7、会计科目表.xls

上上海海农农商商银银行行村村镇镇银银行行会会计计科科目目清清单单 科科目目代代码码 科科目目名名称称 一一级级二二级级三三级级 资资产产类类 1001库存现金 100101库存现金 100102自助设备占款 100103运送中外币现金 100104库存外币 1002银行存款 100201存放本行银行存款 1003存放中央银行款项 100301存放中央银行法定准备金 100302存放中央银行备付金 超额准备金 100399存放中央银行其他款项 1004划缴中央银行财政存款 100401划缴中央银行财政存款 1011存放同业 101101存放同业 101103存放境外同业 1012存放同业减值准备 101201存放同业减值准备 1031存出保证金 103101存出保证金 1101交易性金融资产 110101交易性金融资产成本 110102交易性金融资产公允价值变动 1102指定为以公允价值计量的金融资产 110201指定为以公允价值计量的金融资产成本 110202指定为以公允价值计量的金融资产公允价值变动 1111买入返售金融资产 111101买入返售债券 111111系统内买入返售票据 111112系统外买入返售票据 111120买入返售信贷资产 111199买入返售其他资产 1131应收股利 113101应收股利 11310101金融机构应收股利 11310102非金融机构应收股利 1132应收利息 113201应收单位贷款息 113202应收个人贷款息 113203应收银团贷款息 113204应收透支息 113205应收垫款息 113206应收拆放同业息 113207应收国际贸易融资息 113209应收存放同业息 113216应收债券息 11321601应收交易性金融资产息 11321602应收持有至到期投资息 11321603应收划分为贷款和应收款项类债券息 11321604应收可供出售金融资产息 113299其他应收利息 1133应计利息 113301应计利息 1221其他应收款 122101业务周转金 12210101经费周转金 12210102银联ATM周转金 12210199其他业务周转金 122102诉讼费 122103银行卡业务其他应收款 12210301银行卡暂挂账 12210302银行卡手续费支出暂挂账 12210399银行卡其他应收款 122199其他应收款项 12219901其他应收款暂挂账 12219902其他应收款代财政利息税 12219999其他应收款项 其他 1231坏账准备 123101应收利息坏账准备 123102其他应收款坏账准备 123199其他坏账准备 1299拆出资金 129901拆放同业 129902拆放境外同业 1300拆出资金减值准备 130001拆出资金减值准备 1301贴现资产 130101贴现面值 130102系统内转贴现 130103系统外转贴现 130104买入外币票据 1303个人贷款 130301个人贷款 1304贷款损失准备 130401一般准备 130402单项计提贷款损失准备 130403组合计提贷款损失准备 130499其他贷款损失准备 1305单位贷款 130501单位贷款 1306透支 130601单位协议透支 130602个人协议透支 130699其他透支 1307银团贷款 130701银团贷款 1308逾期贷款 130801逾期个人贷款 130802逾期单位贷款 130803逾期银团贷款 130804逾期透支 130805逾期国际贸易融资 130899其他逾期款项 1309国际贸易融资 130901出口押汇 130902进口押汇 130903议付信用证款项 130904福费廷 130999其他国际贸易融资 130905打包放款 1310垫款 131001担保垫款 131002承兑垫款 131003信用证垫款 131004国库垫款 131005银联垫款 131099其他垫款 1321代理业务资产 132101委托贷款 132102委托投资 132103委托理财 132104代理兑付本票 132199其他代理业务资产 1431贵金属 143101贵金属 1441抵债资产 144101抵债土地房屋 144102抵债车辆 144103抵债机器设备 144199其他抵债资产 1442抵债资产跌价准备 144201抵债土地房屋跌价准备 144202抵债车辆跌价准备 144203抵债机器设备跌价准备 144299其他抵债资产跌价准备 1450划分为贷款及应收款项类债券 145001划分为贷款及应收款项类债券成本 145002划分为贷款及应收款项类债券利息调整 145003划分为贷款及应收款项类债券应计利息 1451划分为贷款及应收款项类债券减值准备 145101划分为贷款及应收款项类债券减值准备 1501持有至到期投资 150101持有至到期投资成本 150102持有至到期投资利息调整 150103持有至到期投资应计利息 1502持有至到期投资减值准备 150201持有至到期投资减值准备 1503可供出售金融资产 150301可供出售金融资产成本 150302可供出售金融资产利息调整 150303可供出售金融资产应计利息 150304可供出售金融资产公允价值变动 1511长期股权投资 151101投资成本 151102损益调整 151103其他权益变动 1512长期股权投资减值准备 151201长期股权投资减值准备 1514其他投资减值准备 151401其他投资减值准备 1521投资性房地产 152101投资性房地产 1522投资性房地产累计折旧 摊销 152201投资性房地产累计折旧 摊销 1523投资性房地产减值准备 152301投资性房地产减值准备 1601固定资产 160101房屋及建筑物 160102管理用具 160103电子设备 160104运输工具 160199机器 机械及其它设备 1602累计折旧 160201房屋及建筑物累计折旧 160202管理用具累计折旧 160203电子设备累计折旧 160204运输工具累计折旧 160299机器 机械及其它设备累计折旧 1603固定资产减值准备 160301房屋及建筑物减值准备 160302管理用具减值准备 160303电子设备减值准备 160304运输工具减值准备 160399机器 机械及其它设备减值准备 1604在建工程 160401在建工程 1605在建工程减值准备 160501在建工程减值准备 1606固定资产清理 160601固定资产清理 1701无形资产 170101土地使用权 170102软件 170199其他无形资产 1702无形资产累计摊销 170201土地使用权累计摊销 170202软件累计摊销 170299其他无形资产累计摊销 1703无形资产减值准备 170301土地使用权减值准备 170302软件减值准备 170399其他无形资产减值准备 1801长期待摊费用 180101经营租入固定资产改良支出 180102长期待摊租赁费 180103长期待摊广告费 180104长期待摊保险费 180105长期待摊物业管理费 180199其他长期待摊费用 1802递延利息支出 180201系统内卖出回购票据递延利息支出 180202系统外卖出回购票据递延利息支出 180203贴现负债递延利息支出 180299其他递延利息支出 1811递延所得税资产 181101递延所得税资产 1822保理业务 1901待处理财产损溢 190101待处理出纳短款 190102待处理固定资产损溢 190103待处理抵债资产损溢 190104待处理出纳长款 190199待处理其他损溢 上上海海农农商商银银行行村村镇镇银银行行会会计计科科目目清清单单 科科目目代代码码 科科目目名名称称 一一级级二二级级三三级级 负负债债类类 2002存入保证金 200201活期保证金 200202定期保证金 2003拆入资金 200301同业拆入 200302境外同业拆入 2004向中央银行借款 200401向中央银行借款 2005再贴现 200501再贴现 2011单位活期存款 201101单位活期存款 201102机关团体存款 2012同业存放款项 201201同业活期存款 201202同业定期存款 20120201同业一般定期存款 20120203邮政储蓄定期存款 20120299其他定期存款 201203同业通知存款 201204境外同业存放款项 201205境外同业定期存款 201206境外同业通知存款 2013地方财政库款 201301地方财政库款 2014待结算财政款项 201401待结算财政款项 2015代理财政预算外资金 201501代理财政预算外资金 2016应解汇款及临时存款 201601应解汇款 201699临时存款 2017通知存款 201701单位通知存款 201702个人通知存款 2018单位定期存款 201801单位定期存款 2019国库定期存款 201901国库定期存款 2020活期储蓄存款 202001活期储蓄存款 202003个人支票存款 202099其他活期储蓄存款 202002定活两便储蓄存款 2022银行卡存款 202201单位贷记卡存款 202203单位借记卡存款 202202个人贷记卡存款 202204个人借记卡存款 2023财政存款 202301财政预算存款 202302财政预算外存款 202303财政预算专项存款 202304国库集中支付 2025定期储蓄存款 202501整存整取储蓄存款 202502零存整取储蓄存款 202504存本取息储蓄存款 202505整存零取储蓄存款 202503教育储蓄存款 202599其他定期储蓄存款 2101交易性金融负债 210101交易性金融负债成本 210102交易性金融负债公允价值变动 2102指定为以公允价值计量的金融负债 210201指定为以公允价值计量的负债成本 210202指定为以公允价值计量的负债公允价值变动 2111卖出回购金融资产款 211101卖出回购证 债 券款项 211103系统内卖出回购票据款项 211104系统外卖出回购票据款项 211102卖出回购信贷资产款项 211199其他卖出回购款项 2204开出汇票 220401银行汇票 签发户 220402银行汇票 移存户 220403银行汇票 逾期退回户 2205开出本票 220501开出本票 2211应付职工薪酬 221101应付工资 221102应付职工福利费 221104应付社会保险费 22110401应付医疗保险费 22110402应付养老保险费 22110403应付失业保险费 22110404应付工伤保险费 22110405应付生育保险费 221103应付住房公积金 221106应付职工教育经费 221105应付工会经费 221109应付非货币性福利 221108辞退福利 221107股份支付 221199其他 2221应交税费 222104应交利息税 222105应交所得税 222106应交印花税 222107应交房产税 222108应交车船使用税 222109应交土地使用税 222199其他应交税费 222110个人所得税 222101应交营业税 222102应交城市维护建设税 222103应交教育费附加 222111代扣代缴营业税 222112代扣代缴城市维护建设税 222113代扣代缴教育费附加 2231应付利息 223101应付单位定期存款息 223102应付定期储蓄存款息 223103应付单位活期存款息 223104应付活期储蓄存款息 223105应付同业存放款项息 223106应付银行卡存款息 223107应付国库定期存款息 223110应付通知存款息 223111应付协议存款息 223108应付财政存款息 223109应付地方财政库款息 223112应付待结算财政款项息 223113应付代理财政预算外资金息 223114应付保证金利息 223115应付拆入资金息 223116应付发行债券息 223117应付机关团体存款息 223199其他应付利息 2232应付股利 223201应付股利 2241其他应付款 224101久悬未取款项 224102冻结存款 224106待抵用票据款 224104待划转款项 22410401小额挂账 22410402大额挂账 22410404票款分离系统过渡户 22410499其他待划转款项 224199其他应付款项 22419901其他应付款暂挂账 22419905上收后卖断票据过渡户 22419906买断后卖断票据过渡户 22419902应付一般委托贷款利息 22419903应付公积金贷款利息 22419904中间业务过渡户 22419907其他应付款 代收费用 22419999其他应付款项 其他 224105银行卡业务其他应付款项 22410501银行卡暂挂账 22410502POS手续费收入暂挂账 22410503ATM手续费收入暂挂账 22410504柜面通手续费收入暂挂账 22410505应付神州数码手续费暂挂账 22410599银行卡其他应付款项 2313代理兑付证券款 231301代理兑付证券款 2314代理业务负债 231401委托存款 231403委托理财资金 231404委托投资资金 231499其他代理业务负债 2502应付债券 250201应付债券面值 250202应付债券利息调整 250204应付债券应计利息 2801预计负债 280101对外担保 280102未决诉讼 280199其他预计负债 2802发行次级债 280201发行次级债面值 280202发行次级债利息调整 280203发行次级债应计利息 2901递延所得税负债 290101递延所得税负债 2902递延利息收入 290201贴现资产递延利息收入 29020101贴现递延利息收入 29020102系统内转贴现递延利息收入 29020103系统外转贴现递延利息收入 290202保理业务递延利息收入 290203国际贸易融资业务递延利息收入 290204系统内买入返售递延利息收入 290205系统外买入返售递延利息收入 290299其他递延利息收入 上上海海农农商商银银行行村村镇镇银银行行会会计计科科目目清清单单 科科目目代代码码 科科目目名名称称 一一级级二二级级三三级级 共共同同类类 3004代理业务清算 300401代理财政集中支付清算 300402代发工资 300403代理收费 300404代理兑付本票 300499其他代理 3005系统内往来 300503上存资金 30050302支行上存资金 总行 30050301上存总行资金 支行 300507辖内总 支行间往来 30050702辖内总 支行间往来 总行用 30050701辖内总 支行间往来 支行用 300508通存通兑往来 30050801综合通存通兑往来 30050802系统内通存通兑清算 30050803异地通存通兑清算 300599清算资金往来 30059901大额支付清算 30059902小额支付清算 30059903国际业务汇出款过渡户 30059904国际业务汇入款过渡户 30059905同城退票过渡户 30059906同城提出 提入过渡户 30059907核心系统挂账户 30059909小额支付往来分户 30059908第三方存管往来 30059920系统内其他往来 3006同城交换清算 300601同城交换清算 300602同城支付清算 3008银行卡跨行资金往来 300801银行卡跨行资金往来 3009营运资金 300901拨付营运资金 300902拨入营运资金 上上海海农农商商银银行行村村镇镇银银行行会会计计科科目目清清单单 科科目目代代码码 科科目目名名称称 一一级级二二级级三三级级 所所有有者者权权益益类类 4001股本 400101国家资本金 400102法人资本金 400103个人资本金 400199其他资本金 4002资本公积 400201财产重估增值 400202资本溢价 400299其他资本公积 400204可供出售金融资产公允价值变动 4101盈余公积 410101法定盈余公积 410102任意盈余公积 4102一般风险准备 410201一般风险准备 4103本年利润 410301本年利润 4104利润分配 410401盈余公积补亏 410402提取法定盈余公积 410403提取任意盈余公积 410404提取一般风险准备 410405转作股本的股利 410406应付现金股利 410499未分配利润 4201库存股 上上海海农农商商银银行行村村镇镇银银行行会会计计科科目目清清单单 科科目目代代码码 科科目目名名称称 一一级级二二级级三三级级 损损益益类类 6011利息收入 601101单位贷款利息收入 601102透支利息收入 601116银团贷款利息收入 601107贴现利息收入 601108国际贸易融资利息收入 601110垫款利息收入 601109个人贷款利息收入 601199其他利息收入 601111国债利息收入 60111101交易性金融资产利息收入 国债 60111102指定为以公允价值计量的金融资产利息收入 国债 60111103划分为贷款及应收款项类债券利息收入 国债 60111104持有至到期投资利息收入 国债 60111105可供出售金融资产利息收入 国债 601112其它债券利息收入 60111201交易性金融资产利息收入 其他债券 60111202指定为以公允价值计量的金融资产利息收入 其他债券 60111203划分为贷款及应收款项类债券利息收入 其他债券 60111204持有至到期投资利息收入 其他债券 60111205可供出售金融资产利息收入 其他债券 6012金融机构往来利息收入 601201存放中央银行款项利息收入 601202存放同业利息收入 601203拆放同业利息收入 601204系统内往来利息收入 601205存放境外同业款项利息收入 601206拆放境外同业利息收入 601207转贴现利息收入 601208买入返售金融资产利息收入 60120801买入返售债券利息收入 60120802系统内买入返售票据利息收入 60120803系统外买入返售票据利息收入 60120804买入返售信贷资产利息收入 60120805买入返售其他金融资产利息收入 601299其他金融机构往来利息收入 6021手续费及佣金收入 602101结算手续费及佣金收入 602102代理业务手续费及佣金收入 602103委托业务手续费及佣金收入 602106证券买卖手续费及佣金收入 602104银行卡手续费及佣金收入 60210401银行卡服务费收入 60210402银行卡工本费收入 60210403银行卡结算交易费收入 60210404银行卡其他手续费收入 602107担保手续费及佣金收入 602108承兑手续费及佣金收入 602105咨询业务手续费及佣金收入 602109保函手续费及佣金收入 602110黄金代销手续费收入 602111电子银行手续费及佣金收入 60211101电子银行服务费收入 60211102电子银行工本费收入 60211103电子银行结算交易费收入 60211104电子银行其他手续费收入 602199其他手续费及佣金收入 6051其他业务收入 605103租金收入 605104出售凭证工本费及印刷费收入 605199其他收入 6061汇兑损益 606101外币兑换损益 606102经营套汇损益 606103结售汇业务损益 606199其他外汇业务损益 6101公允价值变动损益 610101交易性金融工具公允价值变动损益 610102指定以公允价值计量的金融工具公允价值变动损益 610103衍生工具公允价值变动损益 610104套期保值公允价值变动损益 610199其他金融工具公允价值变动损益 6111投资收益 611101国债投资收益 61110101交易性金融资产投资收益 国债 61110102指定为以公允价值计量的金融资产投资收益 国债 61110103划分为贷款及应收款项类债券投资收益 国债 61110104持有至到期投资投资收益 国债 61110105可供出售金融资产投资收益 国债 611102其它债券投资收益 61110201交易性金融资产投资收益 其他债券 61110202指定为以公允价值计量的金融资产投资收益 其他债券 61110203划分为贷款及应收款项类债券投资收益 其他债券 61110204持有至到期投资投资收益 其他债券 61110205可供出售金融资产投资收益 其他债券 611106股权投资收益 611199其他投资收益 6301营业外收入 630104罚没款收入 630102非流动资产处置利得 630103长款收入 630101久悬款项收入 630105政府补助 630106盘盈利得 630107捐赠利得 630108非货币性资产交换利得 630109债务重组利得 630199其他营业外收入 6402其他业务成本 640201提取表外风险准备 640205投资性房地产折旧 摊销 费 640204凭证工本费及印刷费成本支出 640299其他营业支出 6403营业税金及附加 640301营业税 640302城市维护建设税 640303教育费附加 640304地方教育费附加 6411利息支出 641101单位活期存款利息支出 641102单位定期存款利息支出 641103活期储蓄存款利息支出 641104定期储蓄存款利息支出 641105通知存款利息支出 641106国库定期存款利息支出 641107协议存款利息支出 641109机关团体利息支出 641199其他利息支出 641108发行债券利息支出 6412金融机构往来利息支出 641201中央银行借款利息支出 641202再贴现利息支出 641203同业存放利息支出 641204同业拆入利息支出 641205境外同业存放款项利息支出 641206系统内往来利息支出 641207转贴现利息支出 641208境外同业拆入利息支出 641209卖出回购利息支出 64120901卖出回购证 债 券利息支出 64120902卖出回购信贷资产利息支出 64120903系统内卖出回购票据利息支出 64120904系统外卖出回购票据利息支出 64120999其他卖出回购利息支出 641299其他金融机构往来利息支出 6421手续费及佣金支出 642101代理手续费及佣金支出 642102结算手续费及佣金支出 642103银行卡手续费及佣金支出 642199其他手续费及佣金支出 6601业务及管理费 660101业务宣传费 660102印刷费 660103业务招待费 660104电子设备运转费 660105钞币运送费 660106安全防卫费 660107保险费 660108邮电费 660109诉讼费 660110公证费 660111咨询费 660112审计费 660113技术转让费 660114研究开发费 660115外事费 660116职工工资 660117职工福利费 660118职工教育经费 660119工会经费 660120劳动保护费 660121劳动保险费 660122住房公积金 660123失业保险金 660124公杂费 660125差旅费 660126水电费 660127会议费 660128低值易耗品摊销 660129递延资产摊销 660130无形资产摊销 660131租赁费 660132修理费 660133取暖及降温费 660134绿化费 660135董事会 660136税金 660137奖金 660138会费 660139广告费 660140监管费 660141上缴管理费 660142固定资产折旧费 660199其他 6701资产减值损失 670101提取贷款损失准备 670102提取坏帐准备 670103提取持有至到期投资减值准备 670104提取在建工程减值准备 670105提取固定资产减值准备 670106提取无形资产减值准备 670107提取股权投资减值准备 670108提取存放同业减值准备 6701