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文档简介

非财务人员的财务管理 余世维 如何要求财务人员 说明 a 要求1 为决策层制作报表 剪裁报表 解读报表 报表可分三种 定期报表 控制报表 关键信息 b 要求2 为未来发展做财务规划与现金流量分析 财务规划指资金的筹集 分配与有效利用 现金流量则指现金的流入 流出与积累余额 c 要求3 提供风险分析与投资意见 风险主要指 营业风险 财务风险 财务人员应对投资计划作风险分析 如何理解财务报表 说明 四大报表的主要比率反映什么问题 四大报表 资产负债表 损益表 现金流量表 利润分配表 三种比率 结构比率 营业比率 效能比率 b 营业杠杆与财务杠杆的区别何在 营业杠杆 DOL 营业利润变动百分比 销货变动百分比 财务杠杆 DFL 每股利润变动百分比 营业利润变动百分比 c 投资报酬率 营业收入与短中长期目标之间的内在关系 投资报酬率与营业收入可能反方向变动 与时间长短也可能反方向变动 如何改善财务结构 说明 a 产品组合与库存控制 产品线调整与ABC库存技术同时采用 b 信用政策与不良债权管理 信用线制度与信用评核表相辅相成 c 公司资源的统合利用 注意资源的重复利用 不当利用与低效率利用 d 回款问题探讨与责任归属 应收帐款的形成背景 坏 呆 帐的控制与减少 责任归属与惩罚 e 金融市场简介与上市上柜的必要性 金融机构与金融市场定义 中央银行与财政部的任务比较 融资并不以股票上市为唯一途径 f 内部预警系统的建立 领先指标 同步指标与落后指标的利用 安全边际的设定与要求 如何设计预算制度 说明 a 预算的申请 分配 调整 预算由下向上要求 由上向下批核 调整问题有二 横向调整vs 垂直调整 假平等的调整vs 真实需求比较 b 预算的效果与盲区 预算的 控制 效果审查与行为问题 限制因素 c 零基预算概念 消化预算心理与柏金逊组织病态学 如何掌控公司利润 说明 a 价值分析与价值工程 对每一个产品 服务 部门或事业单位都应作成本效益分析 而其系统方法 工具或架构理论即为价值工程 b 利润改善方案 利润改善方案 PIP 包括一个关键 两个条件 三个问题与五个阶段 c 损益平衡与各个产品或事业单位的关系 利润中心 费用中心和损益平衡点 BEP 之间有一定的交互关系 d 产品生命周
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