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文档简介

企业资产损失(清单申报)税前扣除申报表纳税人识别号：纳税人名称（盖章）：扣除年度 ： 金额单位：元（列至角分）行次项 目计税基础变现收入损失金额备注1一、销售、转让、变卖非货币资产的损失21.存货3(1)原材料4(2)库存商品5(3)在产品6(4)半成品7(5)周转材料（包装物及低值易耗品）8(6)发出商品9(7)委托加工物资10(8)其他112.固定资产123.无形资产134.在建工程145.生产性生物资产15二、存货发生的正常损耗*16三、固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失17四、生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失18五、通过各种交易场所、市场等买卖股票、证券等发生的损失191.债券202.股票213.期货224.基金235.金融衍生产品246.其他25六、除上述第“五”项以外的股权投资转让损失合 计*郑重声明：本表所填报内容真实、完整。经办人（签章）：法定代表人（签章）：申报日期： 年 月 日主管税务机关受理专用章：受理人：受理日期： 年 月 日填表说明：1.存货项下3至10行应按其二级科目汇总填报。例如：一级科目“库存商品”项下二级科目A、B、C产品,其中A、B产品全年累计成本大于收入,C产品全年累计成本小于收入，则“计税基础”栏应填写A和B产品全年成本之和，“变现收入”栏应填写A和B产品全年收入之和，两者差额为损失金额。2.存货发生的正常损耗：企业因采购、销售和储存等业务环节中自然减量和因运输、仓促过程等非因管理不善造成的破损、过期等合理损耗。其中工业企业还应填写废品损失科目全年累计发生金额并在备注中注明。3.境内跨地区经营汇总纳税的总机构，仅填报总机构本部及本市的分支机构需清单申报的资产损失事项。4.本表一式两份，其中企业自留一份。若属于境内跨地区经营汇总纳税的分支机构，一式四份，其中企业自留一份，报总机构两份。（注：同时报送电子版表格）境内跨地区经营汇总纳税企业资产损失税前扣除申报汇总表纳税人识别号：纳税人名称（盖章）扣除年度 ： 金额单位：元（列至角分） 行次外地分支机构名称资产损失金额清单申报资产损失金额专项申报资产损失金额合计123总机构本部及本市的分支机构合 计郑重声明：本表所填报内容及所附证明材料真实、完整。经办人（签章）：法定代表人（签章）：申报日期： 年 月 日主管税务机关受理专用章：受理人：受理日期： 年 月 日填表说明：1.该表由境内跨地区经营汇总纳税的总机构填报。不属于境内跨地区经营汇总纳税的企业不填报此表。2.总机构应同时附报盖有分支机构所在地主管税务机关受理
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