项目论证与评估1.ppt

项目终止与评价 项目终止 1 项目终止方式2 项目竣工验收3 非正常终止项目的处理4 项目结束报告 1 项目终止方式 按照项目终止时的性质 把项目终止方式分为以下四种 绝对式终止 内含式终止 集成式终止和自然式终止 绝对式终止 内含式终止 集成式终止 自然式终止 1 绝对式终止 绝对式终止 TerminationbyExtinction 的特点是项目一旦终止 所有与项目有关的实质性活动都将停止 项目组将被解散 项目组成员回到原来的单位或重新安排工作 大体有以下三种情况 项目目标已经成功地实现 如某建筑项目按要求建成 新产品已交付使用 项目实施不成功 为了获得期望的结果得花费更多的费用或更长的时间 需要有更好 更快 更便宜的方式替代 如一种新药的功效测试失败 外部环境发生变化 如政治原因 突发事件等迫使项目停止 返回 2 内含式终止 内含式终止 TerminationbyAddition 也称为附加式终止 就是指项目终止时项目团队被发展为企业或组织的一个组成部分 即 附加 给企业 采取这种终止方式的项目一般都是企业内部的项目 以这种方式终止的项目 其项目成员 财产 设备可直接转移给新成立的部门或子公司 其组织运行方式由项目管理方式过渡为日常的 标准化的公司式运作方式 返回 3 集成式终止 集成式终止 TerminationbyIntegration 也称整合式终止 是指项目终止时 项目的结果被转变为企业或客户的运营系统的一个有机组或部分 与企业或客户现有的系统完全融合在一起 大多数成功的项目都采取集成式终止的方式 这是一种运用最普遍 最复杂的一种方式 以这种方式终止的项目 项目的所属财产 设备 物料或者人员以及项目所产生的功能被分配到现有的组织中 成为现有组织要素的有机组成部分 与企业或客户融为一个整体 返回 4 自然式终止 自然式终止 Terminationbytarvation 也称自灭式终止 是项目通过自生自灭的方式而最后终止 这是一个逐渐终止的过程 一般通过预算的缩减来逐渐终止项目 最终使项目不了了之 多属于不成功的或不能继续实施的项目 项目在实质上已经终止 但项目作为合法的实体仍然存在 待时机成熟时 项目仍可继续进行 返回 2 项目竣工验收 项目的竣工验收是项目生命周期中的最后一个阶段 它是按照项目的设计要求全面考核和检查实施质量 及时发现问题并加以解决 保证项目建成后达到设计要求的各项经济技术指标 它是检查建成项目是否符合设计要求和工程质量的重要环节 也是保证工程质量的最后关口 对促进建成项目运转 发挥投资效益 总结建设经验起着重要作用 为了把竣工验收工作做好 一般可分为两个步骤进行 一是由项目团队先进行自检 二是正式验收 即由项目团队同项目业主 监理单位及有关方面共同验收 验收合格后 即可将项目正式移交并投入使用 详细的项目验收一般包括下面这些过程 1 项目组的工作 2 验收方的工作 1 项目组的工作 项目的收尾工作 当项目快要结束时 大部分工作已经完成 只剩下一些零碎 繁琐 费时 费力的 容易被人忽略工作 因此 如果项目负责人不重视 项目的收尾工作处理不好 就会会给项目的运营带来后患 准备验收材料 项目的成果材料是项目验收的重要依据 因而在项目一开始 项目团队就应设专人负责不断地做好各种项目文件的收集工作 如项目计划 项目成果说明 设计图纸 编制必要的图样 说明书 合格验收证 测试材料等 当项目准备验收时 把档案资料整理汇总 形成一整套完整的验收材料 自检 在项目成果交付验收之前 要进行自检自查工作 项目负责人组织生产 技术 质量 合同 预算等部门对项目成果逐一进行检查 在检查中要做好记录 找出问题和漏洞 确定修补措施和标准 并指定专人负责尽快修补和解决 为正式验收的顺利进行做好充分的准备 提交验收申请 报送验收材料 项目经过自检后 确认项目各个方面全部符合竣工验收标准 具备了交付使用的条件 项目团队就可向客户提交验收申请报告 并附送验收的相关材料 以备客户组织人员进行验收 2 验收方的工作 组成验收工作组 检查验收材料 项目验收班子对验收资料进行审查 如有缺项 不全 不合格的资料立即通知项目团队 令其限期补交材料或修改 现场 实物 初步验收 项目验收班子根据项目团队提交的验收申请 可组织人员对项目成果进行初步检查 如果检查不符合项目目标要求 应通知项目团队尽快进行处理 正式验收 项目验收班子在对项目验收材料和项目初审合格的基础上 组织人员对项目进行公开 公正 全面 细致的正式验收 正式验收还可依据项目的特点 实行单项工程验收 整体工程验收 或部分验收 全面验收等 如果验收不合格 通知项目团队返工后再作验收 如果正式验收中发现较严重的问题 双方难以协商解决 可诉诸法律 签发验收鉴定书 项目移交 签订项目验收鉴定书后 项目团队将项目成果和有关技术档案资料的所有权移交给客户 返回 3 非正常终止项目的处理 项目终止决策的执行过程中 需要处理组织 财务 采购和现场设备物料方面的事情 项目终止的过程通常包括如下几个步骤 1 项目终止决策 考察 监督和分析项目终止的决定因素 利用定性 定量分析方法做出项目终止决策 2 完成相关工作 把一些需要完成的细微工作活动列在一张清单上 并安置专人负责处理 例如项目团队的人员安排 合同终结 财务决算以及现场设备物资的处理等 3 项目终止会议 通知项目团队成员 管理人员终止项目 制订有关项目办公室和项目小组解散和重新安排的计划 执行必要的人事变动 安排项目终止事务 4 外部沟通 及时地通知客户 供应商 分包商项目终止及声明合同完成情况 准备最终的合同状态报告 5 项目决算 财务部门对项目花费的成本 使用的资源 已收到客户的资金 应收款项 还应支付给分包商 供应商的款项进行决算 6 项目结束报告 项目非正常终止后 项目经理必须提交项目结束报告 返回 4 项目结束报告项目终止后 项目经理的一项重要工作就是要写项目结束报告 它是项目的最后一个重要文件 项目结束报告应包含如下五项内容 项目绩效管理绩效项目组织结构项目小组成员项目管理技术的运用 返回 项目后评价 1 项目后评价的定义2 项目后评价的特点3 项目后评价的作用4 项目后评价的内容5 项目后评价的方法6 项目后评价报告 1 项目后评价的定义 项目后评价是在项目完成并运营一段时间后对项目的准备 立项决策 设计施工 生产运营 经济效益和社会效益等方面进行的全面而系统的分析和评价 从而判别项目预期目标的实现程度的一种评价方法 返回 2 项目后评价的特点 1 现实性 项目后评价是以实际情况为基础 所依据的数据资料是现实发生的真实数据或根据实际情况重新预测的数据 分析现实存在的经验和教训 采取实际的对策措施 2 全面性 项目后评价的范围很广 要对项目的准备 立项决策 设计施工 生产运营等方面进行全面 系统的分析 从经济效益 社会效益和环境影响等方面进行全面评估 3 公正性公正性应贯穿于项目后评价的全过程 它标志着后评价的信誉 避免在发现问题 分析原因和做结论时做出不客观的评价 4 反馈性 后评价的目的在于为有关部门反馈信息 为今后的项目管理提供依据和借鉴 以利提高投资决策和管理水平 5 合作性 项目后评价需要多方面的合作 由单独设立的后评价机构或上级决策机构 组织主管部门会同计划 财政 审计 银行 设计 质量 司法等有关部门进行 返回 3 项目后评价的作用 项目后评价的作用主要包括如下四个方面 1 总结项目管理的经验教训 提高项目管理水平 2 后评价是增强投资活动工作者责任心的重要手段 3 提高项目投资决策的科学化水平 对项目决策有示范和参考作用 4 对项目本身监督和改进有重要意义 促使项目运营状态的正常化 返回 4 项目后评价的内容 项目后评价是以项目前期所确定的目标和各方面指标与项目实际实施的结果之间的对比为基础的 因此 项目后评价的内容范围与前评价相联系 应包括以下几方面的内容 一 项目目标评价 二 项目效益后评价 三 项目影响评价 四 项目持续性评价 一 项目目标评价 该项评价的任务是评定项目立项时各项预期目标的实现程度 是项目后评价所需完成的主要任务之一 因此 项目后评价要对照原定目标预定的各项主要完成指标 检查项目实现的实际情况和有关变更 分析偏差发生的原因 以判断目标的实现程度 另外目标评价要对项目原定决策目标的正确性 合理性和实践性进行分析评价 返回 二 项目效益后评价 项目的效益后评价即财务评价和经济评价 主要分析指标还是内部收益率 净现值和贷款偿还期等反映项目盈利能力和清偿能力的指标 项目后评价则对已发生的财务流量和经济流量采用实际值 并按统计学原理加以处理 对后评价时点以后的流量做出新的预测 后评价是以项目投入运营后实际取得的效益值及隐含在其中的技术影响为基础 重新测算项目的各类经济数据 得到相关的投资效果指标 然后与项目前评估时预测的有关经济效果值进行对比 分析偏差情况及其原因 总结经验教训 从而为提高项目的投资决策和管理水平服务 返回 三 项目影响评价 1 经济影响后评价 做经济影响评价要注意与项目效益评价中的经济分析区别开来 评价的内容是包括对国内资源成本和技术进步 分配 就业等宏观的贡献和影响 2 环境影响评价 环境影响评价是对照项目论证时批淮的环境影响评价书 重新审查项目环境影响的实际结果 包括项目环境管理的决策 规定 制度 规范 参数的可靠性和实际效果 3 社会影响评价 项目的社会影响评价是从促进社会发展的角度 对项目在社会的经济 发展方面的有形和无形的效益和结果的一种分析 重点评价项目对所在地区和社区的各项社会发展目标的直接和间接的影响 返回 四 项目持续性评价 项目的持续性是指在项目的资金投入全部完成之后 项目的既定目标是否还能继续 项目是否可以持续地发展下去 项目业主是否可能依靠自己的力量独立继续去实现既定目标 项目是否具有可重复性 即是否可在将来以同样的方式建设同类项目 项目持续性的评价因素一般包括 本国政府的政策 管理 组织和地方参与 财务因素 技术因素 社会文化因素 环境和生态因素 其他外部因素等 返回 5 项目后评价的方法 项目后评估的基本方法是比较法 就是对项目投产后的实际效果与决策时期的目标相比较 从中找出差距 分析原因 提出改进措施和意见 进而总结经验和教训 提高对项目前评估的再认识 项目后评估的定量分析方法一般可采用下列四种方法 1 效益评估法 2 影响评估法 3 因素分析法 4 系统评估方法 1 效益评估法也叫指标计算法 通过计算项目各阶段实际效果的指标 来衡量项目投产后所取得的实际效果 该方法是把项目产生的实际效果或产出 与项目实际发生的成本或投入加以比较 进行盈利分析 2 影响评估法也称指标对比法 通过项目把完成后的实际指标与项目立项时预期的目标或者与国内外同类项目的相关指标进行对比 衡量项目实际效果或其他类项目效果之间的偏差 从差异中便可发现项目目标存在的问题 从而判断项目决策的正确性 返回 6 项目后评价报告 项目后评价报告是评价结果的汇总 是反馈经验教训的重要文件 应真实反映情况 客观分析问题 项目后评价报告的内容主要包括 摘要 项目概况 评价内容 主要变化和问题 原因分析 经验教训 结论和建议 基础数据和评价方法说明等 一 项目背景 二 项目实施过程评价 三 效果评价 四 结论和建议 一 项目背景主要包括以下内容 1 项目的目标和目的 2 项目建设内容 项目可行性研究报告和评估提出的主要产品 运营和服务的规模 品种 内容 项目的主要投入和产出 投资总额 效益测算情况 风险分析等 3 项目工期 4 资金来源与安排 项目批复时所安排的主要资金来源 贷款条件 资本金比例以及项目全投资加权综合贷款利率等 5 项目后评价 返回 二 项目实施过程评价 项目实施过程评价应简单说明项目实施的基本特点 对照可行性研究评估找出主要变化 分析变化对项目效益影响的原因 讨论和评价这些因素及影响 有些项目还需要就变化所引起的对有关政策可能产生的影响进行分析 如环保 扶贫等 1 设计 评价设计的水平 项目选用的技术装备水平 特别是规模的合理性 对照可行性研究和评估 找出并分析项目设计重大变更的原因及其影响 提出如何在可行性研究阶段预防这些变更的措施 2 合同 评价项目的招投标 合同签约 合同执行和合同管理方面的实施情况 包括工程承包商 设备材料供应商 工程咨询专家和监理工程师等 3 组织管理 组织管理的评价包括对项目执行机构 业主和投资者三方在项目实施过程中的表现和作用的评价 4 投资和融资 分析项目总投资的变化 找出变化的原因 分清内部原因还是外部原因 评价要认真分析项目主要资金来源和融资成本的变化 讨论原因及影响 重新测算项目的全投资加权综合利率 作为项目实际财务效益的对比指标 5 项目进度 对比项目计划工期与实际进度的差别 包括项目准备期 施工建设期和投产达产期 分析工期延误的主要原因 及其对项目总投资 财务效益 贷款偿还和产品市场占有率的影响 6 其他 返回 三 效果评价 效果评价应分析项目所能达到和实现的实际结果 根据项目运营和未来发展可能实现的效益 作用和影响 评价项目的成果和作用 1 项目运营和管理评价 2 财务状况分析 3 财务和经济效益的更新评价 4 环境和社会效果评价 5 可持续发展状况返回 四 结论和建议 项目后评价报告的最后一部分内容是项目的综合评价 结论 经验教训 建议对策等 1 项目的综合评价和评价结论 综合