林业总场2015年04月经济运行情况分析.doc

林业总场2015年4月经济运行情况分析林业总场累计补贴前利润与营业收入完成情况如下：累计补贴前利润完成-106万元，与预算-106万元持平；累计实现营业收入230万元，比预算440万元减少210万元。一、重点预算监控指标完成情况表 单位：万元项 目上年同期累计预算累计完成比同期比预算（+、-）（+、-）利润总额-163.66-106.00-105.9857.680.02营业收入742440.00230-512-210应缴税费23.8515.009.87-13.98-5.13项 目年初余额年度预算实际完成比年初比预算应收款项1,817.001,630.001,716.32-100.68 86.32 （1）应收账款1,817.001,600.001,705.84-111.16 105.84 （2）其他应收款3010.0410.04 -19.96 （3）预付账款00.440.44 0.44 存货223350212.66-10.34 -137.34 原材料223350212.66-10.34 -137.34 350.00209.71-13.29第一部分 营业收入完成情况分析一、营业收入预算完成情况分析林业总场累计营业收入完成230万元，比预算440万元减少210万元，降幅为48%。减少的主要原因，按收入构成项目分析：（一）工程收入207万元，占营业收入总额的90%，比预算417万元减少213万元，主要是年初时乐亭菩提岛工程承诺给付工程款400万元，实际给付200万元，差额200万元。（二）木材收入13万元，占营业收入总额的6%，与预算持平。（三）其他收入10万元（为画家村租赁收入10万元），占营业收入总额的4%，与预算持平。二、营业收入同比完成情况分析林业总场累计营业收入完成230万元，比同期742万元减少512万元，降低幅度为69%。 减少的主要原因，按收入构成项目分析：（一）工程收入207万元，比同期737万元减收530万元，主要是去年同期乐亭工程收入468万元，由于对方资金方面原因今年仅支付200万元，差额268万元。上年救援基地工程收入157万元、丰润林业局工程收入28万元、能源吕矿工程收入27万元、铁拓、东方发电收入17万元、苗木收入10万元，今年无此项收入。（二）木材收入较上年增加13万元。（三）林下经济收入较上年增加10万元。（四）培训收入较上年减少5万元。三、 增收改进措施及建议1.积极开拓集团内部市场，增加收入。2.努力与外部单位沟通，增加对外创收力度。第二部分 成本项目完成情况分析一、成本项目预算完成情况分析林业总场累计总成本完成413万元，比预算796万元减少383万元，降幅为48.11%。按成本构成项目分析：（一）其他业务成本及税金。其他业务成本及税金完成413万元，比预算796万元减少383万元。主要是工程收入减少，相应的成本也减少。1.职工薪酬减少30万元，按照年初预算安排分解预算，实际发生水平低于预算水平。2.材料费减少284万元，主要是工程收入减少，所用材料也就相应减少。3.临时工工资等成本减少110万元，因为工程减少，所发生的临时工工资等其他成本也相应减少。（二）管理费用。管理费用完成1万元，与预算持平。（三）财务费用。财务费用也与预算持平。（四）营业外收支净额与预算持平。二、成本项目同比完成情况分析林业总场累计总成本完成413万元，比同期1006万元减少593万元，降幅为58.95%。按成本构成项目分析：（一）其他业务成本及税金。其他业务成本及税金实际完成万元，比上年同期1006万元减少593万元，主要原因是：1.职工薪酬减少91万元，主要原因是毕各庄人员调出，减少支出22万元，65人职工薪酬同口径比较上年降低19万元（2015年1-4月份机关人员工资计提费50万元在造育林费核算）。2.原材料减少170万元，主要原因工程减少所用材料减少。3.临时工工资等减少318万元，因为工程减少，所发生的临时工工资等成本也相应减少。（二）管理费用累计支出与上年同期持平。（三）财务费用累计发生与上年同期持平。（四）营业外净支出累计发生与上年同期持平。三、节支降耗改进措施及建议1.实施减人提效，加强对管理成本及工程成本中人工成本的控制。2. 实行集中采购，减少采购环节，并加强施工过程中材料成本的控制。第三部分 利润指标完成情况分析一、利润指标预算完成情况分析累计账面实际完成利润总额-106万元，与预算指标-106万元持平。按利润分类实际完成情况：（一）社会职能1.机关管理费累计完成-65万元（含造育林费中薪酬支出），与预算持平。2.林场管理支出累计完成-59万元，比预算-66万元减亏7万元。3.特殊人员累计完成-17万元，比预算-16万元超亏1万元。（二）经营职能1.园林绿化累计完成-25万元，比调整后分解预算-26万元减亏1万元。2.木材经销累计完成0万元，与预算持平。3.林下经济累计完成10万元，与调整后分解预算持平。二、利润指标同比完成情况分析累计完成利润总额-106万元，比上年同期的-164万元减亏58万元。 按利润分类实际完成情况：（一）社会职能1.机关管理费累计完成-65万元，比上年同期-85万元减亏20万元，主要原因是人员比上年减少4人，薪酬费用减少17万元，车辆使用费减少2万元，其他支出减少1万元。2.林场管理支出累计完成-72万元，比上年同期-96万元减亏24万元，因为未使用专业扑火队员，劳务费支出减少17万元，员工薪酬降低7万元。3.特殊人员累计完成-17万元，上年没有特殊人员费用。（二）经营职能1. 园林绿化累计完成-25万元，比上年同期8万元超亏33万元，主要原因是今年工程收入比上年同期减少383万元，创收产生的利润不足以支付员工的工资保险，造成亏损。2.会议培训无收入，比同期超亏4万元。3.木材经销累计完成0万元，收入13万元，成本13万元。上年同期无木材收入。4. 林下经济完成10万元，比同期减亏6万元。第四部分 资产负债权益变化情况分析截止2015年4月底，林业总场资产总额2078万元，较年初2405万元减少327万元；负债总额794万元，较年初1066万元减少了272万元；所有者权益1284万元，较年初1339万元减少了55万元。一、资产负债权益变化总体情况各项目变化情况及简要说明如下：（一）资产变动情况资产总额减少了327万元。其中，流动资产减少了321万元，非流动资产减少了6万元。1.流动资产4月末余额为1936万元，比年初2257万元减少了321万元，主要原因是：一是货币资金减少了160万元。主要是用于支付职工工资保险。二是其他应收款增加了10万元。主要是工程投标保证金。三是存货减少了11万元。主要是木材结转成本。四是应收账款减少了111万元。主要是应收账款收回。五是应收票据减少了50万元。主要是应收票据到期兑现。2.非流动资产4月末余额为142万元，比年初148万元减少了6万元，主要是：因为计提折旧，固定资产净额减少6万元。（二）负债变动情况负债减少272万元，全部为流动负债。1.流动负债4月末余额为794万元，比年初1066万元减少272万元，主要原因为：一是应付账款减少147万元，主要是清偿欠款。二是预收款项增加了72万元，主要是预收乐亭工程款和危旧房改造工程款，因相关成本尚未发生，按收入和成本相匹配原则未结转收入。三是其他应付款减少179万元，主要是清偿工程临时工工资。2.非流动负债4月末数据为零。（三）所有者权益变动情况所有者权益减少了55万元，主要是上交集中管控资金4万元，利润减少51万元。实收资本、资本公积与年初相比没有变化。二、应收款项、存货余额与预算、年初对比情况完成表二 应收款项与存货指标完成表 单位：万元 类别月末年初预算比年初比预算应收账款1,705.841,817.001600-110.6886.32其他应收款103010-20预付账款0.440.440.44应收款项小计1,716.321,817.001630-100.6886.32存货212.66223.00350.00-10.34-137.34（一）应收款项、存货与预算对比完成情况 应收款项2015年4月末应收款项余额1716万元，比预算1630万元超86万元。1.应收账款4月末余额1706万元，比预算1600万元超106万元。主要是清收乐亭应收款由一定难度。2.其他应收款4月末余额10万元，比预算30万元，减少了20万元。3.预付账款4月末余额0.44万元，主要是自用煤未结算款。4.存货4月末余额223万元，比预算350万元减少了127万元。主要是木材结转成本使存货有所减少。（二）应收款项、存货与年初对比完成情况2015年4月末应收款项余额1716万元，比年初1817万元减少了101万元。1.应收账款4月末余额1706万元，比年初1817万元减少了111万元。主要是收回乐亭应收款95万元、收回马家沟社区应收款19万元。2.其他应收款4月末余额10万元，比年初增加了10万元。主要是工程投标保证金。3.存货4月末余额212万元，比年初223万元减少了11万元。主要是库存木材结转。第五部分 资金收支情况分析林业总场年初资金余额275万元，累计收入625万元，支出 785万元，4月末资金余额115万元。 一、资金情况资金收入625万元。全部为经营活动取得的收入。资金支出785万元。全部为经营活动的支出