2010+会计二班+++雷远凤+201014415139++青岛海尔现金流量表分析.xls

青青岛岛海海尔尔股股份份有有限限公公司司20092009年年现现金金流流量量表表 水水平平分分析析 单单位位 元元 币币种种 人人民民币币 项项目目本本期期金金额额20092009上上期期金金额额20082008 一一 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量 销售商品 提供劳务收到的现金 23 858 893 773 7917 071 392 457 45 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息 手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 124 474 979 73261 731 668 47 收到其他与经营活动有关的现金 232 136 269 97157 133 290 79 经经营营活活动动现现金金流流入入小小计计 24 215 505 023 4917 490 257 416 71 购买商品 接受劳务支付的现金 12 576 097 906 5210 034 316 195 49 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息 手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金2 040 334 569 431 899 501 975 23 支付的各项税费 1 937 192 064 541 432 988 519 19 支付其他与经营活动有关的现金 3 035 617 939 982 805 861 157 19 经经营营活活动动现现金金流流出出小小计计 19 589 242 480 4716 172 667 847 10 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额4 626 262 543 021 317 589 569 61 二二 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量 收回投资收到的现金 242 000 00 取得投资收益收到的现金 26 369 643 7125 913 939 84 处置固定资产 无形资产和其他长期资产285 000 002 868 880 20 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1 581 050 70 投投资资活活动动现现金金流流入入小小计计 26 654 643 7130 605 870 74 购建固定资产 无形资产和其他长期资产262 807 958 05402 091 287 60 支付的现金 投资支付的现金 682 599 488 21 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 1 755 937 84 投投资资活活动动现现金金流流出出小小计计 262 807 958 051 086 446 713 65 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额 236 153 314 34 1 055 840 842 91 三三 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量 吸收投资收到的现金 2 450 000 00 其中 子公司吸收少数股东投资收到的现金2 450 000 00 取得借款收到的现金 189 946 392 02179 500 000 00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹筹资资活活动动现现金金流流入入小小计计 189 946 392 02181 950 000 00 偿还债务支付的现金 444 046 392 0262 000 000 00 分配股利 利润或偿付利息支付的现金315 141 730 69342 944 367 48 其中 子公司支付给少数股东的股利 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹筹资资活活动动现现金金流流出出小小计计 759 188 122 71404 944 367 48 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额 569 241 730 69 222 994 367 48 四四 汇汇率率变变动动对对现现金金及及现现金金等等价价物物的的影影响响 五五 现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额 3 820 867 497 9938 754 359 22 加 期初现金及现金等价物余额 2 459 585 964 882 420 831 605 66 六六 期期末末现现金金及及现现金金等等价价物物余余额额 6 280 453 462 872 459 585 964 88 水水平平分分析析如如下下 从上表可以看出 青岛海尔股份有限公司现金及现金等价物净增加额 2008年为38 754 359 2元 2009年为3 820 857 497 99元 比上年增加3 782 113 138 77元 这表明2009年现金流入大于现金流出 资金比较充裕 这主要是由以下几个方面导致的 2009年青岛海尔经营活动产生的现金流量净额为4 626 262 543 02元 比上年增加3 308 672 973 41元 增长率为251 12 增长主要由 销售商品 提供劳务收到的现金 这两个项目引起 表明企业经营状况良好 2009年青岛海尔投资活动产生的现金流量净额为 236 153 314 34元 比上年减少了819 687 528 57元 增长率为 77 63 主要是由于 收回投资收到的现金 处置固定资产 无形资产和其他长期资产 投资支付的现金 等项目的资金的收回和减少所致 总体来看 2009年进行各项投资所导致现金流入有所提升 表明青岛海尔的投资开始减少 风险有所降低 2009年青岛海尔筹资活动产生的现金流量净额为 569 241 730 69元 比上年增加了346 247 363 21元 增长率为155 27 主要是由于到期债 务 偿还债务支付的现金 大幅增加所致 公司在不断扩张 但此时应该更加关注现金流的连接 协调好经营活动 投资活动 和筹资活动的关系 一方面要有足够的经营所得来偿还债务和支付利息 另一方面要对投资方向 投资策略和收益给予更多的的关注 防止投资风险 规规模模变变动动情情况况 增增减减额额增增减减率率 6 787 501 316 3439 76 137 256 688 74 52 44 75 002 979 1847 73 6 725 247 606 7838 45 2 541 781 711 0325 33 140 832 594 207 41 504 203 545 3535 19 229 756 782 798 19 3 416 574 633 3721 13 3 308 672 973 41251 12 242 000 00 100 00 455 703 871 76 2 583 880 20 90 07 1 581 050 70 100 00 3 951 227 03 12 91 139 283 329 55 34 64 682 599 488 21 100 00 1 755 937 84 100 00 823 638 755 60 75 81 青青岛岛海海尔尔股股份份有有限限公公司司20092009年年现现金金流流量量表表 水水平平分分析析 单单位位 元元 币币种种 人人民民币币 819 687 528 57 77 63 2 450 000 00 100 00 2 450 000 00 100 00 10 446 392 025 82 7 996 392 024 39 382 046 392 02616 20 27 802 636 79 8 11 354 243 755 2387 48 346 247 363 21155 27 3 782 113 138 779759 19 38 754 359 221 60 3 820 867 497 99155 35 从上表可以看出 青岛海尔股份有限公司现金及现金等价物净增加额 2008年为38 754 359 2元 2009年为3 820 857 497 99元 比上年增加3 782 113 138 77元 这表明2009年现金流入大于现金流出 资金比较充裕 这主要是由以下几个方面导致的 2009年青岛海尔经营活动产生的现金流量净额为4 626 262 543 02元 比上年增加3 308 672 973 41元 增长率为251 12 增长主要由 销售商品 提供劳务收到的现金 这两个项目引起 表明企业经营状况良好 2009年青岛海尔投资活动产生的现金流量净额为 236 153 314 34元 比上年减少了819 687 528 57元 增长率为 77 63 主要是由于 收回投资收到的现金 处置固定资产 无形资产和其他长期资产 投资支付的现金 等项目的资金的收回和减少所致 总体来看 2009年进行各项投资所导致现金流入有所提升 表明青岛海尔的投资开始减少 风险有所降低 2009年青岛海尔筹资活动产生的现金流量净额为 569 241 730 69元 比上年增加了346 247 363 21元 增长率为155 27 主要是由于到期债 务 偿还债务支付的现金 大幅增加所致 公司在不断扩张 但此时应该更加关注现金流的连接 协调好经营活动 投资活动 和筹资活动的关系 一方面要有足够的经营所得来偿还债务和支付利息 另一方面要对投资方向 投资策略和收益给予更多的的关注 青青岛岛海海尔尔股股份份有有限限公公司司20092009年年现现金金流流量量表表 垂垂直直分分析析 单单位位 元元 币币种种 人人民民币币 项项目目20092009年年20082008年年 一一 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量 销售商品 提供劳务收到的现金 23 858 893 773 7917 071 392 457 45 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息 手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 124 474 979 73261 731 668 47 收到其他与经营活动有关的现金 232 136 269 97157 133 290 79 经经营营活活动动现现金金流流入入小小计计 24 215 505 023 4917 490 257 416 71 购买商品 接受劳务支付的现金 12 576 097 906 5210 034 316 195 49 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息 手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金2 040 334 569 431 899 501 975 23 支付的各项税费 1 937 192 064 541 432 988 519 19 支付其他与经营活动有关的现金 3 035 617 939 982 805 861 157 19 经经营营活活动动现现金金流流出出小小计计 19 589 242 480 4716 172 667 847 10 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额4 626 262 543 021 317 589 569 61 二二 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量 收回投资收到的现金 242 000 00 取得投资收益收到的现金 26 369 643 7125 913 939 84 处置固定资产 无形资产和其他长期资产 285 000 002 868 880 20 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1 581 050 70 投投资资活活动动现现金金流流入入小小计计 26 654 643 7130 605 870 74 购建固定资产 无形资产和其他长期资产 262 807 958 05402 091 287 60 支付的现金 投资支付的现金 682 599 488 21 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1 755 937 84 投投资资活活动动现现金金流流出出小小计计 262 807 958 051 086 446 713 65 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额 236 153 314 34 1 055 840 842 91 三三 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量 吸收投资收到的现金 2 450 000 00 其中 子公司吸收少数股东投资收到的现金2 450 000 00 取得借款收到的现金 189 946 392 02179 500 000 00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹筹资资活活动动现现金金流流入入小小计计 189 946 392 02181 950 000 00 偿还债务支付的现金 444 046 392 0262 000 000 00 分配股利 利润或偿付利息支付的现金315 141 730 69342 944 367 48 其中 子公司支付给少数股东的股利 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹筹资资活活动动现现金金流流出出小小计计 759 188 122 71404 944 367 48 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额 569 241 730 69 222 994 367 48 现现金金流流入入总总额额24 432 106 059 2217 702 813 287 45 现现金金流流出出总总额额20 611 238 561 2317 664 058 928 23 四四 汇汇率率变变动动对对现现金金及及现现金金等等价价物物的的影影响响 五五 现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额 3 820 867 497 9938 754 359 22 加 期初现金及现金等价物余额 2 459 585 964 882 420 831 605 66 六六 期期末末现现金金及及现现金金等等价价物物余余额额 6 280 453 462 872 459 585 964 88 垂垂直直分分析析如如下下 青岛海尔2009年现金流入总量为24 432 106 059 22元 其中经营活动现金流入量 投资活动现金流入量和筹资活动现金流入量所占的比重分别为99 0 20 0 8 可见公司的现金流入量主要由经营活动产生 经营活动的现金流入量来自于销售商品 提供劳务 投资活动的现金流入量中使现金大量流出 筹资活动的现金流入量来自于 借款 比重较大 总体来说经营活动的现金流入量比例非常高 青岛海尔2009年现金流出总额为20 611 238 561 23元 其中经营活动现金流出量 投资活动现金流出量和筹资活动现金流出量所占的比重分别为95 1 和4 可 见 在现金流出总量中经营活动现金流出所占的比重最大 在经营活动现金流出量中 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其与经营活有关的现金 的比重分别为10 42 9 86 17 35 但 购买商品 接受劳务支付的现金 所占的比重最高 为64 20 筹资活动的现金流出大部分用于 偿还债务支付的现金 与2008年相比 经营活动中 销售商品 提供劳务收到的现金 和 购买商品 接受劳务支付的现金 都有上升 投资活动中现金流入上升 现金流出有所下降 筹资活动中现金流入下降 现金流出上升 主要是由 偿还债务支付的现金 上升和 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 下降综合作用导致的 结结构构 20092009年年度度20082008年年度度变变动动情情况况 流流入入流流出出内内部部流流入入流流出出内内部部流流入入流流出出内内部部 结结构构结结构构结结构构结结构构结结构构结结构构结结构构结结构构结结构构 98 5397 600 93 0 511 50 0 98 0 960 900 06 99 00100 0098 80100 000 200 00 64 2062 042 15 10 4211 75 1 33 9 898 861 03 15 4917 35 1 86 95 00100 0091 56100 003 440 00 0 79 0 79 98 9384 6714 26 1 079 37 8 30 5 17 5 17 0 20100 000 17100 000 030 00 100 0037 0162 99 62 83 62 83 0 16 0 16 1 00100 006 15100 00 5 150 00 青青岛岛海海尔尔股股份份有有限限公公司司20092009