审计财务部模板.doc

总经办审计财务部模板一、 财务部制度：1、 印章管理制度；2、 固定资产管理制度；3、 关于外市店费用报销的暂行管理制度；4、 关于各门店可控成本计算分值及规定；5、 总部独立核算制度；6、 关于工资核算发放的通知；7、 关于员工餐管理的通知；8、 关于货品销售月结的通知；9、 关于市内店单据传递的通知；10、关于总部各部门预算的通知；11、关于会计期更改及相关通知；12、关于预付、费用报销的通知；13、关于财务管理制度意见收集的通知；14、关于公司费用报销的通知；15、关于配送中心供应物料核算管理的通知；16、关于固定资产管理推行方案的通知；17、关于市外店费用报销通知；18、关于门店存货管控制度的通知；19、会员卡推广激励方案；20、关于配送中心销售价的通知；21、关于公司费用结算的通知；22、关于货品采购成本计算的通知；二、财务部报表：1、利润表；2、资产负债表；3、现金流量表；4、现金流量表附表；5、门店分析报表；6、营运部利润分析表；7、负债表汇总；8、营运部可控费用分析表；9、营运部绩效考核统计表出；10、营运部区域利润分析表；11、配送中心绩效统计表；12、投资回收表；13、区域投资回收表；14、股权激励明细表；15、股东股利明细表；三、总部出纳工作：1、会员卡的制卡审核（按张）；2、预付、供应商结算转帐成功后当天电话或信息通知相关部门；3、审核报销、预付原始凭证的合法性；4、根据费用报销单、预付申请单，自接到报销申请2天内完成转帐（节假日顺延）；5、每月的12日，22日，次月6日根据门店出纳提交的货款金额打收款收据；6、每月20日下班前根据门店出纳提供的的利润总额打收款收据；7、当月借款当月报销，如因特殊原因不能报销，要求当事人重新填写借款凭证；8、每月1日要给审计所有账户的月底最后一天的余额；9、每次借款还回时，必须要给借款人开收据，并注明事项；10、牛票的领用、盖章、计数、发放(千分之一外)；11、每月15日前完成上个月月结供应商转帐；已改成15日（节假日顺延）；12、根据付款金额当天内完成银行日记帐登记,做到日清；13、根据付款金额当天内完成现金日记帐登记,做到日清；14、根据总部会计提供的工资表和银行卡号每月最后一天发放上个月工资（节假日顺延）；15、每天核对库存现金、做到帐实相符（差异在一元内）；四、银行出纳工作：1、代办业务转帐成功后当天电话或信息通知门店负责人；2、会员卡的制卡张数（按张）；3、铁盒子的管理（按次）；4、印章刻制；5、审核报销、预付原始凭证的合法性；6、根据费用报销单、预付申请单，自接到报销申请2天内完成转帐（节假日顺延）；7、抵用券的领用、盖章、计数、发放；8、礼券的领用、盖章、计数、发放（千分之一外）；9、违反印章保管制度；10、到银行办理转帐业务；11、上交公司水电费；五、门店出纳工作：1、整理收银日报表、原始单据金额的审核（根据配送中心配送的时间，休息顺延）；2、转帐成功后当天电话或信息通知门店负责人；3、审核报销、预付原始凭证的合法性；4、根据门店会计提供的结算单与供应商结算，自接到付款申请2天内完成转帐；5、每月的12日，22日，次月6日根据门店会计提交的货款金额，往仓储部账户汇货款（11号主要是对应发票金额往对公账户汇款）；6、每月20日下班前根据门店会计提供的的利润总额往总经办账户汇款；7、当月借款当月报销，如因特殊原因不能报销，要求当事人重新填写借款凭证；8、每月2日要给审计所有账户的月底最后一天的余额；9、每次借款还回时，必须要给借款人开收据，并注明事项；10、根据营业日报表登记银行日记帐(五天一个记帐日，月未次月3日前完成)；11、办理门店税务发票并发放到店；12、抵用券、牛票的领用、盖章、计数、发放(千分之一外)；13、门店收银款与银行帐核对，当天提交门店会计；14、每天核对库存现金、做到帐实相符（差异在一元内）；六、总部会计工作：1、部门领料单与系统数据核对、分类，发现缺单及疑问次日与相关部门沟通；2、部门领料退货单与系统数据核对、分类，发现缺单及疑问次日与相关部门沟通；3、经济业务事项的内容摘要；4、固定资产新增、编码、报废、销售、盘点管理（按个，启用固定资产模块每次10分）；5、各部门离职人员工资的核算(每人每次）；6、每月7日前，根据人力资源部提供的考勤数据，核算总部人员的工资；(每人每次）；7、费用转借单审核；8、查看记帐凭证是否准确无误，与其它会计交叉审核（审核人）；9、预付冲回审核；10、部门费用报销审核，发现缺单及疑问当天与相关部门沟通；11、每月15日前与相关部门核对往来账，签字确认；12、每月9日前与月结供应商核对上个月的采购单,账实相符交出纳付款；13、核对银行日记帐与银行对帐单支出、收入、余额是否一致；1、经济业务事项所涉及的会计科目及其记账方向； 2、经济业务事项的金额； 3、往来科目业务填写准确（制单人）；14、固定资产折旧业务处理；15、待摊费用、低值、利息等业务处理；16、计提工资、预提水电、房租等费用；17、费用结转；18、会计帐套8日前完成月结；19、每月8日前提供上个月资产负债表、损益表、现金流量表；20、单据不能跨月给予报销，根据公司费用报销的通知执行（特批除外）；七、门店会计工作：1、门店营业额与系统数据核对，发现问题当天与门店负责人沟通，当天追缴款项；2、营业日报手工账务单打印、存档；3、门店回收的抵用券、礼券数量与电脑数量核对，发现问题当天与门店负责人沟通；4、门店折扣金额与电脑数据核对，发现问题当天与门店负责人沟通；5、门店回收的抵用券、礼券的日期是否在有效期内使用，发现问题当天与门店负责人沟通；6、审核赠送的抵用券数量，发现问题当天与门店负责人沟通；7、每天发外市店数据到区域；8、配送中心统配出库单与系统数据核对、分类，发现缺单及疑问当天与相关部门沟通,每天不能核对；9、门店直配单与系统数据核对，发现缺单及疑问当天与门店沟通每天不能核对；10、直配退货单与系统数据核对，发现缺单及疑问当天与门店沟通每天不能核对；11、经济业务事项的内容摘要；12、门店盘点表每月28日下发到门店（27日以后新增的物料除外）；13、门店离职人员工资的审核；14、根据人力资源部提供的人事月报表计算审核门店人员的工资；15、固定资产新增、编码、报废、销售、盘点管理（按个，启用固定资产模块每次10分）；16、查看记帐凭证是否准确无误，与其它会计交叉审核（审核人）；17、预付冲回审核，发现及时与相关部门沟通；18、部门费用报销审核，发现缺单及疑问当天与门店沟通；19、每月15日前与各部门核对往来账，核对无误后相关人员签字确认；20、每月9日前与月结供应商核对上个月的直配单,账实相符交出纳付款；21、核对银行日记帐与银行对帐单支出、收入、余额是否一致；1、经济业务事项所涉及的会计科目及其记账方向 ； 2、经济业务事项的金额 ； 3、往来科目业务填写准确（制单人）；22、固定资产折旧业务处理；23、待摊费用、低值、利息等业务处理；24、计提工资、预提水电、房租等费用；25、成本结转；26、会计帐套8日前完成月结；27、每月8日前上交门店绩效数据；28、每月11日，21日，次月5日分批次核算货款提交门店出纳，（11号主要是对应发票金额往对公账户汇款）；29、每月13日下班前整理好所有的单据交审计审查；30、每月15日现金贡献表上缴审计处；31、单据不能跨月给予报销，根据公司费用报销的通知执行（特批除外）；八、配送中心会计工作：1、采购入库单与系统数据核对分类，发现缺单及疑问次日（每月10日后检查）与配送中心沟通；2、出库、报损等单据与系统数据核对、分类，发现缺单及疑问次日（每月10日后检查）与配送中心沟通；3、经济业务事项的内容摘要；4、配送中心离职人员工资的审核（每次每人）；5、根据人力资源部提供的人事月报表计算配送中心人员的工资（每次每人）；6、查看记帐凭证是否准确无误，与其它会计交叉审核（审核人）；7、预付冲回审核；8、部门费用报销审核，发现缺单及疑问当天沟通；9、每月5日前审核上月月结供应商采购部的付款申请并与帐套核对，发现数目或时间不符立即退回,账实相符日前转交出纳付款；10、每月3日前与直营店会计核对上个月往来帐；11、每月2日前与外市店核对上个月往来帐；12、每月5日前与仓库和加工厂核对上个月往来帐；13、每月5日前与总部各部门核对上个月往来帐（人力资源部、营运部、发展部等）；14、不定期清理帐套的应收、应付往来帐；15、核对银行日记帐与银行对帐单支出、收入、余额是否一致；16、固定资产新增、编码、报废、销售、盘点管理；1、经济业务事项所涉及的会计科目及其记账方向 ； 2、经济业务事项的金额 ； 3、往来科目业务填写准确（制单人）；17、月底提供生产部盘点模板监督、抽查仓库盘点，审核无误后进行月结、出具盘点报告；18、固定资产折旧业务处理；19、待摊费用、低值、利息等业务处理；20、计提工资、预提水电、房租等费用；21、成本结转；22、会计帐套8日前完成月结；23、每月8日前提供上个月资产负债表、损益表、现金流量表；24、单据不能跨月给予报销，根据公司费用报销的通知执行（特批除外）；25、每月8号提供绩效数据，延迟一天负5分；九、配送中心成本会计工作：1、每月28日根据26-35条编写下月工作计划，推迟一天扣一分；2、根据生产部提供的BOM更改单和原材料替换表，24小时内在正品系统完成BOM维护，扣分标准：每错一个编码；3、不定期审核BOM,发现错误及时后勤公司沟通，扣分标准：发现明显错误一个编码；4、每月29日完成下个月生产成本、配送中心出货价，扣分标准：发现错误一个编码；5、按每日排班表，到生产部监督生产部数据统计，扣分标准：发现一次；6、每日11点前跟进前一天的工序管理表填制，扣分标准：发现一次；7、每日17点前完成前一天的生产领料与工序管理表核对，扣分标准：发现一次；8、每日17点前完成前一天加工半成品出库与工序管理表核对，扣分标准：发现一次；9、每日17点前审核前一天的工序管理表，对出成率大于正负百分之四的项，追踪原因，并统计，扣分标准：发现一次；10、正品系统单据异常情况跟进处理，发现问题跟进解决，扣分标准：发现一次；11、经济业务事项的内容摘要；12、月底生产部3个楼层抽盘，月底提供生产盘点模板监督，审核无误后进行月结、出具盘点报告；13、魔精灵爆米花工资的审核（每次每人）；14、预付冲回审核；15、费用报销审核，发现缺单及疑问当天沟通；16、不定期清理帐套的应收、应付往来帐；17、核对银行日记帐与银行对帐单支出、收入、余额是否一致；1、经济业务事项所涉及的会计科目及其记账方向 ； 2、经济业务事项的金额 ； 3、往来科目业务填写准确（制单人）；18、固定资产折旧业务处理；19、待摊费用、低值、利息等业务处理；20、成本结转；21、爆米