用友通电算化上机练习题(二).doc

用友通电算化上机练习题（二）第一部分1财务核算形式：客户分类 ： 1；供应商分类 ： 1；部门级次 ： 2；存货分类 ：1-2会计科目 ： 4-2-2-2-2会计日历 ： 启用日期为2007年1月1日凭证类别 ： 记帐凭证结算方式 ： 现金支票 转帐支票 银行汇票第二部分1会计科目及余额表：（2007年1月初） 科目 类型 级 次科目编码科目名称辅助帐类借方余额贷方余额 资产 1 1001现金日记7500.00 资产 11002银行存款日记12000.00 资产 2100201工行存款12000.00 资产 11131应收账款客户往来6475658.48 资产 1 1141坏帐准备 资产 11133其他应收款47000.00 资产 2113301其他应收个人款个人往来47000.00 资产 2113302其他应收单位款客户往来 资产 11211原材料200000.00 资产 11243库存商品200000.00 资产 11301待摊费用81458.24 资产 11401长期股权投资2000.00 资产 11501固定资产 123468236.00 资产 11502累计折旧18936732.85 资产 11603在建工程148197.90 资产 2160301人工费148197.90 资产 2160302材料费 负债 12101短期借款40637822.36 负债 12121应付账款供应商往来769129.71 负债 1 2131预收账款10000000.00 负债 12181其他应付款4671956.10 负债 12151应付工资 负债 12153应付福利费 负债 12171应交税金 负债 2217101应交增值税 负债 321710101进项税额 负债 321710105销项税额 负债 2217103应交营业税 负债 2217106应交所得税 负债 2217108应交城建税 负债 12176其他应交款54493090.10 权益 13101实收资本 1000000.00 权益 13111资本公积 100000.00 权益 13121盈余公积 2176.60 权益 13131本年利润 20000.00 权益 13141利润分配 11142.90 成本 14101生产成本 成本 2410101折旧费 成本 14105制造费用 损益 15101主营业务收入 损益 15401主营业务成本 损益 1 5402主营税金及附加 损益 15502管理费用 部门 核算 损益 2550201办公费 部门 核算 损益 2550202水电费 部门 核算 损益 2550203工资 部门 核算 损益 2550204福利费 部门 核算损益2550205折旧费 部门 核算 损益 15503财务费用 损益 2550301利息支出 损益 2550302汇兑损益 损益 2550303手续费*以上账页格式均为金额式 2辅助核算目录： 部门及编号： 办公室（01） 财务科（02） 一车间 （03） 二车间 （04） 市场部 （05） 个人及编号： 办公室张萍（01） 财务科张刚（02）王云（03） 一车间周力（04） 二车间陈惠（05） 市场部王丽（06）张美（07）李朋（08）客户分类及名称： 外地客户：（1） 长江科技（101） 华东电脑（102） 本地客户：（2） 东方信息（201） 供应商分类及名称： 长期供应商：(1) 高科电子公司（101） 短期供应商：(2) 联创电脑公司（201） 国邦电脑公司（202）3核算科目余额表：客户往来1131应收账款科目余额表日期单位名称摘要借贷方向金额2006-12-31长江科技购货款借2000000.002006-12-31华东电脑欠货款借3000000.002006-12-31东方信息欠运费借1475658.48个人往来113101其他应收个人款科目余额表日期部门姓名摘要借贷方向金额2006-12-31一车间周力差旅费借10000.002006-12-31二车间陈惠借款借37000.00供应商往来2121应付账款科目余额表日期供应商名称摘要借贷方向金额2006-12-31高科电子购货款贷300000.002006-12-31联创电脑欠运费贷469129.71第三部分日常会计业务资料，1月份发生以下会计业务；11月1日收到长江科技公司的购货款，共计18000元。借：银行存款工行存款 18000贷：应收账款长江科技 180001月3日向高科电子公司购联想整机，货款共5000元。借：库存商品 4273.50 应交税金 应交增值税进项税额 726.50 贷：银行存款工行存款 50001月7日收到银行利息581.35元。借：银行存款工行存款 581.35贷：财务费用 581.354 1月11日向长江科技销售货物，货款为10000，向东方信息公司销售货物，货款 23400 借：应收账款长江科技10000应收账款东方信息23400 贷：主营业务收入 30000 应交税金应交增值税销项税额 3400515日销售硬盘，结转主营业务成本45000元。借：主营业务成本 45000贷：库存商品 450006 19日与华东电脑现结商品销售款5300元。借：银行存款工行存款 5300元贷：应交税金应交增值税销项税额 770.09主营业务收入 4529.917 1月25日向联创电脑付款。借：应付账款联创电脑 10000贷：银行存款工行存款 100008 1月26日付水电费350元，其中：办公室200元，财务科150元。借：管理费用水电费办公室 200管理费用水电费财务科 150贷：现金 3509 1月28日计提城建税150元。借：主营业务税金及附加 150贷：应交税金应交城建税 150 10 1月28日计提工资5000元。借：管理费用工资办公室 1000管理费用工资财务科 1000管理费用工资一车间 2000管理费用工资二车间 1000贷：应付工资 500011 1