生产企业成本核算表WY1001.xls

生生产产企企业业成成本本核核算算表表 一一 生生产产结结构构及及产产品品层层次次 1 产产品品车车间间 2 辅辅助助车车间间 简简要要说说明明 1 1 第第1 51 5生生产产车车间间为为产产品品生生产产车车间间 主主车车间间 第第1 1车车间间生生产产半半成成品品A A 供供第第2 2 3 3 4 4车车间间领领用用 分分别别用用以以 生生产产产产成成品品A A 产产成成品品B B 产产成成品品C C 同同时时 第第4 4车车间间在在生生产产产产成成品品C C的的同同时时 也也生生产产二二级级半半成成品品B B 供供第第5 5车车间间消消耗耗 经经过过深深加加工工产产出出产产成成品品D D 2 2 水水电电汽汽车车间间生生产产蒸蒸汽汽 供供第第1 51 5车车间间使使用用 3 3 生生产产过过程程中中 各各产产成成品品车车间间 水水电电汽汽车车间间排排放放大大量量污污水水 需需污污水水处处理理车车间间进进行行处处理理 二二 生生产产费费用用的的归归集集与与分分配配及及各各车车间间成成本本核核算算方方法法 第第1 1生生产产车车间间 半半成成品品A A 第第2 2生生产产车车间间 产产成成品品A A 第第5 5生生产产车车间间 产产成成品品D D 第第3 3生生产产车车间间 产产成成品品B B 第第4 4生生产产车车间间 产产成成品品C C 半半成成品品B B 水水电电汽汽车车间间 蒸蒸汽汽 污污水水处处理理车车间间 处处理理污污水水 一一 首首先先 各各生生产产车车间间成成本本组组成成分分为为 直直接接材材料料成成本本 和和 制制造造费费用用 两两大大部部分分 1 直接材料成本 可通过统计或账面查询 计算材料消耗量 材料消耗单价得出直接材料成本 2 各车间 制造费用 又分为两大部分 一是 本车间实际发生的费用 可称为 直接制造费 用 比如本车间工人工资 直接人工 本车间固定资产折旧等 这部门费用可以直接从 相应成本中心 车间 制造费用账户中取值 二是 除上述生产车间外 企业在组织生产过程中 还需设置生产办公室 生产技术科 设备维修科 装卸队等相关生产系统的后勤保障部门 这 些部门发生的费用也列支为 制造费用 并在成本核算过程中分摊至各生产车间 二二 上上述述非非生生产产车车间间费费用用归归集集与与分分配配 1 对生产系统后勤保障部门制造费用进行汇总求和 2 根据企业生产结构特点及产成品层次 属性的特点 可以按人员比例 工资比例或是特定比 例对生产系统后勤各部门费用进行分摊 本模板中以各车间 工资 为统计指标 对生产系统 制造费用在各车间中进行分配 三三 辅辅助助车车间间制制造造费费用用的的归归集集与与分分配配 1 按照上述一 二 描述 本模板中辅助生产车间 水电汽 污水处理 所归集的制造 费用为本车间 直接制造费 和按照本车间工资分配的计入的生产系统后勤部门制造费用 2 水电汽车间车成本分配 可以通过两种方法 一是产品成本核算法 即核算水电汽车间产成 品 蒸汽 的单位制造成本 然后按照各车间耗用量进行计价核算 二是分配计算法 即以各车 间蒸汽消耗作为统计指标 据此对水电汽车间全部成本在各耗汽车间进行分配 本模板中对水 电汽车间成本按各车间蒸汽耗用量进行分配 3 污水处理车间成本分配 统计各车间污水排放量 作为污水处理车间总成本的分配指标 四四 第第四四车车间间多多产产品品成成本本费费用用的的分分配配 按公司产品层次 特性 确定同一车间多种产品的费用分摊标准 本模板中以两种产品 产成品C 和半成品B 分别耗用的工时对车间制造费用成本进行分配 五五 半半成成品品消消耗耗价价格格 如果半成品期初存在余额 则消耗价格应该使用移动平均价进行计算 此模板中忽略此问题 所 消耗半成品即本期生产入库的半成品 注注 此此模模板板只只是是简简单单地地表表达达了了生生产产企企业业成成本本核核算算的的部部分分环环节节 因因各各行行各各业业生生产产工工艺艺 产产品品性性质质等等各各不不 相相同同 不不能能直直接接拿拿来来应应用用 但但可可以以在在此此基基础础上上进进行行拓拓展展应应用用 各各生生产产车车间间产产量量及及分分配配指指标标统统计计表表 部部门门 车车间间产产品品名名称称产产量量统统计计工工资资计计提提污污水水量量1 311 31蒸蒸汽汽1 31备注 第第1 1生生产产车车间间半半成成品品A A1 17 75 52 2 0 05 530 660 933 364 002 929 44 第第2 2生生产产车车间间产产成成品品A A2 20 07 72 2 4 42 246 629 508 978 001 521 30 第第4 4生生产产车车间间产产成成品品C C3 33 38 8 6 64 4 半半成成品品B B1 14 42 2 1 17 718 270 705 941 00505 40 第第5 5生生产产车车间间产产成成品品D D1 10 00 0 2 25 53 809 5800 第第3 3生生产产车车间间产产成成品品B B0 0 0 00 0 0 水水电电汽汽蒸蒸汽汽5 51 14 46 6 1 14 426 066 291 757 0095 00 污污水水处处理理沼沼汽汽2 27 78 89 92 2 0 00 08 539 1600 第第1 1生生产产车车间间成成本本计计算算表表 一一 直直接接材材料料成成本本二二 实实际际成成本本费费用用 直直接接制制造造费费用用 材料名称数 量金 额费用科目金 额备注 主主材材料料1 12 2 5 57 70 0 4 44 40 0 0 00 08 8 2 20 04 4 1 11 11 1 1 14 4制制造造费费用用 劳劳保保费费365 46 辅辅助助材材料料1 1 制制造造费费用用 日日常常领领用用配配件件51 585 33 辅辅助助材材料料2 23 3 1 12 20 0 0 00 02 2 3 31 15 5 1 17 7制制造造费费用用 工工资资30 660 54 辅辅助助材材料料3 3 制制造造费费用用 水水电电费费157 443 62 辅辅助助材材料料4 43 3 4 40 00 0 0 00 04 4 0 04 45 5 5 59 9制制造造费费用用 分分期期摊摊销销修修理理费费73 355 34 辅辅助助材材料料5 54 4 9 91 10 0 0 00 02 2 9 95 54 4 9 93 3制制造造费费用用 车车费费1 617 66 辅辅助助材材料料6 62 20 00 0 0 00 01 10 06 6 1 15 5制制造造费费用用 化化验验费费116 09 辅辅助助材材料料7 71 18 87 7 2 20 00 0 0 00 0 7 77 70 0 3 33 36 6 2 25 5制制造造费费用用 其其他他费费用用 辅辅助助材材料料8 83 36 6 3 31 10 0 0 00 0 1 19 9 2 27 79 9 6 63 3制制造造费费用用 外外协协维维修修费费1 364 56 辅辅助助材材料料9 93 33 30 0 4 45 50 0 0 00 0 3 32 27 7 5 52 25 5 5 54 4制制造造费费用用 印印刷刷材材料料费费67 67 辅辅助助材材料料10101 18 85 5 5 53 30 0 0 00 0 4 45 59 9 7 72 20 0 3 33 3制制造造费费用用 维维修修费费 辅辅助助材材料料11113 39 93 3 0 00 00 0 0 00 0 8 83 3 4 46 68 8 8 88 8折折旧旧费费 低低值值易易耗耗品品摊摊销销7 036 75 辅辅助助材材料料12123 38 8 9 92 20 0 0 00 0 3 38 8 5 57 75 5 5 55 5折折旧旧费费 其其他他设设备备34 634 53 辅辅助助材材料料13137 7 5 51 10 0 0 00 04 4 4 49 93 3 1 19 9折折旧旧费费 生生产产设设备备178 377 30 辅辅助助材材料料14147 76 6 0 00 00 0 0 00 01 16 6 1 14 41 1 5 57 7折折旧旧费费 生生产产用用车车辆辆1 050 00 辅辅助助材材料料1515 折折旧旧费费 生生产产用用房房屋屋及及建建筑筑物物31 464 71 辅辅助助材材料料1616 折折旧旧费费 维维修修设设备备50 00 辅辅助助材材料料1717 小 计6 535 261 56小 计569 189 55 三三 成成本本费费用用分分配配计计入入 1 生产系统后勤部门费用汇总分配 序号生产后勤部门费费用用额额生产车间指标 工资 KB31N分配金额 1生生产产经经理理室室6 68 85 5 8 88 8水水电电汽汽2 26 60 06 66 61 14 4 7 75 56 6 7 78 8 2生生产产技技术术部部1 12 2 7 78 82 2 3 39 9污污水水处处理理8 85 53 39 94 4 8 83 34 4 2 24 4 3设设备备维维修修科科4 48 8 8 89 98 8 3 31 1第第1 1生生产产车车间间3 30 06 66 61 11 17 7 3 35 57 7 9 92 2 4装装卸卸队队3 3 6 65 56 6 9 95 5第第3 3生生产产车车间间0 0 5质质检检部部9 9 8 82 23 3 7 75 5第第2 2生生产产车车间间4 46 66 62 29 92 26 6 3 39 98 8 1 14 4 合 计7 75 5 8 84 47 7 2 28 8第第5 5生生产产车车间间3 38 81 10 02 2 1 15 56 6 7 70 0 第第4 4生生产产车车间间1 18 82 27 71 11 10 0 3 34 43 3 5 50 0 2 污水处理车间费用分配合合 计计1 13 33 39 97 76 67 75 5 8 84 47 7 2 28 8 序号污水处理车间费用额 车 间指标 污水排放分配金额 1实实际际发发生生额额1 12 28 8 7 76 68 8 2 29 9第第2 2生生产产车车间间8 8 9 97 78 8 0 00 05 59 9 8 85 54 4 4 46 6 2生产后勤分配4 4 8 83 34 4 2 24 4第第1 1生生产产车车间间3 3 3 36 64 4 0 00 02 22 2 4 42 27 7 0 09 9 合 计1 13 33 3 6 60 02 2 5 53 3第第4 4生生产产车车间间5 5 9 94 41 1 0 00 03 39 9 6 60 07 7 4 42 2 第第3 3生生产产车车间间 第第5 5生生产产车车间间 水水电电汽汽车车间间1 1 7 75 57 7 0 00 01 11 1 7 71 13 3 5 56 6 合合 计计2 20 0 0 04 40 0 0 00 01 13 33 3 6 60 02 2 5 53 3 3 水电汽车间费用分配 序号水电汽车间费用额 车 间指标 蒸汽分配金额 1实实际际发发生生额额7 78 80 0 6 62 25 5 8 89 9第第1 1生生产产车车间间2 2 9 92 29 9 4 44 44 46 68 8 0 08 80 0 4 47 7 2生产后勤分配1 14 4 7 75 56 6 7 78 8第第3 3生生产产车车间间 3污污水水处处理理分分配配1 11 1 7 71 13 3 5 56 6第第2 2生生产产车车间间1 1 5 52 21 1 3 30 02 24 43 3 0 08 80 0 8 87 7 合 计8 80 07 7 0 09 96 6 2 23 3第第4 4生生产产车车间间5 50 05 5 4 40 08 80 0 7 75 55 5 3 32 2 第第5 5生生产产车车间间9 95 5 0 00 01 15 5 1 17 79 9 5 57 7 合合 计计5 5 0 05 51 1 1 14 48 80 07 7 0 09 96 6 2 23 3 四四 第第1 1生生产产车车间间总总成成本本 产量 成本总额 单位成本 半成品A 1 752 057 612 316 594 344 80元元 吨吨 第第2 2生生产产车车间间成成本本核核算算表表 一一 直直接接材材料料成成本本二二 实实际际成成本本费费用用 直直接接制制造造费费用用 材料名称数 量金 额费用科目金 额备注 半半成成品品A A1 1 7 76 61 1 5 51 15 5 0 00 07 7 6 65 53 3 4 42 27 7 0 07 7制制造造费费用用 劳劳保保费费357 40 辅辅助助材材料料1 14 44 40 0 0 00 06 63 33 3 7 73 3制制造造费费用用 日日常常领领用用配配件件3 333 14 辅辅助助材材料料2 22 23 3 0 00 02 23 30 0 0 00 0制制造造费费用用 工工资资46 635 46 辅辅助助材材料料3 3 制制造造费费用用 水水电电费费37 516 82 辅辅助助材材料料4 4 制制造造费费用用 回回掺掺物物料料 辅辅助助材材料料5 5 制制造造费费用用 分分期期摊摊销销修修理理费费35 181 35 辅辅助助材材料料6 67 7 5 50 00 0 0 00 02 21 1 7 79 95 5 2 20 0制制造造费费用用 树树脂脂摊摊销销13 485 07 辅辅助助材材料料7 71 12 20 0 0 00 01 19 9 4 49 98 8 0 07 7制制造造费费用用 车车费费148 44 辅辅助助材材料料8 84 42 2 4 40 00 0 0 00 02 22 2 5 52 24 4 0 05 5制制造造费费用用 外外协协维维修修费费 辅辅助助材材料料9 96 66 60 0 0 00 01 17 7 7 76 67 7 1 18 8制制造造费费用用 印印刷刷材材料料费费433 83 辅辅助助材材料料10102 28 8 0 00 03 38 82 2 9 91 1制制造造费费用用 化化验验费费75 07 辅辅助助材材料料1111 折折旧旧费费 低低值值易易耗耗品品摊摊销销1 338 30 辅辅助助材材料料12125 50 0 9 98 80 0 0 00 02 20 0 9 91 13 3 0 08 8折折旧旧费费 其其他他设设备备1 445 37 辅辅助助材材料料13132 24 40 0 0 00 03 32 2 0 00 00 0 0 00 0折折旧旧费费 生生产产设设备备58 686 83 辅辅助助材材料料14142 25 52 2 0 00 01 19 9 4 40 01 1 6 64 4折折旧旧费费 生生产产用用车车辆辆1 355 33 辅辅助助材材料料1515 折折旧旧费费 生生产产用用房房屋屋及及建建筑筑物物16 336 74 辅辅助助材材料料1616 折折旧旧费费 维维修修设设备备50 00 制制造造费费用用 其其他他费费用用0 小 计7 808 572 93小 计216 379 14 三三 成成本本费费用用分分配配计计入入 1 生产系统后勤部门费用汇总分配 序号生产后勤部门费费用用额额生产车间指标 工资分配金额 1生生产产经经理理室室6 68 85 5 8 88 8水水电电汽汽2 26 60 06 66 61 14 4 7 75 56 6 7 78 8 2生生产产技技术术部部1 12 2 7 78 82 2 3 39 9污污水水处处理理8 85 53 39 94 4 8 83 34 4 2 24 4 3设设备备维维修修科科4 48 8 8 89 98 8 3 31 1第第1 1生生产产车车间间3 30 06 66 61 11 17 7 3 35 57 7 9 92 2 4装装卸卸队队3 3 6 65 56 6 9 95 5第第3 3生生产产车车间间0 0 5质质检检部部9 9 8 82 23 3 7 75 5第第2 2生生产产车车间间4 46 66 62 29 92 26 6 3 39 98 8 1 14 4 合 计7 75 5 8 84 47 7 2 28 8第第5 5生生产产车车间间3 38 81 10 02 2 1 15 56 6 7 70 0 第第4 4生生产产车车间间1 18 82 27 71 11 10 0 3 34 43 3 5 50 0 2 污水处理车间费用分配合合 计计1 13 33 39 97 76 6 1 14 48 82 27 75 5 8 84 47 7 2 28 8 序号污水处理车间费用额 车 间指标 污水排放分配金额 1实实际际发发生生额额1 12 28 8 7 76 68 8 2 29 9第第2 2生生产产车车间间8 8 9 97 78 8 0 00 05 59 9 8 85 54 4 4 46 6 2生产后勤分配4 4 8 83 34 4 2 24 4第第1 1生生产产车车间间3 3 3 36 64 4 0 00 02 22 2 4 42 27 7 0 09 9 合 计1 13 33 3 6 60 02 2 5 53 3第第4 4生生产产车车间间5 5 9 94 41 1 0 00 03 39 9 6 60 07 7 4 42 2 第第3 3生生产产车车间间 第第5 5生生产产车车间间 水水电电汽汽车车间间1 1 7 75 57 7 0 00 01 11 1 7 71 13 3 5 56 6 合合 计计2 20 0 0 04 40 0 0 00 01 13 33 3 6 60 02 2 5 53 3 3 水电汽车间费用分配 序号水电汽车间费用额 车 间指标 蒸汽分配金额 1实实际际发发生生额额7 78 80 0 6 62 25 5 8 89 9第第1 1生生产产车车间间2 2 9 92 29 9 4 44 44 46 68 8 0 08 80 0 4 47 7 2生产后勤分配1 14 4 7 75 56 6 7 78 8第第3 3生生产产车车间间 3污污水水处处理理分分配配1 11 1 7 71 13 3 5 56 6第第2 2生生产产车车间间1 1 5 52 21 1 3 30 02 24 43 3 0 08 80 0 8 87 7 合 计8 80 07 7 0 09 96 6 2 23 3第第4 4生生产产车车间间5 50 05 5 4 40 08 80 0 7 75 55 5 3 32 2 第第5 5生生产产车车间间9 95 5 0 00 01 15 5 1 17 79 9 5 57 7 合合 计计5 5 0 05 51 1 1 14 48 80 07 7 0 09 96 6 2 23 3 四四 第第2 2生生产产车车间间总总成成本本 产量 成本总额 单位成本 产成品A 2 072 428 354 285 544 031 17 第第3 3生生产产车车间间成成本本计计算算表表 一一 直直接接材材料料成成本本二二 实实际际成成本本费费用用 直直接接制制造造费费用用 材料名称数 量金 额费用科目金 额备注 半半成成品品A A 制制造造费费用用 劳劳保保费费 辅辅助助材材料料1 1 制制造造费费用用 日日常常领领用用配配件件 辅辅助助材材料料2 2 制制造造费费用用 工工资资 辅辅助助材材料料3 3 制制造造费费用用 水水电电费费 辅辅助助材材料料4 4 制制造造费费用用 分分期期摊摊销销修修理理费费 辅辅助助材材料料5 5 制制造造费费用用 树树脂脂摊摊销销 辅辅助助材材料料6 6 制制造造费费用用 外外协协维维修修费费 辅辅助助材材料料7 7 制制造造费费用用 印印刷刷材材料料费费 辅辅助助材材料料8 8 制制造造费费用用 化化验验费费 辅辅助助材材料料9 9 制制造造费费用用 车车费费 辅辅助助材材料料1010 折折旧旧费费 办办公公设设备备 辅辅助助材材料料1111 折折旧旧费费 低低值值易易耗耗品品摊摊销销 辅辅助助材材料料1212 折折旧旧费费 生生产产设设备备 辅辅助助材材料料1313 折折旧旧费费 生生产产用用房房屋屋及及建建筑筑物物 辅辅助助材材料料1414 折折旧旧费费 维维修修设设备备 辅辅助助材材料料1515 辅辅助助材材料料1616 辅辅助助材材料料1717 小 计 小 计 三三 成成本本费费用用分分配配计计入入 1 生产系统后勤部门费用汇总分配 序号生产后勤部门费费用用额额生产车间指标 工资分配金额 1生生产产经经理理室室6 68 85 5 8 88 8水水电电汽汽2 26 60 06 66 61 14 4 7 75 56 6 7 78 8 2生生产产技技术术部部1 12 2 7 78 82 2 3 39 9污污水水处处理理8 85 53 39 94 4 8 83 34 4 2 24 4 3设设备备维维修修科科4 48 8 8 89 98 8 3 31 1第第1 1生生产产车车间间3 30 06 66 61 11 17 7 3 35 57 7 9 92 2 4装装卸卸队队3 3 6 65 56 6 9 95 5第第3 3生生产产车车间间0 0 5质质检检部部9 9 8 82 23 3 7 75 5第第2 2生生产产车车间间4 46 66 62 29 92 26 6 3 39 98 8 1 14 4 合 计7 75 5 8 84 47 7 2 28 8第第5 5生生产产车车间间3 38 81 10 02 2 1 15 56 6 7 70 0 第第4 4生生产产车车间间1 18 82 27 71 11 10 0 3 34 43 3 5 50 0 2 污水处理车间费用分配合合 计计1 13 33 39 97 76 6 1 14 48 82 27 75 5 8 84 47 7 2 28 8 序号污水处理车间费用额 车 间指标 污水排放分配金额 1实实际际发发生生额额1 12 28 8 7 76 68 8 2 29 9第第2 2生生产产车车间间8 8 9 97 78 8 0 00 05 59 9 8 85 54 4 4 46 6 2生产后勤分配4 4 8 83 34 4 2 24 4第第1 1生生产产车车间间3 3 3 36 64 4 0 00 02 22 2 4 42 27 7 0 09 9 合 计1 13 33 3 6 60 02 2 5 53 3第第4 4生生产产车车间间5 5 9 94 41 1 0 00 03 39 9 6 60 07 7 4 42 2 第第3 3生生产产车车间间 第第5 5生生产产车车间间 水水电电汽汽车车间间1 1 7 75 57 7 0 00 01 11 1 7 71 13 3 5 56 6 合合 计计2 20 0 0 04 40 0 0 00 01 13 33 3 6 60 02 2 5 53 3 3 水电汽车间费用分配 序号水电汽车间费用额 车 间指标 蒸汽分配金额 1实实际际发发生生额额7 78 80 0 6 62 25 5 8 89 9第第1 1生生产产车车间间2 2 9 92 29 9 4 44 44 46 68 8 0 08 80 0 4 47 7 2生产后勤分配1 14 4 7 75 56 6 7 78 8第第3 3生生产产车车间间 3污污水水处处理理分分配配1 11 1 7 71 13 3 5 56 6第第2 2生生产产车车间间1 1 5 52 21 1 3 30 02 24 43 3 0 08 80 0 8 87 7 合 计8 80 07 7 0 09 96 6 2 23 3第第4 4生生产产车车间间5 50 05 5 4 40 08 80 0 7 75 55 5 3 32 2 第第5 5生生产产车车间间9 95 5 0 00 01 15 5 1 17 79 9 5 57 7 合合 计计5 5 0 05 51 1 1 14 48 80 07 7 0 09 96 6 2 23 3 四四 第第3 3生生产产车车间间总总成成本本 产量 成本总额 单位成本 产成品B0 00 第第4 4生生产产车车间间成成本本计计算算表表 一一 直直接接材材料料成成本本二二 实实际际成成本本费费用用 直直接接制制造造费费用用 一一 产产成成品品C C 费用科目金 额备注 材料名称数 量金 额制制造造费费用用 劳劳保保费费365 70 半半成成品品A A2 28 87 7 8 83 36 6 6 69 91 250 592 31制制造造费费用用 日日常常领领用用配配件件10 800 43 辅辅助助材材料料1 1 制制造造费费用用 工工资资18 370 66 辅辅助助材材料料2 21 16 60 0 0 00 02 23 30 0 4 45 5制制造造费费用用 水水电电费费16 013 86 辅辅助助材材料料3 39 9 2 20 09 92 2 0 00 0制制造造费费用用 分分期期摊摊销销修修理理费费4 555 76 辅辅助助材材料料4 4 制制造造费费用用 树树脂脂摊摊销销335 54 辅辅助助材材料料5 5 制制造造费费用用 印印刷刷材材料料费费380 63 辅辅助助材材料料6 6 制制造造费费用用 车车费费553 38 辅辅助助材材料料7 71 1 3 30 00 0 0 00 03 3 7 77 77 7 9 90 0制制造造费费用用 化化验验费费153 61 辅辅助助材材料料8 85 50 0 0 00 05 53 38 8 4 46 6折折旧旧费费 低低值值易易耗耗品品摊摊销销53 11 辅辅助助材材料料9 9 折折旧旧费费 生生产产设设备备76 738 31 辅辅助助材材料料10109 9 3 30 00 0 0 00 04 4 9 94 41 1 0 04 4折折旧旧费费 生生产产用用车车辆辆500 00 辅辅助助材材料料1111 折折旧旧费费 生生产产用用房房屋屋及及建建筑筑物物1 163 83 辅辅助助材材料料12124 45 5 0 00 06 61 15 5 3 37 7 辅辅助助材材料料13131 1 3 35 50 0 0 00 01 1 2 21 11 1 5 55 5 辅辅助助材材料料14141 10 0 6 61 10 0 0 00 04 4 3 35 52 2 6 69 9 辅辅助助材材料料15153 35 56 6 0 00 02 27 7 4 40 08 8 6 68 8 辅辅助助材材料料1616 辅辅助助材材料料1717 小 计1 293 760 45小 计129 984 81 二二 半半成成品品B B 材料名称数 量金 额 半半成成品品A A1 12 20 0 8 83 39 9 7 78 8525 024 45第第4 4生生产产车车间间费费用用成成本本总总计计 260 691 05 辅辅助助材材料料1 1 项目工时费用 辅辅助助材材料料2 26 62 20 0 0 00 01 1 8 80 01 1 7 78 8第第4 4生生产产车车间间 生生产产产产成成品品C C 4 44 41 1 9 90 02 23 38 8 2 26 61 1 3 38 8 辅辅助助材材料料3 31 17 70 0 0 00 01 1 8 83 30 0 7 77 7 生生产产半半成成品品B B 4 41 1 6 60 02 22 2 4 42 29 9 6 67 7 辅辅助助材材料料4 43 3 1 10 00 0 0 00 01 1 6 64 47 7 2 20 0合计4 48 83 3 5 50 02 26 60 0 6 69 91 1 0 05 5 辅辅助助材材料料5 55 50 00 0 0 00 04 44 48 8 7 71 1 辅辅助助材材料料6 64 4 2 20 00 0 0 00 01 1 7 72 22 2 9 93 3 辅辅助助材材料料7 71 15 56 6 0 00 04 4 6 66 66 6 6 68 8 辅辅助助材材料料8 8 小 计537 142 52 三三 成成本本费费用用分分配配计计入入 1 生产系统后勤部门费用汇总分配 序号生产后勤部门费费用用额额生产车间指标 工资分配金额 1生生产产经经理理室室6 68 85 5 8 88 8水水电电汽汽2 26 60 06 66 61 14 4 7 75 56 6 7 78 8 2生生产产技技术术部部1 12 2 7 78 82 2 3 39 9污污水水处处理理8 85 53 39 94 4 8 83 34 4 2 24 4 3设设备备维维修修科科4 48 8 8 89 98 8 3 31 1第第1 1生生产产车车间间3 30 06 66 61 11 17 7 3 35 57 7 9 92 2 4装装卸卸队队3 3 6 65 56 6 9 95 5第第3 3生生产产车车间间0 0 5质质检检部部9 9 8 82 23 3 7 75 5第第2 2生生产产车车间间4 46 66 62 29 92 26 6 3 39 98 8 1 14 4 合 计7 75 5 8 84 47 7 2 28 8第第5 5生生产产车车间间3 38 81 10 02 2 1 15 56 6 7 70 0 第第4 4生生产产车车间间1 18 82 27 71 11 10 0 3 34 43 3 5 50 0 2 污水处理车间费用分配合合 计计1 13 33 39 97 76 6 1 14 48 82 27 75 5 8 84 47 7 2 28 8 序号污水处理车间费用额 车 间指标 污水排放分配金额 1实实际际发发生生额额1 12 28 8 7 76 68 8 2 29 9第第2 2生生产产车车间间8 8 9 97 78 8 0 00 05 59 9 8 85 54 4 4 46 6 2生产后勤分配4 4 8 83 34 4 2 24 4第第1 1生生产产车车间间3 3 3 36 64 4 0 00 02 22 2 4 42 27 7 0 09 9 合 计1 13 33 3 6 60 02 2 5 53 3第第4 4生生产产车车间间5 5 9 94 41 1 0 00 03 39 9 6 60 07 7 4 42 2 第第3 3生生产产车车间间 第第5 5生生产产车车间间 水水电电汽汽车车间间1 1 7 75 57 7 0 00 01 11 1 7 71 13 3 5 56 6 合合 计计2 20 0 0 04 40 0 0 00 01 13 33 3 6 60 02 2 5 53 3 3 水电汽车间费用分配 序号水电汽车间费用额 车 间指标 蒸汽分配金额 1实实际际发发生生额额7 78 80 0 6 62 25 5 8 89 9第第1 1生生产产车车间间2 2 9 92 29 9 4 44 44 46 68 8 0 08 80 0 4 47 7 2生产后勤分配1 14 4 7 75 56 6 7 78 8第第3 3生生产产车车间间 3污污水水处处理理分分配配1 11 1 7 71 13 3 5 56 6第第2 2生生产产车车间间1 1 5 52 21 1 3 30 02 24 43 3 0 08 80 0 8 87 7 合 计8 80 07 7 0 09 96 6 2 23 3第第4 4生生产产车车间间5 50 05 5 4 40 08 80 0 7 75 55 5 3 32 2 第第5 5生生产产车车间间9 95 5 0 00 01 15 5 1 17 79 9 5 57 7 合合 计计5 5 0 05 51 1 1 14 48 80 07 7 0 09 96 6 2 23 3 四四 第第4 4生生产产车车间间总总成成本本 产品名称产量 成本总额 产品名称产量 成本总额 产成品C3 33 38 8 6 64 41 1 5 53 32 2 0 02 21 1 8 83 3半成品B1 14 42 2 1 17 75 55 59 9 5 57 72 2 1 19 9 4 524 043 935 99 第第5 5生生产产车车间间成成本本计计算算表表 一一 直直接接材材料料成成本本二二 实实际际成成本本费费用用 直直接接制制造造费费用用 材料名称数 量金 额费用科目金 额备注 半半成成品品B B1 10 00 0 2 25 52 2 0 00 03 39 94 4 5 59 91 1 1 12 2制制造造费费用用 劳劳保保费费30 35 辅辅助助材材料料1 15 58 80 0 0 00 01 1 6 68 85 5 4 48 8制制造造费费用用 日日常常领领用用配配件件 辅辅助助材材料料2 21 17 70 0 0 00 01 1 2 23 34 4 3 36 6制制造造费费用用 工工资资3 805 58 辅辅助助材材料料3 31 16 60 0 0 00 01 1 1 17 70 0 3 33 3制制造造费费用用 水水电电费费3 035 33 辅辅助助材材料料4 41 14 40 0 0 00 09 90 05 5 7 70 0制制造造费费用用 分分期期摊摊销销修修理理费费3 181 85 辅辅助助材材料料5 53 3 1 10 00 0 0 00 01 1 6 64 46 6 7 76 6制制造造费费用用 树树脂脂摊摊销销 辅辅助助材材料料6 62 2 0 00 00 0 0 00 01 1 9 93 39 9 2 29 9制制造造费费用用 异异构构摊摊销销3 354 30 辅辅助助材材料料7 74 45 50 0 0 00 04 40 03 3 8 85 5制制造造费费用用 外外协协维维修修费费 辅辅助助材材料料8 86 6 2 20 00 0 0 00 02 2 5 54 43 3 4 42 2制制造造费费用用 印印刷刷材材料料费费45 36 辅辅助助材材料料9 9 制制造造费费用用 化化验验费费 辅辅助助材材料料1010 制制造造费费用用 车车费费 辅辅助助材材料料1111 折折旧旧费费 办办公公设设备备180 00 辅辅助助材材料料1212 折折旧旧费费 低低值值易易耗耗品品摊摊销销1 637 34 辅辅助助材材料料1313 折折旧旧费费 生生产产设设备备35 047 35 辅辅助助材材料料1414 折折旧旧费费 生生产产用用房房屋屋及及建建筑筑物物13 163 54 辅辅助助材材料料1515 折折旧旧费费 维维修修设设备备37 50 辅辅助助材材料料1616 辅辅助助材材料料1717 小 计406 120 31小 计63 518 50 三三 成成本本费费用用分分配配计计入入 1 生产系统后勤部门费用汇总分配 序号生产后勤部门费费用用额额生产车间指标 工资分配金额 1生生产产经经理理室室6 68 85 5 8 88 8水水电电汽汽2 26 60 06 66 61 14 4 7 75 56 6 7 78 8 2生生产产技技术术部部1 12 2 7 78 82 2 3 39 9污污水水处处理理8 85 53 39 94 4 8 83 34 4 2 24 4 3设设备备维维修修科科4 48 8 8 89 98 8 3 31 1第第1 1生生产产车车间间3 30 06 66 61 11 17 7 3 35 57 7 9 92 2 4装装卸卸队队3 3 6 65 56 6 9 95 5第第3 3生生产产车车间间0 0 5质质检检部部9 9 8 82 23 3 7 75 5第第2 2生生产产车车间间4 46 66 62 29 92 26 6 3 39 98 8 1 14 4 合 计7 75 5 8 84 47 7 2 28 8第第5 5生生产产车车间间3 38 81 10 02 2 1 15 56 6 7 70 0 第第4 4生生产产车车间间1 18 82 27 71 11 10 0 3 34 43 3 5 50 0 2 污水处理车间费用分配合合 计计1 13 33 39 97 76 6 1 14 48 82 27 75 5 8 84 47 7 2 28 8 序号污水处理车间费用额 车 间指标 污水排放分配金额 1实实际际发发生生额额1 12 28 8 7 76 68 8 2 29 9第第2 2生生产产车车间间8 8 9 97 78 8 0 00 05 59 9 8 85 54 4 4 46 6 2生产后勤分配4 4 8 83 34 4 2 24 4第第1 1生生产产车车间间3 3 3 36 64 4 0 00 02 22 2 4 42 27 7 0 09 9 合 计1 13 33 3 6 60 02 2 5 53 3第第4 4生生产产车车间间5 5 9 94 41 1 0 00 03 39 9 6 60 07 7 4 42 2 第第3 3生生产产车车间间 第第5 5生生产产车车间间 水水电电汽汽车车间间1 1 7 75 57 7 0 00 01 11 1 7 71 13 3 5 56 6 合合 计计2 20 0 0 04 40 0 0 00 01 13 33 3 6 60 02 2 5 53 3 3 水电汽车间费用分配 序号水电汽车间费用额 车 间指标 蒸汽分配金额 1实实际际发发生生额额7 78 80 0 6 62 25 5 8 89 9第第1 1生生产产车车间间2 2 9 92 29 9 4 44 44 46 68 8 0 08 80 0 4 47 7 2生产后勤分配1 14 4 7 75 56 6 7 78 8第第3 3生生产产车车间间 3污污水水处处理理分分配配1 11 1 7 71 13 3 5 56 6第第2 2生生产产车车间间1 1 5 52 21 1 3 30 02 24 43 3 0 08 80 0 8 87 7 合 计8 80 07 7 0 09 96 6 2 23 3第第4 4生生产产车车间间5 50 05 5 4 40 08 80 0 7 75 55 5 3 32 2 第第5 5生生产产车车间间9 95 5 0 00 01 15 5 1 17 79 9 5 57 7 合合 计计5 5 0 05 51 1 1 14 48 80 07 7 0 09 96 6 2 23 3 四四 第第5 5生生产产车车间间总总成成本本 产量 成本总额 单位成本 产成品D 100 25486 975 084 857 51 生生产产车车间间制制造造费费用用统统计计明明细细表表 科目 部门第1生产车间第2生产车间第3生产车间第4生产车间第5生产车间第6生产车间 制造费用 维修费 制造费用 外协维修费1 364 56 制造费用 分期摊销修理费73 355 3435 181 35 4 555 763 181 85 制造费用 差旅费 制造费用 办公费 制造费用 邮寄费 制造费用 招待费 制造费用 水电费157 443 6237 516 82 16 013 863 035 33 制造费用 车费1 617 66148 44 553 38 制造费用 工资30 660 5446 635 46 18 370 663 805 58 制造费用 培训费 制造费用 福利费 制造费用 保险费 制造费用 会议费 制造费用 劳保费365 46357 40 365 7030 35 制造费用 电话费 制造费用 租赁费 制造费用 其他费用 制造费用 差价 制造费用 水电汽用煤 制造费用 日常领用配件51 585 333 333 14 10 800 43 制造费用 回掺物料 制造费用 考核奖罚 制造费用 消防费 制造费用 排污费 制造费用 污水处理费 制造费用 化验费116 0975 07 153 61 制造费用 印刷材料费67 67433 83 380 6345 36 制造费用 试验费 制造费用 机物料消耗 停用 制造费用 检测费 制造费用 运费 制造费用 中介服务费 制造费用 财产保险费 制造费用 社会保险金 制造费用 树脂摊销 13 485 07 335 54 制造费用 异构摊销 3 354 30 制造费用 上交行政性支出 制造费用 技术开发费 制造费用 储存费用 折旧费 生产设备178 377 3058 686 83 76 738 3135 047 35 折旧费 办公设备 180 00 折旧费 维修设备50 0050 00 37 50 折旧费 其他设备34 634 531 445 37 折旧费 生产用车辆1 050 001 355 33 500 00 折旧费 后勤用车辆 折旧费 生产用房屋及建筑物31 464 7116 336 74 1 163 8313 163 54 折旧费 非生产用房屋及构筑物 折旧费 低值易耗品摊销7 036 751 338 30 53 111 637 34 折旧费 可回收包装物摊销 合计569 189 55216 379 14 129 984 8163 518 50 单