存货核算讲义.ppt

存货核算 集团财务部ERP实施分部Oct25 仓库新旧系统财务操作的区别 旧系统 1 每月财务根据当月的付款发票在旧系统同勾结算 2 每月勾选结算后 根据未结算标志归集本月应付未付 暂估 货款 生成 借 原材料贷 应付账款 暂估 来发票时 借 应付账款 暂估贷 应付账款 发票已到 付款时 借 应付账款 发票已到贷 银行存款 3 旧系统核算方法是实际盘存制下的先进先出法 4 领料时 财务根据仓库提供的各部门领料明细表归集各成本费用 其中领用固定资产时 借 固定资产贷 原材料 新系统 1 每月财务根据已到的发票在应付管理模块中审核应付单 发票已到定义为 集团已拿到供应商发票 财务通过平台生成凭证 借 材料采购 贷 应付账款 发票已到 2 每月财务审核应付单后 财务应对入出库单跟仓库的数量进行核对 并进行成本计算 3 材料入库后仓库会对该入库业务进行暂估 依据采购单金额生成带暂估标识的暂估入库单 财务通过平台生成凭证 借 原材料 贷 应付账款 暂估 4 发票到达后 仓库进行结算 生成带暂估标识负数的暂估入库单 财务通过平台生成凭证 借 原材料 负数 贷 应付账款 暂估 负数 并生成一张带非暂估标识的采购入库单 生成凭证 借 原材料 贷 材料采购 5 新系统核算方法是批次移动加权平均法 6 出库时 财务根据已成本计算的出库单平台生成出库凭证 其中领用固定资产要通过固定资产领用过渡 目录 业务流程初始设置日常业务1 入库业务2 出库业务3 成本调整4 成本计算5 常用查询6 期末结账 业务流程 总的流程 采购管理 库存管理 财务会计 存货核算 业务的执行流程基础设置 期初数据 日常业务 账簿查询 统计分析 期末处理 单据的传递流程 入库单传递流程1 仓库应对已入库发票未到的业务进行暂估操作 生成带暂估标志的入库单 2 仓库应对已入库并发票已到的业务进行结算操作 财务审核相应的应付单后 生成带暂估标志负数的入库单并带非暂估标志的入库单 出库单传递流程系统存货核算方法为 批次移动加权平均法 单据类型及对应收发类别 初始设置 客户化 会计平台设置用户应根据业务的需要 在 客户化 会计平台 财务会计平台 科目分类定义 设置相应的科目分类定义 设置各名称的默认入账科目 然后根据不同的影响因素 通过对照表设置对应的入账科目 期初余额录入在使用本系统之前应将企业原有的各类存货期初数据录入本系统 只有将存货期初数据录入本系统且记账后方可进入正常的存货核算业务 在 财务会计 存货核算 期初数据 录入期初单据 系统弹出 录入期初单据窗口 的浏览窗口 点击辅助查询 导入 系统会把库存期初数据作为期初数据导入到存货的期初单据中 这个功能主要应用在存货核算和库存同时启用的情况下 期初记账核对已录入所有期初数据的准确性 包括数量及金额 核对完毕后可进行期初记账 点击 财务会计 存货核算 期初数据 期初记账 进行期初建账 期初记账后 若发现期初数据有错误 可点击取消期初记账 然后对期初数据进行修改 再重新进行期初记账 若期初记账后 用户进行了财务处理 则不能取消期初记账 日常业务NC存货核算的日常业务包括入库业务 出库业务 调整业务及账务处理 入库业务业务部门 采购入库单 签字 传采购入库单 业务部门 发票 审核 传应付单 采购入库业务部门集中采购流程 采购入库节点操作一 当月未暂估入库 当月来发票1 成本计算 采购入库单 会计平台生成凭证 采购入库单 材料采购 2 审核 应付单 会计平台生成凭证 应付单1 1 成本计算点击 财务会计 存货核算 账务处理 成本计算 的节点 点击查询输入需要成本计算的查询条件和查询范围 系统将显示出满足条件的采购入库单 注意 单据类型 选择I2 采购入库单 数量 参考成本计算顺序 制单日期 接着点击成本计算 2 平台生成凭证点击 客户化 会计平台 财务会计平台 凭证生成 的节点 点击查询 选取采购入库单节点 选取自定义条件框 选取采购入库单 暂估标志为否 制单日期等查询条件后按确定 系统将根据条件生成相应的凭证 生成凭证 借 原材料贷 材料采购 2 1 审核应付单点击 财务会计 应付管理 日常业务 单据管理 点击查询单据类型选择D1应付单 单据状态选择未审核 选择相应的单据日期 查询到相应的单据 进行审核操作即可 2 平台生成凭证点击 客户化 会计平台 财务会计平台 生成凭证 点击查询 选取应收应付报账中心系统节点 选取应收应付管理下的应付单 输入制单日期等查询条件后按确定 系统将根据条件生成相应的凭证 点击生成则生成凭证 生成凭证 借 材料采购贷 应付账款 发票已到 材料采购月末应无余额 二 当月暂估入库成本计算 采购入库单 会计平台生成凭证 采购入库单 应付暂估 1 成本计算点击 财务会计 存货核算 账务处理 成本计算 点击查询输入需要成本计算的查询条件和查询范围 注意 单据类型 选择I2 采购入库单 数量 参考成本计算顺序 制单日期 系统将显示出满足条件的采购入库单 接着点击成本计算 2 平台生成凭证点击 客户化 会计平台 财务会计平台 凭证生成 的节点 点击查询 选取采购入库单节点 选取自定义条件框 选取采购入库单 暂估标志为是 数量 0 制单日期等查询条件后按确定 系统将根据条件生成相应的凭证 生成凭证 借 原材料贷 应付账款 暂估 三 当月或以前月份暂估入库 当月来发票暂估入库操作同二来发票后 成本计算 采购入库单 会计平台 冲红 采购入库单 应付暂估 采购入库单 材料采购 审核 应付单 会计平台生成凭证应付单 操作同一 1 成本计算点击 财务会计 存货核算 账务处理 成本计算 点击查询输入需要成本计算的查询条件和查询范围 注意 单据类型 选择I2 采购入库单 数量 参考成本计算顺序 制单日期 系统将显示出满足条件的采购入库单 接着点击成本计算 2 平台生成凭证点击 客户化 会计平台 财务会计平台 凭证生成 点击查询 选取采购入库单节点 选取自定义条件框 选取采购入库单 暂估标志为是 数量 0 制单日期等查询条件后按确定 系统将根据条件生成相应的凭证 生成凭证 借 原材料 负数 贷 应付账款 暂估 负数 调拨入库 不生成凭证 成本计算 调拨入库单 出库业务成本计算 材料出库单 会计平台生成凭证 材料出库单 1 成本计算点击 财务会计 存货核算 账务处理 成本计算 的节点 点击查询输入需要成本计算的查询条件和查询范围 单据类型 选择I6 材料出库单 数量 参考成本计算顺序 制单日期 系统将显示出满足条件的材料出库单 接着点击成本计算 2 平台生成凭证点击 客户化 会计平台 财务会计平台 凭证生成 点击查询 选取材料出库单节点 选取自定义条件框 选取材料出库单 收发类别 如部门领用等 数量 0 制单日期等查询条件后按确定 系统将根据条件生成相应的凭证 生成凭证借 成本 费用贷 原材料 3 固定资产出库出库业务生成固定资产凭证借 固定资产领用 过渡科目 贷 原材料注 以下为需要同时在固定资产模块做的业务录入固定资产新增卡片 会计平台生成会计凭证 借 固定资产贷 固定资产领用 过渡科目 调拨出库 不生成凭证 成本计算 调拨出库单 成本调整当存在异常结存时 系统可根据异常结存情况自动生成入 出库调整单 用户也可自建生成成本调整单 一 入库调整1 在 财务会计 存货核算 调整业务 入库调整单 的节点 点击增加 增行输入相应的入库调整单数据 保存 2 成本计算 入库调整单 会计平台生成凭证 入库调整单生成凭证 借 原材料 库存商品贷 制造费用 产品销售成本 生产成本等 二 出库调整1 在 财务会计 存货核算 调整业务 出库调整单 的节点 点击增加 增行输入相应的出库调整单数据 保存 2 成本计算 出库调整单 会计平台生成凭证 出库调整单生成凭证 借 制造费用 产品销售成本 生产成本贷 原材料 库存商品 成本计算集团统一存货计价方式为 批次移动加权平均 系统按照该种计价方式进行出库成本计算 系统只对没有成本的出库单计算其出库成本 对于用户手填的成本 系统不予处理 成本计算时系统按照存货的计价方式计算出库成本 并把成本填写到单据上 具体操作见日常业务操作 点击 财务会计 存货核算 账务处理 成本计算 节点 按一下顺序进行成本计算成本计算的查询条件顺序 1 采购入入库数量 02 材料出库单数量09 其他出库单 主要是盘亏出库单经过成本计算的单据后通过会计平台生成凭证 若用户需要重新进行成本计算 可点击 财务会计 存货核算 账务处理 取消成本计算 查询要取消成本核算的相关条件进行取消成本核算 常用查询一 账簿查询在账簿查询的节点下 系统提供了出入库流水账 存货明细账 差异明细账 存货总账 计价辅助数据 存货余额 委托代销明细账 发出商品明细账 委托代销 发出商品流水账表等报表查询 用户可根据需要 输入相应查询条件 便可查询出相应的存货数据 以存货余额表为例 在 财务会计 存货核算 账簿查询 存货余额表 的节点 点击查询