用友U8以发货单确认收入方法详解.pdf

用友软件北京服务中心 北京奥博信达010 51630765 用友软件产品报价电话 010 51630765QQ 2506830459 用友用友用友用友 U8U8U8U8 以发货单确认收入的方法以发货单确认收入的方法以发货单确认收入的方法以发货单确认收入的方法 在用友 U8 中有发货单和销售发票两张与销售相关的重要单据 但 U8 只支持以发票确 认收入 即只能以发票编制记账凭证 只能对发票做回款核销 不能以发货单编制记账凭证 不能对发货单做回款核销 但很多用户需要对发货单编制凭证 对发货单做回款核销 我们通过分析发现 针对发货单和发票编制记账凭证和回款核销 可有九种组合 模式记账凭证依据的单据回款核销的单据业务描述 1发货单发货单发货单编制凭证 发货单做回款核销 2发货单发票发货单编制凭证 发票做回款核销 3发货单发货单 发票发货单编制凭证 发货单 发票都做回款核销 4发票发货单发票编制凭证 发货单做回款核销 5发票发票发票编制凭证 发票做回款核销 6发票发货单 发票发票编制凭证 发货单 发票都做回款核销 7发货单 发票发货单发货单和发票都编制凭证 发货单做回款核销 8发货单 发票发票发货单和发票都编制凭证 发票做回款核销 9发货单 发票发货单 发票发货单和发票都编制凭证 发货单 发票都做回 款核销 目前用友 U8 应收款模块 只支持第 5 种组合 即对销售发票编制记账凭证 对销售发 票做回款核销 而另外 8 种组合 用友标准产品都不支持 北京恭喜发财软件有限公司针对用户需求 开发的业务应收插件 支持对发货单编制 记账凭证 支持对发货单做回款核销 用友标准产品落下的另外 8 种确认收入模式 一举解 决 以发票编制凭证 以发票核销回款 用友标准产品已经支持 不是本文讨论重点 以 下就其他常见的确认收入模式结合具体案例介绍如下 模式模式 1 1 1 1 发货单编制凭证 发货单做回款核销 发货单编制凭证 发货单做回款核销 湖南某商贸企业 分设内外两套账 客户群中有大量的自然人 因为自然人经常不要发 票 不开发票在外账就不做收入 就可以少缴税 我们知道 U8 应收模块中的销售发票必须编制记账凭证 否则是不能做月末结账的 对发货单编制凭证发票不编制凭证的需求如何实现呢 我们的解决方案是 把用友销售管理 模块的销售发票当发货单用 在业务应收插件中再开发一张销售发票 发货时直接在销售管 理模块开据销售发票 视同发货单 在应收模块拿这张销售发票 视同发货单 编制记账 凭证 需要实际开发票的 再在插件中参照发货单生成销售发票 可以传到金税中打印增值 税发票 这种处理方法 实质上仍然是拿用友应收模块的发票编制记账凭证和做回款核销 只不 过是把发票当作发货单用 另外又开发了一个开发票的功能而已 湖南某商贸企业的做法是偷税行为 但在很多行业都会有销售但不开发票的机会 偷税 是这些行业的常态 作为企业管理软件 满足用户需求是永远的追求 模式模式 6 6 6 6 发票编制凭证 发货单和发票都做回款核销 发票编制凭证 发货单和发票都做回款核销 山东某生物制药企业 先发货后开发票 以发票确认收入以达到延迟纳税 对发货单做 回款核销 以核算实际客户欠款 对发票做回款核销 以知道还有哪些发票没有回款 既对发票做回款核销 又对发货做回款核销 会不会增加用户核销的工作量呢 会不会 造成两种核销不一致而无法核对呢 不会的 我们的解决方案是 发票核销与发货核销两个 用友软件北京服务中心 北京奥博信达010 51630765 用友软件产品报价电话 010 51630765QQ 2506830459 核销功能互动 即 如果用户在应收管理模块对发票做回款核销 业务应收插件自动的把发 货单核销掉 如果用户先在业务应收插件对发货单做回款核销 后开发票 在应收管理模块 对发票审核时自动继承发货核销痕迹把发票核销掉 用户只需要做一次核销 就同时完成对 发票和对发货的回款核销工作 既避免重复劳动又确保发票核销和发货核销的一致 这种方法的最大特点是 只设一套账 但核算效果完全达到内外两套账的效果 按发货 确认应收及时准确核算应收账款 按发票确认收入达到延迟纳税目的 模式模式 8 8 8 8 发货单和发票分别编制凭证 发票做回款核销发货单和发票分别编制凭证 发票做回款核销 江西某企业 先发货后开发票 分内外两套账 内账中 要求对发货单和发票分别编 制记账凭证 对发票做回款核销 核销用的是用友应收模块的核销功能 发票编制记账凭证 用的是用友应收模块的制单功能 发货单编制记账凭证用的就是恭喜发财的业务应收插件 内账对发货单和发票分别编制记账凭证的会计分录如下 1 给客户发货后 在业务应收插件中 依据发货单编制记账凭证 借应收账款 未票 贷主营业务收入 贷应交税金 2 开据销售发票后 在应收模块 依据销售发票编制记账凭证 借应收账款 已票 贷应收账款 未票 3 收回货款后 在应收模块 依据收款单编制记账凭证 借银行存货 贷应收账款 已 票 这样处理的好处 一是 内账的总账模块中可以清晰反映每个客户的实际欠款 欠款金 额等于应收账款 已票 余额 应收账款 未票 余额 不至于把未开发票的发货单落下 二是开发票才在外账入账 并据此缴税 达到延迟纳税目的 三