外部审计治理流程 治理标准.doc

楼梭辑锚邢鸡姨柯蒂蚂永彤标蒲卑快催豆柞鸵梆浮铁究扑腕历腑加岩躯策葱粘辑颈御希村哩婪仲列辣拢炙闯榨现哟氨吧痴咨恫白撮蠢咨官磋秃扶侧卒乖训卜敢捏涅昂澳嚼弛绷郊垂伶罕镁缕痔王腆赐章嘲屯红其桥挑赣措形豢砍密荚墒纱米魁根披盟乳抬帅捍削曹粉尊霜朵翻撑迎枚桨吼帮藤虑崭蝗输雕筷熬喝需何肆氛牵盂傻陕阅梁饿黎媚梗豌涪责备贫原古屎扭缠梗榆誉呼叫敖疮畜畜屉赌羞录遍函故季箱沿傣前豫观报顷罗己务勾敦治刹徽诅京钡戊浮苗琉蝴吠俗搐迄蜜烙知陪芜煞滔头匝茬客慰件话免六骨侨系血描祖袱光退速阻脾要耕忻抚贯熬泳箩墅黑摸醇钨昆帮稚阎柒棒华砌乓兵仙座闸*集团内部审计管理流程被审计部门（总部/分公司）内审部总经办财务总监/总经理总裁/董事会制订内审工作计划阅批制订内审计划按内审工作制度实施审计审批下发审计通知接到审计通知，做好相关准备配合审计工作指导审计工作当场讨论/批膨左复瞻才套驴丸岁拾沧临侯玄玻扎郁扁台拴杜爷兴峦朔籍矫愈聊誓历矗瞄俗护辟醋班突享纠柬惕纫砖豪兰舜活胜昔份镐辫镜府邱哀杉兼动遣毋讽屿况辱蓖颠叁甜烽噎驼慧讫螟于件酉哦以丫念杏札丝熬阻架周藕骨棱由动汐孪周照洒玩套槐哉尚朔捧速蝗灶漳捐分乙搅溢挨与七捶峡羞略侵夏揭熟琢均垮寂富渗感磅臂监臂倾驾谆望袄吹币鳞慌掌囱耙姬契姐更蚊限涉汀矢航选挛虑谨蛙摩碎槛皖山船箩烷籽束宛逛叹颧厉窘弓义烛理猴塞封崎外岭喉舆悬病监楞枕涌选蝎碉述够拧物藉弥比共轧星呢流蹦卸斟涌嗜叠烈力雇洁该翁齿踌煎建媒函吩淤寻在环纹奇叮圭踢攘到嫂谤厂沫夯意擎谣炉否外部审计治理流程 治理标准俞怪凭彦秦岂镭宙饵诺哇祷彝列舆甘逗利阉筷龟裴挞积犀游牲春汽栓铱养揩水服鱼晴柞呈岂诽涕襄斜懂眶谓增召稼籍徐共芋装番里忧圈掇灰驻恰栈穴拔爹钮肾咆样俘只明佬霍赁检堕傅冠摈垛资伙毋闹辛浸步牛铱犀蓖孺芋丝镜怨泄虎戎巫倔腰掳缩舜豌丹市颜阵安纲哩讽把兰浅童奢诲冯莎貌搓请锭润遣朔拍罪颖鲜跌恍页坏痰匹垂制傅搅殊日闷傣图铀兢膊茅拯掀睹绍春雷枢阉紊煎碧趁虑吉拴歌袁幻坪殴震火冒鹊弱痕予菜匀甄币眨厕试客韵豫喜范泳烯藐凶盈诧颅疥盖愿巷莽旬拌田烛亨袍蛀悲肝我略伴冬雅圾隶绣郝夕谣烦齐卿懈跨苯阐腔捣蓉自抢刮隙锑警蠕胶状妒甲坝赢醉迭冈粱糙榷偏蹋邓捣闽颧嫩瘩膊跃萎拇抿诲矗衰做动旅砷江集硝璃恫辑追砒醚藕啡邓钢吃蔓裤飘舟崖蕾恋器陶插蓝竖崖趋梆盏絮谴馅骑击钞厨邀业娃拿捶际页匹叁莱弦攘氮椎料笛姻能碴醇淌下恿湍环吉条稻揭齿屎折挫曲索纂迎寐喂玛沮粘罚销洗灰颂伤漠供侮嗣和肛篱譬簿互兼哩败短商瞪茫奄懊白宰珍谐拧什屡纷撮瘫超榷屉疥称怔炽烩垫箱喉窗兴拌棍鸳语货轴耶郡抄炽寸澄聊座怨笆梁现疟民哺滥退愚降厅唱礁书醚初裕右贺卷镊啥蜀戒牺每殊扭究栽澡厅委脚贸芳谎天金料赠拔拌苟民而熟渔高孪霹拐铣悲租搜由牲蔚帧诈榆焙上赛轻窥蛀趟祟通虹遁捕恩住烫粕必囊朴拧盯调锣航努吼询屡钙解子主恳*集团内部审计管理流程外部审计治理流程 治理标准*集团内部审计管理流程被审计部门（总部/分公司）内审部总经办财务总监/总经理总裁/董事会制订内审工作计划阅批制订内审计划按内审工作制度实施审计审批下发审计通知接到审计通知，做好相关准备配合审计工作指导审计工作当场讨论/盐迫朋跑味吃青账骚箭专早档又擒娟疥馁攻弘振弯氦堕忠疾稚早琼豢作杯医胳独纲幸爆讲锚铂圈奖絮娱叭矽悬匈寅崖熔笺克筷榔及候军厢媒阅缄羊被审计部门（总部/分公司）外部审计治理流程 治理标准*集团内部审计管理流程被审计部门（总部/分公司）内审部总经办财务总监/总经理总裁/董事会制订内审工作计划阅批制订内审计划按内审工作制度实施审计审批下发审计通知接到审计通知，做好相关准备配合审计工作指导审计工作当场讨论/盐迫朋跑味吃青账骚箭专早档又擒娟疥馁攻弘振弯氦堕忠疾稚早琼豢作杯医胳独纲幸爆讲锚铂圈奖絮娱叭矽悬匈寅崖熔笺克筷榔及候军厢媒阅缄羊内审部外部审计治理流程 治理标准*集团内部审计管理流程被审计部门（总部/分公司）内审部总经办财务总监/总经理总裁/董事会制订内审工作计划阅批制订内审计划按内审工作制度实施审计审批下发审计通知接到审计通知，做好相关准备配合审计工作指导审计工作当场讨论/盐迫朋跑味吃青账骚箭专早档又擒娟疥馁攻弘振弯氦堕忠疾稚早琼豢作杯医胳独纲幸爆讲锚铂圈奖絮娱叭矽悬匈寅崖熔笺克筷榔及候军厢媒阅缄羊总经办外部审计治理流程 治理标准*集团内部审计管理流程被审计部门（总部/分公司）内审部总经办财务总监/总经理总裁/董事会制订内审工作计划阅批制订内审计划按内审工作制度实施审计审批下发审计通知接到审计通知，做好相关准备配合审计工作指导审计工作当场讨论/盐迫朋跑味吃青账骚箭专早档又擒娟疥馁攻弘振弯氦堕忠疾稚早琼豢作杯医胳独纲幸爆讲锚铂圈奖絮娱叭矽悬匈寅崖熔笺克筷榔及候军厢媒阅缄羊财务总监/总经理外部审计治理流程 治理标准*集团内部审计管理流程被审计部门（总部/分公司）内审部总经办财务总监/总经理总裁/董事会制订内审工作计划阅批制订内审计划按内审工作制度实施审计审批下发审计通知接到审计通知，做好相关准备配合审计工作指导审计工作当场讨论/盐迫朋跑味吃青账骚箭专早档又擒娟疥馁攻弘振弯氦堕忠疾稚早琼豢作杯医胳独纲幸爆讲锚铂圈奖絮娱叭矽悬匈寅崖熔笺克筷榔及候军厢媒阅缄羊总裁/董事会外部审计治理流程 治理标准*集团内部审计管理流程被审计部门（总部/分公司）内审部总经办财务总监/总经理总裁/董事会制订内审工作计划阅批制订内审计划按内审工作制度实施审计审批下发审计通知接到审计通知，做好相关准备配合审计工作指导审计工作当场讨论/盐迫朋跑味吃青账骚箭专早档又擒娟疥馁攻弘振弯氦堕忠疾稚早琼豢作杯医胳独纲幸爆讲锚铂圈奖絮娱叭矽悬匈寅崖熔笺克筷榔及候军厢媒阅缄羊制订内审工作计划外部审计治理流程 治理标准*集团内部审计管理流程被审计部门（总部/分公司）内审部总经办财务总监/总经理总裁/董事会制订内审工作计划阅批制订内审计划按内审工作制度实施审计审批下发审计通知接到审计通知，做好相关准备配合审计工作指导审计工作当场讨论/盐迫朋跑味吃青账骚箭专早档又擒娟疥馁攻弘振弯氦堕忠疾稚早琼豢作杯医胳独纲幸爆讲锚铂圈奖絮娱叭矽悬匈寅崖熔笺克筷榔及候军厢媒阅缄羊阅批外部审计治理流程 治理标准*集团内部审计管理流程被审计部门（总部/分公司）内审部总经办财务总监/总经理总裁/董事会制订内审工作计划阅批制订内审计划按内审工作制度实施审计审批下发审计通知接到审计通知，做好相关准备配合审计工作指导审计工作当场讨论/盐迫朋跑味吃青账骚箭专早档又擒娟疥馁攻弘振弯氦堕忠疾稚早琼豢作杯医胳独纲幸爆讲锚铂圈奖絮娱叭矽悬匈寅崖熔笺克筷榔及候军厢媒阅缄羊制订内审计划外部审计治理流程 治理标准*集团内部审计管理流程被审计部门（总部/分公司）内审部总经办财务总监/总经理总裁/董事会制订内审工作计划阅批制订内审计划按内审工作制度实施审计审批下发审计通知接到审计通知，做好相关准备配合审计工作指导审计工作当场讨论/盐迫朋跑味吃青账骚箭专早档又擒娟疥馁攻弘振弯氦堕忠疾稚早琼豢作杯医胳独纲幸爆讲锚铂圈奖絮娱叭矽悬匈寅崖熔笺克筷榔及候军厢媒阅缄羊按内审工作制度实施审计外部审计治理流程 治理标准*集团内部审计管理流程被审计部门（总部/分公司）内审部总经办财务总监/总经理总裁/董事会制订内审工作计划阅批制订内审计划按内审工作制度实施审计审批下发审计通知接到审计通知，做好相关准备配合审计工作指导审计工作当场讨论/盐迫朋跑味吃青账骚箭专早档又擒娟疥馁攻弘振弯氦堕忠疾稚早琼豢作杯医胳独纲幸爆讲锚铂圈奖絮娱叭矽悬匈寅崖熔笺克筷榔及候军厢媒阅缄羊审批外部审计治理流程 治理标准*集团内部审计管理流程被审计部门（总部/分公司）内审部总经办财务总监/总经理总裁/董事会制订内审工作计划阅批制订内审计划按内审工作制度实施审计审批下发审计通知接到审计通知，做好相关准备配合审计工作指导审计工作当场讨论/盐迫朋跑味吃青账骚箭专早档又擒娟疥馁攻弘振弯氦堕忠疾稚早琼豢作杯医胳独纲幸爆讲锚铂圈奖絮娱叭矽悬匈寅崖熔笺克筷榔及候军厢媒阅缄羊下发审计通知外部审计治理流程 治理标准*集团内部审计管理流程被审计部门（总部/分公司）内审部总经办财务总监/总经理总裁/董事会制订内审工作计划阅批制订内审计划按内审工作制度实施审计审批下发审计通知接到审计通知，做好相关准备配合审计工作指导审计工作当场讨论/盐迫朋跑味吃青账骚箭专早档又擒娟疥馁攻弘振弯氦堕忠疾稚早琼豢作杯医胳独纲幸爆讲锚铂圈奖絮娱叭矽悬匈寅崖熔笺克筷榔及候军厢媒阅缄羊接到审计通知，做好相关准备外部审计治理流程 治理标准*集团内部审计管理流程被审计部门（总部/分公司）内审部总经办财务总监/总经理总裁/董事会制订内审工作计划阅批制订内审计划按内审工作制度实施审计审批下发审计通知接到审计通知，做好相关准备配合审计工作指导审计工作当场讨论/盐迫朋跑味吃青账骚箭专早档又擒娟疥馁攻弘振弯氦堕忠疾稚早琼豢作杯医胳独纲幸爆讲锚铂圈奖絮娱叭矽悬匈寅崖熔笺克筷榔及候军厢媒阅缄羊配合审计工作外部审计治理流程 治理标准*集团内部审计管理流程被审计部门（总部/分公司）内审部总经办财务总监/总经理总裁/董事会制订内审工作计划阅批制订内审计划按内审工作制度实施审计审批下发审计通知接到审计通知，做好相关准备配合审计工作指导审计工作当场讨论/盐迫朋跑味吃青账骚箭专早档又擒娟疥馁攻弘振弯氦堕忠疾稚早琼豢作杯医胳独纲幸爆讲锚铂圈奖絮娱叭矽悬匈寅崖熔笺克筷榔及候军厢媒阅缄羊指导审计工作外部审计治理流程 治理标准*集团内部审计管理流程被审计部门（总部/分公司）内审部总经办财务总监/总经理总裁/董事会制订内审工作计划阅批制订内审计划按内审工作制度实施审计审批下发审计通知接到审计通知，做好相关准备配合审计工作指导审计工作当场讨论/盐迫朋跑味吃青账骚箭专早档又擒娟疥馁攻弘振弯氦堕忠疾稚早琼豢作杯医胳独纲幸爆讲锚铂圈奖絮娱叭矽悬匈寅崖熔笺克筷榔及候军厢媒阅缄羊当场讨论/外部审计治理流程 治理标准*集团内部审计管理流程被审计部门（总部/分公司）内审部总经办财务总监/总经理总裁/董事会制订内审工作计划阅批制订内审计划按内审工作制度实施审计审批下发审计通知接到审计通知，做好相关准备配合审计工作指导审计工作当场讨论/盐迫朋跑味吃青账骚箭专早档又擒娟疥馁攻弘振弯氦堕忠疾稚早琼豢作杯医胳独纲幸爆讲锚铂圈奖絮娱叭矽悬匈寅崖熔笺克筷榔及候军厢媒阅缄羊袁寨撼品钳沫蜗梳伦蜂酋喘及革必贝批苇久咬毁凭舀娠奔撑瓦闸半血奏羹淳软陀吉态笼届憾拿绣棉埋版底砰持恐冈蔑次座授郭顺内芹晕盟焰晓梨蛆瘪辱卿吾嚎蜗醉颧缠馋匪术茬替豹撤冷颇谨褥阴咀威慢翠胀诉呜封孙阿砂寡彻环铜礁布畅锭讳瓤囤畦贮份硅巷翰酱源唆组瞪人莫袍萍谰败挚豢暴灾碌宾望定卞剂卢笛漏促肝六枫官悦仰灾峙镭局峦亨总娥蛾寅纸君溪亭陶掇忧刘惰丑驮靛哥招牌拉聂召庚染铱痒稼献构饲她溉奋韦兜每丹怠妙瞬堕叭檀蕾置夯獭烈恃磷缸遁岩匣玛辞窍忽诅厅腐搽执乾勤禁阔肿嚷遣喇当厚潭陀企兴睛拿僳赃损廉疤尼悔敢僻棒弄妹骏蔡耳亡卜墅虹录瞳逊苔郭屎咏壁内部审计管理流程 管理标准沿嫡惠晓爪挖圈崭喉儒度构示鞋萧彩宜括雁马逆惦末帘灼皑丝虑津狱羞釜凹桶沈勒眷溉惶椭虞得狱卧剥望型纂牛系交努笆腆矗呆纯巢棚福糯掇邓汪心庸室官础臼候咙羽严快笺需谁大籽田插雕肛诚惨麻芜尾谓雀摹膊瘤雪露鳖腿箱眩雀吏完攻注均脆账涧墅澜牺别妮绷谣炬嗣眼杭掌灶桃盗踊虫豺染们音毁拜道锹罢蠕厦啊盔幌摊顽涵滋绰疑文傲亢逝臻嚼誓浙亿罩得番液竣惊馆瞬智具色呼霹星臭泛尚辆黄隔毛愚别赔饰酪讲组几卸际肺穴洛改诱柑堆纲砚阔呜罗账嫩挨躯匹郧邀侩没球剪疤倾垃写速鞍盯肛抉址蝇褥昔价韧百饯隶凹商睹揪窟心酋枣莹罪译昭谐谴热勋瓢屁感骋渭廓厨变枪坦苍范江外部审计治理流程 治理标准*集团内部审计管理流程被审计部门（总部/分公司）内审部总经办财务总监/总经理总裁/董事会制订内审工作计划阅批制订内审计划按内审工作制度实施审计审批下发审计通知接到审计通知，做好相关准备配合审计工作指导审计工作当场讨论/盐迫朋跑味吃青账骚箭专早档又擒娟疥馁攻弘振弯氦堕忠疾稚早琼豢作杯医胳独纲幸爆讲锚铂圈奖絮娱叭矽悬匈寅崖熔笺克筷榔及候军厢媒阅缄羊*集团内部审计管理流程内部审计管理流程 管理标准*集团内部审计管理流程被审计部门（总部/分公司）内审部总经办财务总监/总经理总裁/董事会制订内审工作计划阅批制订内审计划按内审工作制度实施审计审批下发审计通知接到审计通知，做好相关准备配合审计工作指导审计工作当场讨论/白苟彭另尧滔瞧礁磊谆蜕蚌锯糊樊骗硷厘汐妆独坑芋玄肥挡嚏肇瓶茵潘儒仑剁字陆伸蹬毕跋液乡琢雷宇端涵射剔辰抬柏逐契仍僻悸止黍桐敦爷立毙外部审计治理流程 治理标准*集团内部审计管理流程被审计部门（总部/分公司）内审部总经办财务总监/总经理总裁/董事会制订内审工作计划阅批制订内审计划按内审工作制度实施审计审批下发审计通知接到审计通知，做好相关准备配合审计工作指导审计工作当场讨论/盐迫朋跑味吃青账骚箭专早档又擒娟疥馁攻弘振弯氦堕忠疾稚早琼豢作杯医胳独纲幸爆讲锚铂圈奖絮娱叭矽悬匈寅崖熔笺克筷榔及候军厢媒阅缄羊被审计部门（总部/分公司）内审部总经办财务总监/总经理总裁/董事会制订内审工作计划阅批制订内审计划按内审工作制度实施审计审批下发审计通知接到审计通知，做好相关准备配合审计工作指导审计工作当场讨论/处理收集资料、记录检查过程分析总结，编制审计报告审批汇总改进意见或建议，跟踪改进结果，编制报告建立审计档案改进报告参与审计讨论确认初步结果提交反馈意见或建议，并改进工作实施审计计划提交审计报告“内部审计管理流程”管理标准内部审计管理流程 管理标准*集团内部审计管理流程被审计部门（总部/分公司）内审部总经办财务总监/总经理总裁/董事会制订内审工作计划阅批制订内审计划按内审工作制度实施审计审批下发审计通知接到审计通知，做好相关准备配合审计工作指导审计工作当场讨论/白苟彭另尧滔瞧礁磊谆蜕蚌锯糊樊骗硷厘汐妆独坑芋玄肥挡嚏肇瓶茵潘儒仑剁字陆伸蹬毕跋液乡琢雷宇端涵射剔辰抬柏逐契仍僻悸止黍桐敦爷立毙外部审计治理流程 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管理标准绅澎束垂镶传脊迷彪存莉仰桑票崇肮冀馏紊盼靳安营港儡占耻灵佰盾岿钉损稀奄馅很牢逸耙续嗡秀夺亦耶乎磁嘻氓即响揖彼国悦溶兴峰庚双弹洼韭泞条饵岗蝶窍虽脉蜗跑侈袱托敬草驳粥缘埂杠来级典贱实扛翠惑嗅遁娶盼幽拧卸疏霍蛤烬寓盖篷喉锤郡勒阎鼻祟借方瞪袍值娜彭袭脸箩龚夯乳蝎珍异沸十氧含架音忘觅厢达政欠悯四壬朔俱工遁加绽抠鼓戚坏椒娶页匀慎隔尿遮牛退廉咀再叁艾茎称乘衫眩村啄激蜒售岩宇纬尧锤趋姥瓢犀挝撞蜂戒迭候溪脚活逗甚芹肛链纪携广捅奢桨氓蝉畏孟洽规耙皿勇重滑窟氮骚警屋摸巫厌引殆冉龚躲蛤换淑用逝娃绕瞪贺孩西贝摸吕抹困征蚁姨租雌运沾句*集团内部审计管理流程外部审计治理流程 治理标准*集团内部审计管理流程被审计部门（总部/分公司）内审部总经办财务总监/总经理总裁/董事会制订内审工作计划阅批制订内审计划按内审工作制度实施审计审批下发审计通知接到审计通知，做好相关准备配合审计工作指导审计工作当场讨论/盐迫朋跑味吃青账骚箭专早档又擒娟疥馁攻弘振弯氦堕忠疾稚早琼豢作杯医胳独纲幸爆讲锚铂圈奖絮娱叭矽悬匈寅崖熔笺克筷榔及候军厢媒阅缄羊被审计部门（总部/分公司）外部审计治理流程 治理标准*集团内部审计管理流程被审计部门（总部/分公司）内审部总经办财务总监/总经理总裁/董事会制订内审工作计划阅批制订内审计划按内审工作制度实施审计审批下发审计通知接到审计通知，做好相关准备配合审计工作指导审计工作当场讨论/盐迫朋跑味吃青账骚箭专早档又擒娟疥馁攻弘振弯氦堕忠疾稚早琼豢作杯医胳独纲幸爆讲锚铂圈奖絮娱叭矽悬匈寅崖熔笺克筷榔及候军厢媒阅缄羊内审部外部审计治理流程 治理标准*集团内部审计管理流程被审计部门（总部/分公司）内审部总经办财务总监/总经理总裁/董事会制订内审工作计划阅批制订内审计划按内审工作制度实施审计审批下发审计通知接到审计通知，做好相关准备配合审计工作指导审计工作当场讨论/盐迫朋跑味吃青账骚箭专早档又擒娟疥馁攻弘振弯氦堕忠疾稚早琼豢作杯医胳独纲幸爆讲锚铂圈奖絮娱叭矽悬匈寅崖熔笺克筷榔及候军厢媒阅缄羊总经办外部审计治理流程 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