中级经济基础 面授 点题班考点汇总.doc

中级经济基础面授点题班讲义第一部分：经济学：平均分值29分第一章 市场需求、供给和均衡价格本章主要考点一、市场需求 1、市场需求的含义2、决定需求的基本因素：影响需求最关键的因素还是该商品本身的价格。3、需求规律和需求曲线二、市场供给 1、影响供给的因素主要有：2、供给规律：市场上商品或服务的供给量和市场价格呈正向关系。一般来说，市场价格越高，供给量越大；市场价格越低，供给量减少3、供给曲线：供给和价格之间关系的曲线，供给曲线是向右上方倾斜的曲线三、均衡价格 1、均衡价格是市场供给力量和需求力量相互抵消时所达到的价格水平，即供给量和需求量相等时的价格，此时的供求数量为均衡数量。2、最高限价是由政府为某种产品规定一个具体的价格，目标是保护消费者利益或降低某些生产者的生产成本。结果是市场短缺。在我国，最高限价属于政府对市场价格的干预措施。 3、保护价格也称为支持价格或最低限价，目的是保护生产者利益或支持某一产业的发展。属于政府对价格的干预措施。保护价格高于均衡价格，实施保护价格，往往出现供过于求现象，为此需建立政府的收购和储备系统。四、价格弹性1. 需求价格弹性系数的计算公式（1）点弹性需求曲线某一点上的弹性，适用于价格和需求量变动较小的场合。（2）弧弹性需求曲线两点之间弧的弹性，弧弹性适用于价格和需求量变动较大的场合。2.影响需求价格弹性的因素（1）替代品的数量和相近程度：商品限制愈狭窄，则愈有弹性。（2）商品的重要性（3）商品用途的多少（4）时间与需求价格弹性的大小至关重要3.需求价格弹性和总销售收入的关系（1）如果Ed1，即需求缺乏弹性的商品，价格上升会使销售收入增加，价格下降会使销售收入减少。销售收入与价格变动成同方向变动趋势。（2）如果Ed1，即需求富有弹性的商品，价格上升会使销售收入减少，价格下降会使销售收入增加。销售收入与价格变动成反方向变动趋势。（3）如果Ed=1，即需求单位弹性的商品，价格变动不会引起销售收入的变动综上，企业对于需求富有弹性的商品适用实行薄利多销的方法4. 需求交叉价格弹性是指一种商品价格的相对变化与由此引起的另一种商品需求量相对变动之间的比率。需求交叉价格弹性的类型：需求交叉弹性系数Eij 0,两种商品之间存在替代关系需求交叉弹性系数Eij 0,两种商品之间存在互补关系需求交叉弹性系数Eij0，两种商品之间不存在相关关系5. 就一般商品而言，收入弹性的大小，可以作为划分“高档品”和“必需品”的标准。（1）收入弹性大于1的商品，称为“高档品”，小于1的称为“必需品”。（2）收入弹性为负值的商品称为低档物品，随收入水平的提高，其需求量反而减少。6.影响供给价格弹性的因素（1）时间是决定供给弹性的首要因素。（2）资金有机构成不同影响供给弹性的大小（3）供给弹性还受到生产周期和自然条件的影响（4）投入品替代性大小和相似程度对供给弹性的影响也很大第二章 消费者行为理论本章主要考点：一、无差异曲线（一）.基数效用论和序数效用论 （1）基数效用论认为效用是可以直接度量的，存在绝对的效用量的大小，可以用基数，就是用1、2、3、4这些绝对数值来衡量效用的大小。 （2）序数效用论认为消费者可以知道自己对不同消费组合的偏好次序，用第一、第二、这些表示次序的相对数值来衡量效用。 （3）二者是分析消费者行为的不同方法，基数效用理论是运用边际效用论分析的，而序数效用理论是用无差异曲线和预算约束线来分析的，二者得出的分析结论基本是相同。（二）无差异曲线1、关于消费者偏好的基本假定：完备性；可传递性；消费者总是偏好于多而不是少2.无差异曲线（1）无差异曲线的涵义无差异曲线是一条表示能够给消费者带来相同满足程度的两种商品的所有组合的曲线，在这条曲线上的所有各点的两种商品组合带给消费者的满足程度是完全相同的，消费者对这条曲线上各个点的偏好程度是无差异的。（2）无差异曲线的特征离原点越远的无差异曲线，消费者的偏好程度越高。任意两条无差异曲线都不能相交。无差异曲线从左向右下倾斜，凸向原点。无差异曲线从左向右下倾斜，斜率为负。这是由商品边际替代率递减规律决定的。 商品边际替代率是指在效用水平不变的条件下，消费者增加一单位某商品时必须放弃的另一种商品的数量。无差异曲线上某一点的边际替代率就是无差异曲线上该点的切线斜率的绝对值。商品边际替代率递减规律表明的经济含义是指随一种商品消费量的逐渐增加，消费者为了获得这种商品的额外消费而愿意放弃的另一种商品的数量会越来越少，即在维持效用水平不变的前提下，随着一种商品的消费数量的连续增加，消费者为得到一单位的这种商品所需要放弃的另一种商品的消费量是递减的。二、预算约束预算线的斜率是两种商品价格的负比率或两种商品价格的比率负值，斜率的大小表明在不改总支出数量的前提下，两种商品可以相互替代的比率。 预算线的端点是m/P2 ;m/p1三、消费者均衡和需求曲线 消费者效用最大化的均衡条件是商品边际替代率=商品的价格之比。 需求曲线是通过价格消费曲线推导出来。消费者在需求曲线上消费可以实现效用最大化。商品价格变化的两种效应-收入效应和替代效应（决定需求曲线的深层因素）1、收入效应：是指在名义收入不变时，因为该商品价格的变化，而导致消费者实际收入发生变化，进而导致消费者所购买的该商品数量的变化。对于正常品，收入效应与价格也成反方向变动。对于低档物品，收入效应与价格成同方向的变动。2、替代效应：替代效应是指在实际收入不变的情况下，因为该商品价格的变化引起的相对价格变化所导致的该商品需求量的变化。替代效应与价格的变动方向总是反方向的。3、总效应=收入效应+替代效应（1）正常品替代效应与价格反方向变动，收入效应与价格也成反方向变动，所以总效应必定与价格成反方向变动。正常品的需求曲线向右下方倾斜。（2）劣等品替代效应与价格反方向变动，收入效应与价格成同方向变动，但大多数情况下，收入效应的作用小于替代效应的作用，收入效应部分抵销了替代效应，所以总效应与价格成反方向变动。相应的需求曲线也是向右下方倾斜。（3）从需求曲线来看，低档商品的需求曲线更陡峭，正常商品需求曲线更平缓，对价格变化的反应更大。第三章生产和成本理论本章主要考点：一、生产者的组织形式和企业理论1、公司制企业的特点2、企业的本质特征是作为市场机制或价格机制的替代物。交易成本的节约是企业存在的根本原因，即企业是市场交易费用节约的产物。导致市场机制和企业的交易费用不同的主要因素是信息的不完全性。二、生产函数和生产曲线1.生产要素一般划分为劳动、资本、土地和企业家才能四种类型。2.生产函数表示一定时期内，在技术不变的情况下，生产中所使用的各种生产要素的数量与所能生产的最大产量之间的函数关系。生产要素投入量和产品产出量之间的关系存在所有的生产过程中，所有企业都有生产函数。3. 边际产量（MP）是指在其他投入保持不变条件下，由于新增一单位的投入而多生产出来的数量或产出。4.边际产量递减规律也称为边际报酬递减规律，是指在技术水平和其他投入保持不变条件下，连续追加一种生产要素的投入量，总是存在着一个临界点，在这一点之前，边际产量递增，超过这一点，边际产量将出现递减的趋势，直到出现负值。5.规模报酬也称为规模收益，是指在其他条件不变的情况下，企业内部各种生产要素同比例变化时所带来的产量的变化。企业只有在长期中才能改变全部生产要素的投入，进而影响生产规模。三、生产成本1、机会成本：当一种生产要素被用于生产单位某产品时所放弃的使用相同要素在其他生产用途中所得到的最高收入。2、显成本：企业购买或租用生产要素所实际支付的货币支出隐成本：企业本身所拥有的、并且被用于该企业生产过程的那些生产要素的总价格。总成本显成本隐成本3、经济利润总收益总成本，又称为超额利润正常利润：是指企业对自己所提供的企业家才能的报酬支付。4、短期成本函数和长期成本函数的区别在于是否含有固定成本。5、短期成本函数分析（1）短期总成本TC =总固定成本TFC +总可变成本TVC固定成本是指在短期内不随产量增减而变动的那部分成本，如厂房设备的折旧，以及管理人员的工资费用。可变成本是随产量变动而变动的那部分成本，如原材料、燃料和动力以及生产工人的工资费用。（2）边际成本是增加一个单位产量时总成本的增加额。也是产量变动引起的可变成本的变动。6、成本曲线的形状。见教材28页图1-17；教材29页图1-18.第四章、市场结构理论本章主要考点如下：1、划分市场结构的主要依据有：（1）本行业内部的生产者数目或企业数目 （2）本行业内各企业生产者的产品的差别程度：这是区分垄断竞争市场和完全竞争市场的主要区别。（3）进入障碍的大小根据这三方面的不同特点：市场分为完全竞争市场、垄断竞争市场、寡头垄断市场和完全垄断市场四种市场类型。2、各种市场结构的特征（1）完全竞争市场的含义和特征： （2）完全垄断市场的含义、成因和特征 自然垄断与规模经济有着密切的关系。（3）垄断竞争市场的含义和特征（4）寡头垄断市场的含义和特征3、完全竞争市场分析4、完全垄断市场分析5、价格歧视第五章市场失灵和政府的干预本章重要考点：一、市场失灵的含义和类型1、一般均衡状态或瓦尔拉斯均衡状态的含义2、帕累托改进的含义3、帕累托最优状态（经济效率）的含义4、资源配置达到帕累托最优状态的条件：（1）经济主体是完全理性的（2）信息是完全的（3）市场是完全竞争的（4）经济主体的行为不存在外部影响。如果这些条件不具备，资源最优配置或帕累托最优状态通常不能得到实现5、导致市场失灵的原因主要有垄断、外部性、公共物品和信息不对称等。6. 外部性的含义、分类与对市场机制运行的影响。由于外部影响的存在，市场机制就不能有效地进行资源配置。（1） 对于产生外部经济的生产者，私人收益小于社会收益，缺乏生产积极性，产出水平低于社会最优产出水平。造成产品的供给过少。（2） 对于产生外部不经济的生产者，私人成本小于社会成本，倾向扩大生产，产出水平就会大于社会最优产出水平。造成产品的供给过多。超过帕累托最优所要求的产量水平，造成资源配置的无效率配置。 外部性导致资源配置失当，即使是在完全竞争条件下，由于存在外部性的影响，整个经济的资源配置也不可能达到帕累托最优状态。7.公共物品（1）公共物品的特点非竞争性。即消费者对某一种公共物品的消费并不影响其他人对该公共物品的消费。非排他性。公共物品可以由任何消费者进行消费，任何一个消费者都不会被排斥在外（2）公共物品的分类公共物品分为两大类：纯公共物品和准公共物品。纯公共物品是具有完全的非竞争性和完全的非排他性的物品，如国防、治安等，一般通过纳税间接购买而被动消费，消费时无法分割，只能由政府提供。准公共物品是指具有有限的非竞争性和非排他性的物品。具有一定程度的拥挤性，部分间接购买，部分直接购买，消费时可以部分分割，政府和私人都可以提供。如教育、医疗卫生、收费公路等。（3）私人物品的的需求曲线是个人需求曲线在水平方向，即数量上的求和，这表明私人物品在一定价格下的市场需求是该价格下每个消费者需求数量的和。公共物品的市场需求曲线是个人需求曲线在纵向，即价格方向求和，这表明市场为一定数量的公共物品支付的货币量是市场上每个消费者为这些公共物品支付的货币量之和。8.信息不对称与市场失灵：由于信息不对称的存在，就会产生逆向选择和道德风险等问题。二、政府对市场的干预1.对垄断的干预：通过法律手段来限制垄断和反对不正当竞争；政府对垄断进行干预的另一种手段是对垄断行业进行公共管制，主要是对垄断行业的产品或服务的价格进行管制或规定限价，或规定利润率。2.消除外部性的传统方法 （1）政府对负外部性的企业可以使用税收手段，政府对正外部性的企业给予政府补贴（2）政府也可以通过合并相关企业的方法使外部性得以“内部化”（3）明晰产权，外部性之所以存在并导致资源配置失当都是由于产权界定不清晰。科斯定理：只要财产权是明确的，并且交易成本是零或者很小，那么无论在开始时将财产权赋予谁，市场均衡的最终结果都是有效率的，实现资源配置的帕累托最优。3.为了提供适当水平的公共物品，政府承担了主要提供者的职责4.解决因信息不对称所造成的市场失灵，政府对许多商品的说明、质量标准和广告都做出了具体的法律规定，政府还通过多种方式为消费者提供信息服务。第六章国民收入核算和简单的宏观经济模型本章重要考点：一、国民收入核算1、GDP的形态：价值形态、收入形态和产品形态。2、国内生产总值的计算方法有生产法、支出法、收入法，其中支出法和收入法是核算GDP的两种主要方法。（1）支出法支出法下的GDP包括消费支出、固定投资支出、政府购买和净出口四个部分。 GDP=C+I+G+（X-M）（2）收入法国内生产总值=工资+利息+租金+利润+间接税和企业转移支付+折旧+统计误差二、简单的宏观经济模型1、两部门经济中的储蓄-投资恒等式I=S2、三部门经济中的储蓄投资恒等式 GDP=C+I+G=C+S+T=Y 即C+I+G=C+S+T得到，I=S+（T-G）3、四部门经济中的储蓄投资恒等式四部门经济中国民收入构成的基本公式为： C+I+G+（X-M）= C+S+T两边同时消去C，就得到：I+G+（X-M）= S+T可以简化为：I= S+（T-G）+（M-X）三、消费和储蓄1、凯恩斯的消费理论：（1）边际消费倾向递减规律边际消费倾向（MPC）：0MPC1（2）收入是决定消费的最重要的因素（3）平均消费倾向（APC）会随收入的增加而减少：平均消费倾向可能大于、等于或小于l凯恩斯消费函数：，消费等于自发消费和引致消费之和。2. 莫迪利安尼的生命周期理论3. 弗里德曼的持久收入理论4、储蓄函数：5、消费函数和储蓄函数的关系消费函数和储蓄函数互为补数，二者之和总是等于收入平均消费倾向+平均储蓄倾向=1，即APC+APS=1边际消费倾向+边际储蓄倾向=1，即MPC+MPS=16. 投资是利率的减函数。7. 投资乘数k=为边际消费倾向S为边际储蓄倾向。 表明投资乘数k为边际储蓄倾向S的倒数。第七章宏观经济运行分析本章重要考点：一、经济增长1、经济增长含义 用现行价格计算的GDP，可以反映一个国家或地区的经济发展规模用不变价格计算的GDP可以用来计算经济增长速度。2、决定经济增长的基本因素决定经济增长的基本因素主要有：劳动的投入数量和劳动生产率、资本投入数量和资本效率3、经济增长因素分解经济增长率=技术进步率+（劳动产出弹性劳动增加率）+（资本产出弹性资本增长率）注意：“索罗余值”即全要素生产率-通过经济增长率的公式，求出技术进步率 GA =GY -GL-Gk4、经济周期和经济波动（1）经济周期的类型按照周期波动的时间长短，经济的周期性波动主要有三种类型，即长周期、中周期和短周期。按照经济总量绝对下降或相对下降的不同情况，经济周期又可分为古典型周期和增长型周期。 如果经济运行处在低谷时的经济增长为负增长，即经济总量GDP绝对减少，通常将其称为古典型周期； 如果处在低谷时的经济增长率为正值，即经济总量只是相对减少而非绝对减少，则为增长型周期。（2）经济周期的阶段划分和阶段特征 二、价格总水平决定价格总水平变动的因素包括货币供给量、货币流通速度、总产出、总需求和总供给。-代表价格总水平变动率或通货膨胀率m-代表货币供给量的变动率v-代表货币流通速度变动率y-代表GDP的变动率三、就业和失业目前，我国统计部门计算和公布的就业和失业水平方面的指标主要是城镇登记失业率。失业的类型：1.自愿失业（1）摩擦性失业：由于劳动者从一个工作转换到另一个工作的过程中出现的失业。（2）结构性失业：结构性失业是由于产业结构调整所造成的失业。2.需求不足型失业（非自愿失业、或周期性失业）第八章宏观经济调控目标和手段本章主要考点一、政府的经济职能和宏观经济调控的目标（一）政府的经济职能在社会主义市场经济体制中，政府的经济职能主要有四项：经济调节、市场监管、社会管理、公共服务。（二）宏观经济调控的目标1.宏观调控的基本目标：促进经济增长、增加就业、稳定价格总水平、保持国际收支平衡。2. 宏观经济调控目标之间的关系（1）互补关系：如在追求经济增长目标时，也能够促进就业目标的实现；而政府为实现增加就业，就必须刺激经济增长，促进经济增长和增加就业目标是一致的（2）矛盾和冲突：如果政府把经济增长和增加就业作为宏观经济政策主要目标，就需要实行扩张性财政政策和货币政策，以刺激总需求，但这会导致货币供应量的增加并因此导致价格总水平上升。如果政府把稳定物价作为宏观调控的主要目标，为抑制通货膨胀，就必须抽紧银根，实行紧缩性的财政政策和货币之策以抑制需求，导致经济增长速度放缓，并引致失业率上升。3. 选择宏观经济调控目标的考虑因素政府选择宏观经济目标时首先考虑本国经济运行周期的阶段特征和社会所面临的紧迫任务。当经济运行出于过热状态并导致严重的通货膨胀时，政府应当把“稳定物价目标”作为宏观调控的主要目标；实行适度从紧的财政政策和货币政策；当经济出于衰退阶段，应把“增长目标或增加就业”目标作为主要调控目标，实行扩张的财政政策和货币政策。当国际上出现金融危机并有可能对本国经济形成严重冲击时，政府把“平衡国际收支”作为首选目标其次考虑国际经济形势对本国经济可能产生的影响。4选择宏观经济调控目标的原则-综合、适度、配合二、宏观经济调控的手段在西方国家，宏观经济调控的基本手段就是财政政策和货币政策。在我国，除了财政政策和货币政策外，还有国家计划或规划。第九章 国际贸易和国际资本流动本章主要考点：一、国际贸易（一）国际贸易的含义和分类（二）国际贸易理论的演变（1）绝对优势理论-亚当斯密在18世纪提出的。（2）比较优势理论-大卫李嘉图在19世纪初提出（3）赫克歇尔一俄林理论-也称“要素禀赋理论”（4）规模经济贸易理论美国经济学家克鲁格曼提出，形成了当代贸易理论（三）影响国际贸易的因素1.影响出口贸易因素（1）自然资源的丰裕程度（2）生产能力和技术水平的高低：（3）汇率水平：“贬出”。（4）国际市场需求水平和需求结构 2.影响进口贸易因素（1）一国的经济总量和总产出水平；（2）汇率水平 （3）国际市场商品的供给情况和价格水平的高低。（四）政府对进出口贸易的干预1、政府对进口贸易的干预：关税限制和非关税限制非关税限制-进口配额制、自愿出口限制、歧视性公共采购、技术标准和卫生检疫标准等。2、政府干预出口贸易以刺激出口增加的主要措施是出口补贴：包括直接补贴和间接补贴。间接补贴包括出口退税、出口信贷等。二、国际资本流动 （一）国际资本流动含义和类型国际资本流动的必要性：资本分布不平衡资本流动的内在动力：资本流动给流出国与流入国都能带来收益。（二）国际资本流动的动因：一般来说，资本在国际间流动的主要动因是追求利润。具体动因如下：（1）收益率的差异（2）汇率变动（3）各种风险因素（4）其他，如投机、规避贸易保护、国际分工。（三）国际资本流动的影响第二部分 财政-共5章，平均分值23分第十章 公共财政职能本章主要考点：一、公共财政的含义1、公共财政是与社会主义市场经济体制相适应的财政形态，具有“公共”特性。 生产建设性财政是与计划经济体制相适应的财政形态，具有“生产建设性”的特点。2、公共财政的基本特征（1）公共财政是弥补市场失灵的财政； （2）以满足社会公共需要作为公共财政的出发点和落脚点；（3）公共财政必须为市场提供一视同仁的服务。掌握一视同仁的表现。（4）公共财政具有非市场营利性的性质。（5）公共财政是法治化的财政二、公共财政的职能在社会主义市场经济条件下，公共财政职能主要有：资源配置职能、收入分配职能、经济稳定和发展职能。（一）资源配置职能1、资源配置职能含义：2、资源配置职能的范围3.公共财政配置社会资源的机制和手段（二）收入分配职能1、公共财政收入分配职能的含义：2、财政实现收入分配职能的机制和手段 (三)经济稳定和发展职能第十一章 财政支出概述本章主要考点一、财政支出原则与分类二、财政支出的分类-四类1、按政府职能分类-各国最常用的一种分类方法，反应政府职能活动按政府功能对财政支出进行分类具有重要意义能够清晰地反映政府各项职能活动支出的总量、结构和方面，有利于按照公共财政要求和宏观调控需要，及时有效地进行总量控制和结构调整；为全面地、多角度的政府支出进行分析创造了有利条件不受国家政府组织机构差别的影响，便于进行国际比较。2、按支出使用部门分类3、按支出经济分类财政支出经济分类具有重要意义可以使政府收支分类体系更加完整，使政府每一项支出的具体用途得到全面、具体、清晰地反映；支出经济分类既是细化部门预算的重要条件，同时也是预算单位执行预算和进行会计核算的基础，对进一步规范和强化预算管理具有重要意义4、按财政支出能否直接得到等价补偿分类（1）购买性支出（2）转移性支出（3）财政支出分为购买性支出和转移性支出具有重要意义这种分类对于分析政府职能的方向具有重要意义。在财政支出总额中，购买性支出所占比重大，表明政府具有较强的资源配置职能；转移性支出所占比重大，表明政府具有较强的收入分配职能。购买性支出和转移性支出的使用效益是有差别的。购买性支出必须遵循等价交换原则，因而对交易双方会形成较强的效益约束；转移性支出对政府和受益方的效益约束较弱二、财政支出规模及增长趋势（一）衡量财政支出规模的指标（二）西方关于财政支出规模不断增长的理论观点理论提出者观点政府活动扩张法则瓦格纳公共支出之所以会不断增长，是因为伴随着工业化进程，社会和经济的发展增加了对政府活动的需求。为维护社会和经济正常秩序；纠正外部效应等市场失灵；文化、教育、福利等公共支出项目的增长都需要政府增加公共支出。梯度渐进增长理论皮考克魏斯曼（1）内在原因：公众可容忍税收水平的提高，是公共支出增长的内在原因。公众可容忍的税收负担是财政支出的最高限度。（2）外在原因：社会动荡经济发展阶段增长理论马斯格雷夫初期阶段：基础设施等政府投资比重较大中期阶段：政府投资比重有所下降成熟阶段：环境、交通、教育等政府投资比重加大非均衡增长理论鲍莫尔政府部门的投资效率偏低导致政府支出规模不断扩大。三、我国财政支出结构（一）财政支出结构存在的问题1、财政支出“越位”：政府管了不该管的事。掌握表现。2、财政支出“缺位”：政府该管的没管好。掌握表现。（二）按照公共财政要求优化支出结构满足公共需要、提供公共服务是公共财政的重要特征。在推进公共服务均等化、构建和谐社会的进程中，财政支出必须坚持以人为本，把更多财政资金投向公共服务领域，不断改善人民群众的生活条件，满足人们的公共产品的需求。四、财政支出绩效考评（一）财政支出绩效考评的含义财政支出绩效评价的主体是政府及其财政部门；财政支出绩效评价的对象是使用财政资金的部门或机构；财政支出绩效评价的内容是公共委托-代理事项；财政支出绩效评价绩效评价是按某种确定的规则和绩效目标指标进行的，实践中，西方国家总结出了“3E”原则即经济性、效率性、效益性。后来在3E基础上又加入了 “公平性”。（二）探索建立财政支出绩效考评体系1、目的与原则（1）目的：（2）原则：统一领导原则。绩效考评工作由财政部统一领导，中央各部门具体组织实施分类管理原则。客观公正原则。绩效考评以国家法律、行政法规为基本依据，按照“公开、公平、公正”的原则进行科学规范原则。2、内容与方法（1）主要内容：（2）考评方法：比较法；因素分析法；公众评价法；成本效益分析法。3、指标选择确定合理的绩效考评指标是财政支出绩效考评的关键。绩效考评指标的选择要遵循相关性、可比性、重要性和经济性原则来确定。第十二章 财政收入概述本章主要考点：一、财政收入的原则与分类 （一）财政收入原则（1）发展经济，扩大财政收入来源的原则经济发展水平是制约财政收入规模的根本性因素。在市场经济体制下，财政“生财”的含义是支持和推动市场内在机制的生成与发育，减少不必要的干预，使市场机制的运行和传导更有效率。（2）兼顾国家、企业和个人三者利益关系的原则（3）规范政府间收入分配关系的原则（二）、财政收入分类国际上通常按政府取得财政收入的形式，将财政收入分为税收收入、国有资产收益、国债收入和收费收入。注意：税收收入的分类：税收是现代国家财政收入中最重要的收入形式和最主要的收入来源。（1）税收收入按征税对象的不同，分为流转税、所得税和财产税。（2）税收按计量标准划分，分为从价税和从量税。（3）按税收与价格的关系划分，分为价内税和价外税。消费税和营业税属于价内税，增值税在零售以前各环节属于价外税，在零售环节采取价内税。（4）按税负能否转嫁划分，分为直接税和间接税。（5）按税收管理权限和使用权限分类，分为中央税、地方税以及中央和地方共享税。（三）财政收入规模变化影响财政收入规模的因素主要是经济发展水平、收入分配政策和价格等因素。二、税收概念与税收原则 （一）税收的概念及其基本特征1.税收的概念：税收是人类历史上最早出现的财政范畴。2. 税收的基本特征-强制性、无偿性和固定性三个特征中，强制性是实现税收无偿征收的保证、无偿性是税收本质的体现、固定性是强制性和无偿性的必要要求。（二）税收原则1.古典税收原则（1）英国威廉配第-最早提出“税收原则”一词赋税四原则-公平、确定、简便、节省。（2）英国的亚当斯密-第一个系统地阐述税收原则。 赋税四原则-平等、确实、便利、最少征收费；他提出了“廉价政府”“夜警国家”的观点（3）德国瓦格纳的课税原则财政政策原则-包括收入充分原则和收入弹性原则国民经济原则-包括税源选择原则和税种选择原则社会公正原则-包括普遍原则和平等原则税务行政原则-确实、便利和最少征纳费用原则2.现代税收原则效率和公平是现代财政理论中强调的两大重要的税收原则。（1）税收效率原则 税收经济效率原则是指政府征税应尽可能保持税收对市场机制运行的“中性”； 税收行政效率原则是指政府应该以尽可能小的税收成本获得税收收入。（2）税收公平原则受益原则要求纳税人税收负担的大小，应根据个人从政府提供的服务中所享受到的利益多少来确定。能力原则要求根据纳税能力来确定税收总额、在社会成员之间分配的比例。能力原则包括横向公平和纵向公平。横向公平是指纳税能力相同的纳税人应缴纳相同的税收。纵向公平是指纳税能力不同的纳税人应缴纳不同的税收。三、税负转嫁 （一）税负转嫁的方式1、税负转嫁的含义：税收负担转嫁的最后结果形成税负归宿。2、税负转嫁的方式（1）前转：又称顺转或向前转嫁。即纳税人将其所纳税款通过提高其所提供商品的价格方法，向前转移给商品的购买者或者最终消费者负担的一种形式。前转是税收转嫁最典型和最普遍的形式，多发生在流转税上。（2）后转：又称逆转或向后转嫁。在纳税人前转税负存在困难时，纳税人通过压低购入商品或者生产要素进价的方式，将其缴纳的税收转给商品或者生产要素供给者的一种税负转嫁。（3）混转（4）消转（5）旁转：也叫侧转。（6）税收资本化：税收资本化主要发生在土地和收益来源较具永久性质的政府债券等资本物品的交易中，税收资本化是现在承担未来的税收，最典型的就是对土地交易的课税。二、影响税负转嫁的因素1.应税商品供给与需求的弹性商品的供给与需求弹性是决定税负转嫁状况的关键因素。如果需求弹性较大，供给弹性较小，则税负将主要由纳税人自己承担，商品不容易转嫁如果需求弹性较小，供给弹性较大，税负将主要由他人负担，商品较易转嫁2.课税商品的性质一般情况下：对生产必需品的课税，因对其消费是必不可少的，需求弹性小，税负容易转嫁对非生活必需品课税，因对其消费不是必不可少的，需求弹性大，税负不易转嫁3.课税与经济交易的关系一般情况下：与经济交易无关而直接对纳税人课征的税，是不容易转嫁的（如对企业征收所得税和对个人征收个人所得税）通过经济交易过程而间接对纳税人征收的税，是比较容易转嫁的（如对商品征收的增值税、消费税和营业税）4.课税范围的大小一般情况下：课税范围越广泛，越不容易对商品的购买者产生替代效应，使需求缺乏弹性，课税商品价格的提高变得比较容易，税负容易转嫁；课税范围越狭窄，越容易对商品的购买者产生替代效应，使需求具有弹性，课税商品价格的提高变得艰难，税负难以转嫁。此外，税负转嫁情况如何还与商品的竞争程度有关。四、国债 一、国债及其种类1、国债的含义：国债具有自愿性、有偿性和灵活性的特征。2、国债的分类二、国债功能1、弥补财政赤字财政赤字可以通过向中央银行借款；增加税收；发行国债方式弥补。其中，通过发行国债弥补赤字，产生的副作用较小。2、筹集建设资金3、调节货币供应量和利率4、调控宏观经济三、国债制度国债制度一般由发行制度、偿还制度和市场交易制度构成。1、国债发行制度：决定发行条件的关键是国债的发行方式。国债发行方式主要有公募招标方式、承购包销方式、直接发售方式和“随买”方式。2、国债偿还制度3、国债市场制度根据国债交易的层次，国债市场分为国债发行市场和国债流通市场两大部分。在证券交易所内进行的国债交易按国债交易成交订约和清算的期限划分，可以分为现货交易方式、回购交易方式、期货交易方式和期权交易方式。第十三章政府预算和财政管理体制本章主要考点：一、政府预算概述 （一）政府预算的概念1、从形式上看，政府预算是政府的财政收支计划2、从内容上看，政府预算是政府对财政收支的计划安排。政府预算反映了可供政府集中支配的财政资金的数量的多少。政府预算是政府理财的主导环节和基本环节。3、从政治性方面看，政府预算是重大的政治行为。4、从本质上看，政府预算是国家和政府意志的体现。政府预算需要经过国家权力机构的审查和批准才能生效，是一个重要的法律性文件（属于年度立法）。政府预算制度最早出现在英国，英国于17世纪编制了第一个国家预算。（二）、政府预算的职能-反映、监督和控制（三）、政府预算原则1.完整性原则2.统一性原则3.真实性原则4.年度性原则:我国采用历年制，美国采用跨年制。5.公开性原则（四）、政府预算的分类1.按预算编制形式，分为单式预算和复式预算。2.按预算编制依据的内容和方法分类，分为增量（基数）预算和零基预算。3.按预算作用时间长短分类，分为年度预算和多年预算。4.按预算收支平衡状况分类，分为平衡预算和差额预算。5.按预算项目是否直接反映经济效益分类，分为投入预算、绩效预算和规划项目预算。6.按预算管理层级分类，分为中央预算和地方预算。二、我国政府预算制度改革 （一）、政府预算制度改革的必要性和重要性（二）、政府预算制度改革的主要内容政府预算制度改革是公共财政改革的核心内容。1.建立科学规范的部门预算制度2.推行国库单一账户体系在国库单一账户体系下，各执收单位的所有收入通过代理银行直接缴入国库或财政专户；3.实行政府采购制度政府采购运行机制是集中采购与分散采购相结合，以集中为主，分散为辅；公开招标与非公开招标相结合；委托采购与自行采购相结合。4.建立先进完备的预算技术保障体系三、财政管理体制内容和类型 财政管理体制作为划分各级政府间财政关系的根本制度，其依据是政府职能界定和政府间事权划分。（一）、财政管理体制的含义及内容1.财政管理体制的含义：政府预算管理体制是财政管理体制的中心环节。2.财政管理管理体制的内容主要有：（1）财政分配和管理机构的设置：（2）财政管理权责的划分：（3）财政收支的划分：政府间财政收支划分是财政管理管理体制的核心内容。（4）政府间财政转移支付制度最早提出转移支付概念的是著名经济学家庇古。（二）、财政管理体制的类型四、分税制财政管理体制及其完善 （一）、分税制财政管理体制改革的指导思想（二）、分税制财政管理体制改革的内容1.1994年分税制财政管理体制改革的主要内容（1）按照中央政府与地方政府各自的事权，确定各级财政的支出范围。（2）依据财权事权相统一的原则，合理划分中央与地方收入。项目内容中央固定收入关税，海关代征的增值税和消费税，消费税，中央企业所得税，非银行金融企业所得税，铁道、各银行总行、保险总公司等部门集中缴纳的收入（营业税、所得税、利润和城市维护建设税）、中央企业上缴利润地方固定收入营业税（不含属于中央营业税的部分）、地方企业所得税、地方企业上缴利润，个人所得税，城镇土地使用税、土地增值税、城市维护建设税（不含属于中央城市维护建设税的部分）、房产税、车船使用税、印花税、屠宰税、农牧业税、耕地占用税、契税、国有土地有偿使用收入。中央和地方共享收入增值税、资源税、证券交易（印花）税。增值税中央75%；地方25%；资源税：海洋石油资源税归中央，其余资源税归地方证券交易（印花）税：中央地方各50%。（3）按统一比例确定中央财政对地方税收返还数额。（4）妥善处理原体制中央补助、地方上解以及有关结算事项。（5）确立了新的预算编制和资金调度规则。2.近年来对分税制财政管理体制的调整完善（1）在收入划分方面证券交易（印花）税： 中央分享97%；地方分享3%金融保险业营业税税率：现在是5%国有土地有偿使用收入：将新批转为非农建设用地的部分收入上缴中央财政。打破隶属关系，实施所得税收入分享改革改革出口退税负担机制，建立中央和地方共同负担的出口退税机制。（2）在财政转移支付制度方面：完善了财力性转移支付体系。建立财政专项转移支付体系。中级经济基础第十四章财政政策本章重要考点一、财政政策功能及其类型 （一）、财政政策的功能：导向、协调、控制、稳定（二）、财政政策的目标财政政策目标包括：促进充分就业；物价基本稳定；国际收支平衡；经济稳定增长。（三）、财政政策的工具财政政策工具主要有预算、税收、公债、公共支出政策、政府投资和财政补贴等。 注意：各种财政工具如何运用。（四）、财政政策类型1.根据财政政策调节经济周期的作用划分：分为自动稳定的财政政策和相机抉择的财政政策。2.根据财政政策在调节国民经济总量和结构中的不同功能来划分，分为扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策。（五）、财政政策与货币政策配合类型（1）“双松”搭配类型： 当经济中出现严重通货紧缩时可以采取这种政策组合。（2）“双紧”搭配类型：紧缩性财政政策与紧缩性货币政策的组合当经济中出现严重的通货膨胀可以采取这种政策组合。（3）“松紧”搭配类型紧的财政政策与松的货币政策的组合在控制通货膨胀的同时保持适度的经济增长，但货币政策过松，也难以制止通货膨胀；松的财政政策与紧的货币政策的组合。在保持经济适度增长的同时尽可能地避免通货膨胀。但长期使用这种政策组合，会积累大量的财政赤字。三、我国财政政策实践 （一）、适度从紧财政政策（二）、积极财政政策（三）、稳健财政政策 我国政府从2005年开始实施稳健的财政政策，亦即中性财政政策主要内容：控制赤字、调整结构、推进改革、增收节支。（四）、启动实施新的积极财政政策主要内容（1）加大投资力度，优化投资结构。这是扩大内需最主动、最直接、最有效的措施。（2）实行结构性减税、推进税费改革。 从2009年1月1日开始，在全国全面实施增值税由生产型转为消费型改革、相应调整小规模纳税人标准及其征收率，促进投资和扩大内需。 暂免征收储蓄存款利息所得税；降低证券交易印花税税率及单边征收，降低住房交易税费等。（3）提高低收入群体收入，大力促进消费需求。（4）进一步调整优化支出结构，促进保障和改善民生。 重点是加大对三农、教育、医疗卫生、社会保障、保障性安居工程建设等民生领域的投入。（5）大力支持科技创新和节能减排，推进经济结构调整和发展方式转变。第三部分货币与金融-平均分值为23分第十五章 货币供求与货币均衡本章主要考点（一）货币需求与货币需求量注意：货币需求是经济需求、有效需求、客观货币需求、也是一种派生需求。（二）传统货币数量说-费雪的现金交易数量说；剑桥学派的现金余额数量说 1.费雪方程式：MV=PT货币量*货币流通速度=物价水平*商品和劳务的交易量2、剑桥学派的现金余额数量说：剑桥方程式 货币需求是以人们的手持现金来表示，不仅是作为交易媒介的货币，也包括贮藏货币，这是剑桥方程式区别于交易方程式的关键所在，等式中K就集中反映了这一思想。 剑桥方程式和交易方程式本质是一致的，都是试图说明物价和货币价值的升降取决于货币量的变化。假定其他因素不变，物价水平与货币量成正比，货币价值与货币量成反比。（三）凯恩斯的货币需求理论流动性偏好论（1）影响流动性偏好的三种动机交易动机-进行日常交易预防动机-应付各种紧急情况投机动机-根据市场利率变化的预期持有货币以便从中获利（2）凯恩斯的货币需求函数L（货币需求）= L1（y）+ L2（i）（四） 弗里德曼现代货币数量说1、 影响货币需求的因素（1） 恒久性收入与货币需求量成正比（2） 人力财富比例与货币需求量成正比（3） 金融资产的预期收益率与货币需求量成反比2、 弗里德曼的货币需求函数=f（Yp；W；im,ib,ie；1/pdp/dt;）二、货币供给（一）货币供给与货币供应量1、货币供应量在数量上就等于流通中的货币量。两者呈一一对应的关系。2、货币供给层次划分（1）货币供给层次划分基本原则：一般依据资产的流动性，即各种货币资产转化为通货或现实购买力的能力来划分不同货币层次。（2）我国货币层次划分为：（1）M0=流通中现金（2）M1= M0+银行活期存款（3）M2= M1+定期存款+储蓄存款+证券公司客户保证金注意：流通中现金和银行活期存款为流通中的货币，是我国的狭义货币供应量（M1）；M2是广义货币量，包括M1以及潜在的货币量。（二）货币供给的机制1、中央银行的信用创造货币机制2、商业银行的扩张信用、创造派生存款机制一般来说，银行体系扩张信用、创造派生存款的能力要受到这样三类因素的制约：受到交存中央银行存款准备金的限制。要受到提取现金数量的限制。要受到企事业单位及社会公众缴付税款等限制。3、货币供应量的公式：M=Bk 三、货币均衡（一）货币均衡与失衡（二）货币均衡水平决定 若考虑物价自然上升的因素，流通领域中货币数量的增长应略高于国内生产总值的增长。即本期货币增量M1=（GDP的增长率Y+物价自然上涨率P）M0 ,或者：货币供应量增长率M=Y+P四、通货膨胀（一）通货膨胀的概念（二）通货膨胀的类型1、按通货膨胀的成因分为：需求拉上型通货膨胀；成本推进型通货膨胀；输入型通货膨胀；结构型通货膨胀2、按照通货膨胀的表现形式分为公开型通货膨胀和抑制型通货膨胀（三）通货膨胀的原因1、直接原因-过度的信贷供给2、主要原因（1）财政原因-发生财政赤字或推行赤字政策。（2）信贷原因-信用膨胀 3、其他原因-如投资规模过大、国民经济结构比例失衡、国际收支长期顺差等（四）通货膨胀的治理。治理措施主要有紧缩的需求政策和积极的供给政策。紧缩需求政策包括紧缩性财政政策和紧缩性货币政策。（1）紧缩性财政政策-限制支出、减少需求。概括的讲就是“增收节支”。 一般包括以下措施： 减少政府支出：消减购买性支出；消减转移性支出 增加税收： 发行公债：（2）紧缩性货币政策 提高法定存款准备金率 提高再贴现率公开市场业务：通货膨胀时期，中央银行一般会在公开市场向商业银行等金融机构出售有价证券。第十六章 中央银行与货币政策本章主要考点：一、中央银行（一）中央银行制度