,057,305.84，而年初无短期借款，主要系子公司东日进出口贸易融资和保理借款结余所致9. 应付票据年末余额为2,582,272.00元，而年初仅为1,170,871.45元，增长了120.54%，主要是东日进出口银行承兑增加所致10. 应付账款年末余额为40,832,531.78元，而年初仅为8,269,936.91元，增长了393.75%，主要是温岭房开预结算暂估的工程款增加所致11. 预收款项年末余额为53,080,226.30元，而年初为505,828,017.34元，降低了89.51%，主要是温州房开和温岭房开项目确认收入、结转成本所致12. 应交税费年末为9,104,656.32，而年初为-17,685,809.85元，增长了151.48%，主要是上期预收房款导致预缴相关税金较大所致。（二）利润表变动趋势分析（三）现金流量表分析 2012年财务报表分析：货币资金：主要是公司房地产项目支付土地款所致预付款项：主要系浙江房开预付土地款转开发成本所致 其他应收款：主要系温岭房开对外拆借资金收回所致 存货：主要系浙江房开土地款转开发成本所致 其他流动资产：主要系公司理财产品到期收回所致 无形资产：主要系本期东日气体纳入合并报表范围增加所致 递延所得税资产：主要系合并抵消内部未实现毛利增加导致递延所得税资产增加所致 应付票据：主要系东日进出口用于采购存货所致 应付账款：主要系上期温岭房开暂估的工程款本期减少所致 其他应付款：主要系金狮房开外部股东投入的项目开发款增加所致 长期借款：主要系金狮房开偿还借款所致（二）利润表趋势变动分析：报告期内，公司全年实现营业收入 308,085,851.16 元，比上年同期减少57.25%，利润总额37,652,847.87元，比上年同期减少60.84%，营收与利润下降原因主要是今年房地产销售收入尚未实现。1. 收入 (1) 驱动业务收入变化的因素分析 本期营业收入受房地产开发周期影响，公司下属房地产项目销售结算没有收入，导致营业收入大幅减少。 (2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析 公司以实物销售为主的产品收入主要为房地产销售收入和出口贸易代理收入。受开发周期影响，房地产本期没有结算收入，导致收入与上年同期相比大幅减少。进出口公司出口保持稳健增长。2.成本房地产：温岭时代花园项目最终结算项目成本与以前年度预估的项目成本差异7,931,240.60元，冲减了本期主营业务成本。3. 费用2013年财务报表分析（一）资产负债表货币资金：主要系筹资活动现金净流入增加所致 预付款项：主要系进出口公司收入增长，预付采购款增加所致 其他应收款：主要系增加进出口期末应收出口退税713.38万元所致 存货：主要系金狮房产开发成本增加所致短期借款：主要系东日气体归还借款所致应付票据：主要系进出口本期采购增加，开具票据增加所致 应付账款：主要系温州房开、温岭房开工程尾款基本结算完毕，应付工程款大幅下降所致 预收款项：主要系金狮房产开始预售，预收房款增加所致。 应交税费：主要系本期净利润下降应交的企业所得税减少所致 长期借款：主要系金狮房产本期借入银行贷款用于项目开发所致（二）利润表：1收入 (1) 驱动业务收入变化的因素分析 报告期内，公司实现的营业收入比上年增长12.45%，主要系公司进出口贸易逐步增长所致。 (2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析 报告期内，公司以实物销售为主的产品收入主要为房地产销售收入和出口贸易代理收入。受开发周期影响，房地产本期没有结算收入，而进出口公司出口保持稳健增长。2. 成本：房地产：本期房地产营业成本为