出口退税申报系统200 问.doc

出口退税申报系统200 问生产企业部分1、本月份有单证收齐，但在汇总表中没有数据？答：汇总表中的数据需要单证齐全并且信息齐全才能体现。2、进口料件有内销，该如何操作？答：在进口料件中录入一笔负数记录即可。3、同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？做数据一致性检查时提示同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？答：由于同一报关单或核销单下的某条记录没收齐，收齐即可。4、系统提示进料手册已到期，如何处理？答：海关进料手册已经到期，但还有进料和出口发生时，继续输入相关数据，忽略手册到期的提示，到手册要核销时，手册会将所有数据进行核销。5、免抵退税不得低扣税额的财务处理？答：借：生产成本一般贸易贷：应交税金应交增值税（进项税转出）6、红冲的具体做法是什么？答：（1）单证齐全的红冲方法：这个方法很简单，在“生成出口货物冲减明细”中选择要冲减的数据，点击红字按纽“冲减出口”，即可进行冲减。（部分冲减仍然是先全额冲减再录入没冲减部分）（2）单证不齐红冲方式：首先要收齐错误的不齐的单证（这一步必要），然后在冲减错误的单证不齐数据。将生成的冲减数据中的单证不齐标志去掉（必要），然后在录入新的正确的数据。（3）关于错误冲减的补救方法：这种错误主要针对第2 种情况而言。有很多用户在发现单证不齐的信息有错误后，随即就修改，而且“收齐错误的不齐的单证”和“将生成的冲减数据中的单证不齐标志去掉”均没有操作，导致在收齐时发生不能申报的错误。补救方法是将最原始的错误的不齐的单证和冲减的不齐的单证全部收齐即可。（4）最后一条，在发现单证不齐数据有错误时，只要不是当月录入的不要急于修改，等单证收齐的月份一起进行处理。7、生产企业免抵退税计税依据？答：（1）生产企业出口货物“免、抵、退”税额应根据出口货物离岸价为计算退（免）税依据。出口货物离岸价（FOB）以出口发票上的离岸价为准；（2）若以其他价格条件（如CIF、CF）成交的，应扣除按会计制度规定允许冲减出口销售收入的运费、保费、佣金等。8、退税率变化，模拟出具进料加工免税证明没有变化？答：系统按照登记时的退税率出具的，待手册核销时会自动计算的。9、国际通行的计算外销收入和退税的依据是FOB 价格还是CIF价格？答：其实FOB 和CIF是按照本公司的实际情况来做的，各个公司不太一样。大部分公司的都是FOB 运费都是由外方承担，也有个别公司运费先由本公司垫付，外方最后把货款和运费一起汇过来这样在报关时就要用CIF成交方式。10、怎么把我C盘中的所有文件都备份了？答：申报系统是不允许安装到盘符的跟目录下，请您安装到C或D盘的子目录下即可。11、读入最新的商品税率库之后，录入提示无此商品码？答：出现这个问题是由于您在系统维护代码维护海关商品码中既读入了cmcode.dbf又读入了stdcm.dbf，请您按照正确的步骤升级，在代码维护中读入cmcode.dbf并做自用商品，在标准海关商品码中读入stdcm.dbf即可。12、进口料件内销补税如何在申报系统中操作？答：因为进口料件没有冲减的目录，所以需要在进口料件中录入一笔负数就可以了。13、汇总表中的前期信息齐全与审核系统中的汇总表不符？答：这个问题是因为您没有做预申报，导致您申报的数据和审核系统的数据信息对不上，请您在做正式申报前到税务局做一下预申报，确保您的信息和税务局的信息一致，这样就不会出现总表不符的问题。14、在汇总表中出现当月出口销售额与纳税申报表有差额该怎么做？答：企业财务人员可以在下个月调整增值税纳税申报表的销售收入。15、复出口商品有很多种，如何录入商品代码？答：对于有进料加工业务的出口企业在做“进料加工手册登记录入”时，只能填写一个复出口商品代码，一般情况可选择占该手册权重最大的商品代码录入。16、汇总表中前期出口货物当期收齐单证销售额没有数据？当期有单证收齐，但是在汇总表中的前期出口货物当期收齐单证销售额没有数据？答：汇总表中前期出口货物当期收齐单证销售额是单证齐全并且信息齐全的数据，没有数据是因为电子信息不齐。17、正式审核反馈后，货物出口明细表中汇率都被修改，为什么？答：正式审核时审核系统对汇率进行反算，即根据美元数和人民币数算出汇率，对于较小的销售额可能因为四舍五入的原因使得误差较大，但都属于正常现象。18、预审反馈信息出口无此报关单，为什么？答：这种情况有两种可能：1.由于企业没有在退税子系统上进行出口报关单退税的确认，致使审核时无报关单信息。2.由于海关的电子信息没有及时更新。19、税务机关反馈信息中，出错信息：美元离岸价超过海关2%？答：查看数据中美元离岸价的金额是否因为录入错误或者录入的金额为非FOB 价。20、生成明细数据时，提示上月明细数据尚未申报？答：由于误把上月明细数据撤消，从而导致这个问题，请把上月的明细和汇总重新生成下即可。21、增值税纳税申报表的不得抵扣税额可为负数吗？答：免抵退不得免征和抵扣税额最小为0。当出口销售额乘征退税率之差小于免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额，系统会自动结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。当期免抵退不得免征和抵扣税额填0 即可。22、在申报系统中生成明细和撤消明细时，时间过长？答：请您做一下数据优化，这样可以把您的残余数据清除，这样就可以提高您申报的速度。23、上年汇总表中不免抵扣税额与增值税差额在下年不显示？06 年汇总表中不免抵扣税额与增值税有差额，但是在07 年不显示差额？答：06年的数据不结转到07 年中，因此就没有差额。24、出口货物单证不齐超过6个月或没有进行申报会视同内销处理，它是以哪个日期为计算依据？答：它是指报关单上的出口日期（一般指离境日期），所以企业财务人员在申报过程中要仔细不要漏报或错报。25、我公司在3 月份有一笔出口当时是单证不齐，在5 月份发生了部分退运在申报系统中我该怎样操作？答：一般方法是主要是进行以下3步：第一步：在5 月份“收齐单证记录”中将原来3月份的单证不齐记录进行收齐。第二步：在5 月份“生成货物冲减明细”表中找到原来那条记录用红字进行冲减（全额冲减），冲减的所属期为5 月(必须注意在3.1 版中用红字冲减的记录有单证不齐标志，请在当月出口货物明细中将单证不齐标志取消掉)。第三步：在5 月当月“出口货物明细表”中录入一笔单证齐全的正确的记录。26、在做数据一致性检查中不会出现任何错误提示。在读入反馈信息时，出现“分类管理代码错误，无法读入”的现象？答：在用户对系统的参数和配置做修改时，如果企业的分类管理代码与税务机关的代码不符，就会出现这种现象。出现这种问题需要用户检查自己的分类管理代码与审核端是否一致，如果不清楚，可向税务机关查询。27、做数据一致性检查出现“*同一报关单单证收齐标志不一致”是什么原因？答：出现上述疑点是指一个报关单可能有多条记录，但单证收齐标志是不一致的。对于上述情况可以在出口货物明细表中通过筛选按钮将同一报关单号筛选出来看是什么原因造成单证收齐标志不一致，然后将其改为都是单证齐全或都是不齐。28、生产企业进料加工贸易免税核销证明中的具体内容是什么？答：生产企业进料加工贸易免税核销证明的具体内容有：进料加工手册号、进口总值、剩余边角余料金额、出口总值、间接出口总值、剩余残次成品金额、实际分配率、审核通过的出口额、准予出具的免税料件总值、已出具的免税料件总值、本次出具的免税料件总值、补开免抵退税额抵减额、补开不得抵扣税额抵减额。29、收齐出口单证明细表一致性检查未通过，该怎么操作？答：这种情况有两种情况：1.某一单证在某条记录已收齐，但在其他记录未收齐。例如：报关单号为：123456789012在第一条记录中单证收齐标志包含”B”，第二条记录报关单号相同但单证收齐标志中不包含”B”。进行一致性检查时报错，需要在基础数据采集收齐出口单证中进行调整。2.原所属期+原序号在出口明细表中没有，可能是收齐出口单证后将出口明细表中相应记录删除所致。解决方法：在基础数据采集出口货物明细表中加上相应记录。或在基础数据采集收齐出口单证中删除相应记录。注：必须进行数据一致性检查，才会检查出有关错误。30、上年度单证不齐，本年度单证收齐如何处理？答：原则上应补报，但由于各地年终清算的方法不尽相同，因此应询问当地税务部门，根据当地税务部门关于年终清算的具体办法处理。31、增值税纳税申报表的不得抵扣税额可以为负数吗？答：免抵退不得免征和抵扣税额最小为0，当出口销售额乘征退税率之差小于免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额，系统会自动结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。当期免抵退不得免征和抵扣税额填0 即可。32、我在打开生产企业出口退税申报系统时系统提示程序错误：不能存取文件？答：这可能是用户同时打开了两个生产企业出口退税申报系统窗口，只要关闭一个即可解决问题。33、我公司在5 月出口的货物在8 月份为什么还没有电子信息呢？答：从2003 年1月1 日起出口的货物，企业在海关拿到出口货物退税联以后都要到“口岸电子执法系统”进行确认和提交，否则在税局会没有当笔报关单的海关电子信息。34、我是小规模纳税人，在申报时都录入哪些项目？一、免税出口货物明细表；二、增值税纳税申报表（注意只录入所属期即可）；三、免抵退税汇总表。小规模纳税人只免税不退税。35、公司委托报关行出口，申报时并不知道报关单号，出口日期怎么录？答：企业应该尽量通过报关员或报关行尽早取得报关单，出口日期一般指货物的离境日期。如果企业确实不知道离境日期可以估计一下，只要申报日期与报关单的出口日期在同一月份即可，否则在审核时会出现“申报离境日期与海关信息xxx不符”。36、到税务局申报时，汇总表中的前期信息齐全与审核系统中的汇总表不符？答：这个问题是因为您没有做预申报，导致您申报的数据和审核系统的数据信息对不上，请您在做正式申报前到税务局做一下预申报，确保您的信息和税务局的信息一致，这样就不会出现总表不符的问题。37、本月没有出口业务是否还需要做预申报和反馈处理？答：如果当月没有出口业务也需要做预申报，并做预审反馈信息处理。这主要是为查看当月的信息收齐情况，及用税务机关的反馈信息来更新系统中的不齐信息。38、当月拿不到报关单（复印件）的情况怎么处理？答：当月可先按发票数输入，拿到报关单后再做冲减。39、进行系统备份时，备份文件存放在哪里？系统默认的备份路径是“c：退税申报系统备份”下，每次备份操作都会按照生成日期时间生成一个新的文件夹，如2003年1 月6日13：20做的备份，文件夹是20030106_1320。在自己修改默认备份路径时，不能将备份路径指定到退税软件的安装目录下，否则会造成无法备份的严重后果。40、进料加工手册登记时复出口商品的退税率是13，手册有效期很长，但是现在的退税率降低到11，而模拟出具进料加工免税证明还是以13计算？答：由于进料加工手册已经在税务局登记，不能修改，因此只能在核销此手册时来调整您的数据。41、“收齐出口单证”如何操作。答：企业在填写“出口货物明细申报录入”的时候，如果没有报关单、核销单或代理证明时，需要在单证不齐的项目上输入相应的标志（报关单为B，核销单为H代理证明为D），将当前记录作为单证不齐的数据进行申报，当单证齐全后，需要在“收齐出口单证明细录入”界面下进行单证收齐的操作。选择要收齐的记录，点击“修改”按钮，输入所属期和序号，系统会根据以往记录自动在收齐标志上做相应的操作。如果以前没有将不齐单证的编号录入，需要在这里将单证的编号录入，按“保存”按钮即可。42、本月没有出口业务，明细表各项目没有数据，怎么办？答：如果本月未发生出口业务，不需要打印明细表，只打印汇总表即可。43、企业报关单出口退税联已经收到，但电子口岸仍没有该笔业务的电子信息，该如何处理？答：出现该种情况需要企业与海关联系，由海关重新在电子口岸中输入该条出口报关单的信息.否则如超过六个月时间则视同单证不齐做内销处理。44、请问申报系统中的所属期是指什么呢？答：一般指当月货物出口并且在财务上做了销售收入的月份。45、为什么做到出口货物明细申报录入时，几个方框都出现灰色不能录入数据呢？答：灰色区域是不可录入区域。由“信息不齐标志”直至“审核标志”这几个方框都是不可录入的。灰色区域内的数据是当预审、正式审核后系统自动生成的，你无需要做任何更改。46、多份出口发票对应一张报关单和一张核销单时，无法输入多个发票号码？答：遇到这种情况，企业只需要输入一张主要出口发票的号码，金额要输入所有相关发票的合计数。47、进料加工手册在出口退税申报系统中的核销方法？答：进入出口退税申报系统后，在“进料加工手册核销录入”明细表中录入核销所属期、核销序号和要核销的进料加工手册号，点击回车键，系统会自动生成实际进口总值、实际出口总值、实际分配率等项目。如果还有结转产品或剩余料件等，则需要用户单独手工录入到核销明细表中。因此在核销进料加工手册时，只要确认录入正确的手册号码，系统即可自动生成进料加工手册核销明细。48、我在备份时系统显示备份的操作，但等了十分钟都停不下来，这是为什么？答：如果用户把备份的路径指向本软件的安装目录，导致了死循环，是不能自动停下来的，只能按CtrlAltDelete 键强行退出。用户在系统配置与修改时绝对禁止把备份路径指向安装目录。49、向导中的第5 步是不是必须做？答：若预审通过则跳过第5 步继续向下做。50、申报数据的电子信息是否齐全应该如何检查？答：主要是通过税务机关的反馈信息来查看信息收齐的情况。首先撤销申报的明细数据，再将反馈信息读入到申报系统中，用反馈信息来更新系统中的信息不齐标志，通过反馈信息处理菜单下的税务机关反馈信息查询出口信息不齐情况查询功能来查看电子信息不齐的数据。因为该查询项目下所显示的数据都是信息不齐的数据，所以没有在出口信息不齐情况查询中显示的申报数据则说明其电子信息已经收齐。51、本月有一本进料加工手册要核销，但有几张报关单到现在单证还没有收齐，在申报系统中进行手册核销是否会影响退税额？答：手册核销一般指本手册发生最后一笔出口业务以后，在向海关正式核销以前在申报系统中录入手册核销记录，刚才你说的情况可以进行核销不影响退税额。52、如果生产企业出口退税申报系统中已更改用户名或密码更换或遗忘，而进入不了系统？答：用户可以复制pass.cdx 和pass.dbf两个文件替换原文件即可。53、进行冲减后，免抵退数据的所属期怎么处理？汇率怎么算？答：作为冲减所属期数据。汇率以被冲减所属期汇率为准。54、出口货物发生退货，该怎么录入？答：在“出口货物明细表里”录入负数进行冲减。同理，进口货物发生退港，在“进口货物明细表”里录入负数进行冲减。55、打开申报系统中的相关明细录入界面时提示找不到变量ht_no 等？答：出现这个问题是由于您把8.2 版本中的IN-PORT 直接复制到了8.3 版本中，请您不要在不同的版本中复制IN-PORT，按照系统数据备份导入就可以了。56、在进行来料加工免税证明单证申报时，反馈疑点为“手册料件进货数量大于出口数量”为什么？答：一般情况为企业在录入来料加工手册进口数据时将商品数量或商品代码录入错误造成的，请仔细核对原始记录；还有一种情况是税局工作人员在登记时录入错误。57、当月单证信息不齐时，信息不齐销售额是否计算免抵退税不得免征抵扣额？答：单证不齐不参与免抵退计算。58、直接把安装文件夹删除，再次安装时总提示系统已存在该软件？答：这是由于直接删除软件后，注册表的信息没有被正确删除造成的。解决方法如下：点击 开始 运行 注册表文件Regedit.exe ， 找到如下键值：HKEY_LOCAL_MACHIMESoftwareMicrosoftWindowsCurrentVersionUninstall 搜索DisplayName为*企业出口退税申报系统*版等相近字样的键值把它删除，再重新安装即可。59、增值税申报表录入中有一项当月免抵退销售额，对于企业是否有简捷的算法？答：你可以在出口货物明细表中用筛选功能按钮把当月出口记录筛选出来，然后点击扩展功能的“计算小计”，系统会自动计算人民币离岸价总和既当月免抵退销售额。60、生产企业申报数据后，如果要返回修改，如何操作？答：生产企业申报数据后，撤消当月申报数据之后即可进行修改。61、“本月单证不齐出口销售额与申报明细表数据不符”的现象？答：这是由于用户在生成汇总申报表后发现基础数据有错误，改动基础数据后，对增值税和汇总表没有更新造成的，解决的办法是更新增值税申报表和汇总表数据，推荐的方法是将两个表的数据全部删除，重新录入。62、增值税申报表中的期末留抵税额是手动录入还是电脑自动计算的？答：是手动录入，期末留抵税额等于应抵扣税额减去实际抵扣税额。63、关于“出口货物明细申报录入”中“人民币离岸价”应怎样计算录入？答：系统中的人民币离岸价是系统自动生成的，你只要把原币离岸价和原币汇率填入正确，人民币离岸价是不会计算错误的。64、能否将几个月数据同时生成出来，一起拿到税务机关进行审核？答：不可以，由于新的“免、抵、退”税的政策规定对于“免、抵、退”税申报的流程十分严格，用户若不按照规定的流程进行申报会导致计算的结果发生错误。65、系统出现错误，无法正常使用？答：首先，做系统数据备份，然后卸载掉原系统重新安装后再做数据导入，外贸企业退税申新报系统中，找到“系统维护”菜单下的“系统备份数据”选项做导入操作，做导入操作后自动弹出对话框“提示导入前清空数据库”和“不清空数据库”两个选项，如果是第一次使用新系统的情况下，可以选择“提示导入前清空数据库”选项，然后“选择旧系统路径”选择“退税申报系统备份文件夹”后做数据导入操作。后在生产企业退税申报新系统中，找到“系统维护”菜单下的“系统备份数据”选项做导入操作，做导入操作后自动弹出对话框“提示导入前清空数据库”和“不清空数据库”两个选项，如果是第一次使用新系统的情况下，可以选择“提示导入前清空数据库”选项，然后“选择旧系统路径”选择“退税申报系统备份文件夹”后做数据导入操作。若不能把退税系统中的数据进行数据备份操作，那么只能拷贝出口电子化管理系统文件夹下的退税申报系统下的IN_PORT 文件夹，然后卸载申报系统重新安装，再把IN_PORT 文件夹，拷贝回到出口电子化管理系统文件夹下的退税申报系统下，即可。66、单证收齐汇率变化，应按照哪个汇率计算？答：按照单证收齐前汇率计算。67、如果一个月预审核后没有任何错误信息也必须要做反馈信息处理吗？答：是的，必须做税务机关反馈信息处理。因为有可能前几个月电子信息不齐，本月信息到了只有做税务机关反馈信息处理才能把以前做的信息不齐标志给取消掉。68、汇总表中提到的出口销售额是全部的销售额还是单证不齐的销售额？答：12 项“出口销售额乘征退税率之差”中的出口销售额指当期全部出口销售额；17项“出口销售额乘退税率”中的出口销售额指当期单证齐全以及前期出口当期单证收齐出口销售额。69、如何查看以前月份的数据及表单？答：如果做了预审报，或已经生成预审软盘，也就是你做了向导中的第三步，那么还想修改数据的话，那么你必须撤销已申报数据，才能对其数据进行修改，如果就是想查看，那么在综合数据查询下可以查到所录入的所有数据。70、如何自行设置备份路径？答：系统默认的备份路径为“c：退税申报系统备份”，若用户想更改默认的备份路径，操作方法如下：在系统其他盘符中如：（D：）中新建一个文件夹，进入系统中选择“系统配置”“系统参数设置与修改”中在“备份路径”一项选择“更改”按钮，选择刚才新建的文件夹即可。71、数据一致性检查时提示：“报关单号不足12位，第十位不为0”？答：对于申报数据量较大的企业，如果报关单没有能够及时得到，或得到的不是报关单退税专用联，因而造成不能确定正确的出口报关单号时，企业可虚拟录入一个报关单号，待报关单收齐后在进行冲减、重新录入正确的。如果用户在申报录入时跳过报关单号一项不录，使报关单号一项为空的话，则在以后的数据一致性检查中，系统总会提示前期申报数据“报关单号不足12 位，第十位不为0”的错误信息。71、同一张报关单多笔（进）出口应怎样处理？答：在（进）出口货物明细申报录入界面中，对于报关单的录入规则是这样的：前9位为报关单号，第十位为零，后两位为报关单的项号。对于一张报关单多笔（进）出口业务在录入时，需要按照项号依次添加到系统中。72、在系统中怎样将错误的冲减数据删除？答：若在进行数据冲减操作时错误的冲减了不应该进行红冲的数据，则用户可在“基础数据采集当期出口货物明细申报录入”中将冲减生成的负数数据直接删除即可。73、制作申报数据盘时，为什么只能看到汇总数据而不能看到明细数据？答：因为你在生成汇总数据时，把前面生成的明细数据覆盖，所以应该分别建立两个文件夹。74、在出口货物明细表录入中，录入原币汇率该怎么录入？答：原币汇率是指100 外币兑换人民币金额，如原币是美元则原币汇率填827.*等。75、企业在申报时不能录入部分商品代码，无法正常申报，怎么办？答：这种情况有两种可能：1.在系统中输入商品代码后系统提示该商品代码为非基本商品。该种情况为商品代码可能有多种不同的征退税率，国家税务总局在该代码增加一位附加码以区分不同的征退税率。企业可以选择不同的附加码进行录入，相关问题可以询问当地国税。2.在录入商品时提示“无此商品码”。这种情况时由于今年海关使用了部分新的海关代码，而税务部门的商品代码更新跟不上造成的。出现这种情况选用代码相近的海关商品码替代，所选商品码与报关单上的商品码必须名称和证退税率相同。企业在进行这样的处理之前要先向税务机关提出申请。76、录入增值税，关键字唯一性检测已有相同的关键字存在？答：系统中已经存在相同的记录，删除以前的记录即可。77、海关进料手册已到期，系统出现提示，该如何处理？答：海关进料手册已经到期，但还有进料和出口发生时，继续输入相关数据，忽略手册到期的提示，到手册要核销时，手册会将所有数据进行核销。78、正式审核反馈后，货物出口明细表中汇率都被修改，为什么？答：正式审核时审核系统对汇率进行反算即根据美元数和人民币数算出汇率，对于较小的销售额可能因为四舍五入的原因使得误差较大，但都属于正常现象。79、黄联报关单已经齐全，而预审反馈信息中为什么会出现“无此报关单”的错误信息？答：由于新的免抵退税过程中规定，企业申报的进出口数据需要同海关的电子数据进行核对，而海关电子数据从海关总署经国家税务局到地方税务局需要一定的时间，这样就会出现企业的黄联报关单已经取得，而海关的电子信息还没有转到市国税局的情况，这是企业申报的数据在税务机关掌握的海关信息中就无法找到，进而出现“无此报关单信息”的疑点。对于此疑点用户不需要手工修改任何信息，只要按照规定步骤读入预审反馈信息，并执行税务机关反馈信息处理即可。80、问：打印申报报表到Excel 报表时，出现打印“”号，应该如何解决？答：在打印预览中，选择“页边距按钮”，对出现“”号的表格的宽度进行调整，“”号完全变成数据时，即可解决上述的问题，进行打印操作。81、海关手册发生变更如何录入系统？答：海关手册变更可以不录入系统，待手册核销时系统会进行重新计算。82、进料加工免税证明中相关出具项目的计算公式？答：进口料件组成计税价格=人民币到岸价+海关实征税额免抵退税额抵减额=进口料件组成计税价格*征税税率不予免征和抵扣税额抵减额=进口料件组成计税价格*（征税税率-退税税率）83、反馈出错，计算方法不符合，怎么回事？答：进料计算方法或者计税计算方法选择错误，请与税务机关联系核实。84、在手册核销的时候，如果出现分配率大于100%应怎样操作？答：对于这个问题需要询问当地税务机关，由于各地对于这种问题的处理办法不太一致，所以在处理的时候需要有当地税务机关的相应解释，如：能不能在结转料件等项目进行冲减，使分配率平衡等。85、为什么系统总提示我“该手册已登记”而无法保存记录？答：在本套系统中，进料加工手册只能录入一次，不能录入第二次，若碰到这种现象，请在“综合数据查询”下面的“免抵退基础数据查询（全部）”中查询是否有这条手册号。86、在“购进法”下如何进行手册登记？在“购进法”下进料手册登记应注意以下几点：1“复出口商品码”按照手册合同中规定的复出口商品录入，若一个手册有多个复出口商品，选择一个出口金额最大的商品录入。2“征税税率”“退税率”指选定的复出口商品的征税税率与退税率。87、我在录入出口货物明细表时，为什么下面的字段看不见呢？答：系统建议的显示器最低分辨率是800*600，如果采用640*480 的分辨率显示会不正常。88、我的进料加工手册中有多个复出口商品码，在录入时怎么办？答：在本套系统中，我们只允许用户录入一条复出口商品码，所以对于多条商品码的情况，需要用户询问当地税务局，应录入哪条复出口商品码作为标准征退税率。89、进料加工出口进料分摊是先扣退料再分摊还是先分摊再扣退料？答：先扣退料再分摊。90、是否可以在海关商品码中进行增加或修改？答：不可以，海关商品码是一个标准码库。91、读税务机关信息反馈时，系统提示“计税方法与本系统中的不一致”，为什么？答：请确认企业在出口退税中填写的计税方法与在国税登记的计税方法是否一致。92、我是进料加工企业，为什么进料模块是不可录入状态？答：请查看一下“系统维护”“系统配置”“系统参数设置与修改”中的“进料加工”项目，确认该项目中已勾选了“有进料加工业务”这一选项。93、怎样处理“数据库索引被破坏”的问题？答：当系统出现上述的提示信息时，主要原因是由于系索引结构被破坏所引起的。用户可在“系统维护”“数据优化”中对数据库进行优化处理，重新建立数据库索引即可。94、哪些货物运入出口加工区不可以办理退（免）税？答：对区外企业销售给区内企业、行政管理部门并运入出口加工区供其使用的生活消费品、交通运输工具，海关不予签发出口货物报关单（出口退税专用），税务部门不予办理退（免）税。对区外企业销售给区内企业、行政管理部门并运入出口加工区供其使用的进口机器、设备、原材料、零部件、元器件、包装物料和基建物资，海关不予签发出口货物报关单（出口退税专用），税务部门不予办理退（免）税。95、怎样将旧版系统数据导入到新版申报系统？答：进入 “系统维护”“系统备份数据导入”。点击“选择旧系统路径”按钮，选择旧版本路径，导入即可。96、自营出口与供货出口在税收政策上有何区别？答：对生产企业而言，自营出口实行“免、抵、退”税收管理办法；而供货给外贸企业出口，对生产企业来讲是内销，照常征税，外贸企业享受退税。97、前期收齐的单证为什么没有参与当期退（免）税？答：在申报系统中只有纸质单证和电子信息两项都齐全才能参与当期退（免）税，其中有一项不齐全都不能参与退（免）税。98、“数据一致性检查”都检查什么？答：主要是对数据的逻辑关系进行检查，比如报关单号码，单证不齐标志等。对于数量、金额方面的错误则检查不出来。99、有自营进出口权的生产型企业自营出口金额与内销比例有规定吗？需要超过50%吗？答：有进出口经营权的生产企业自营出口享受出口退税政策，没有内外销比例的限制。100、在哪里进行分类管理代码的修改？答：在“系统维护”中的“系统配置”，“系统配置设置与修改”，可以把分类管理代码进行修改。101、为什么我的退税系统“系统配置设置与修改”为灰色？答：您必须用管理员的身份进入才可以，退税系统默认的管理员用户名是“sa”。外贸企业部分1、外贸企业退税申报系统如何做系统备份？将安装文件夹复制一份即可。2、外贸企业出口货物发生退运的，应如何操作？答：出口货物因故退运时，出口货物发货人应先到外汇管理局办理出口货物出口收汇核销单注销手续。外汇管理局应给出口货物发货人出具证明，出口货物发货人持证明和原海关出具的专为出口收汇核销用的报关单向海关办理退运货物的报关手续。退运货物如属出口退税货物，出口货物发货人还应向海关交验主管出口退税的税务机关出具出口商品退运已补税证明，凭以办理退运手续。3、生成申报软盘后数据错误如何来撤消修改？答：在“审核反馈处理”“”已申报出口明细数据查询“”认可申报“”当前关联号转为待申报“。4、已经做了本月的正式申报，但后来发现有错误需要进行修改该怎样操作？答：你可以在反馈信息处理菜单下查询退税申报已申报数据中选择“认可申报”红色按钮然后将关联号转为待申报即可。5、在货物出口的时候录入的价格必须是FOB价吗？答：是的，如果是CIF价格必须折算成FOB 价。6、外贸企业，在录入出口货物明细时，系统不显示退税率？答：录入出口货物明细时，系统的退税率为灰色，在进行“进货出口数量关联检查”后，系统会自动生成退税率。7、生成预申报数据时关联号如何来填写？答：输入本次最大的关联号就可以了，一般情况下输入十个9 即可。8、在申报系统中打印到excel，数据显示的不完全？答：点击页边距，调节下此字段的宽度即可。9、增值税发票数量大于报关单上的数量如何录入？本月的增值税发票的数量大于报关单上的数量如何录入，有加工费如何录入？答：增值税发票的数量大于出口数量时需要把增值税发票做下分批即可，如果有加工费的话，在录入进货明细时数量不用录入，在备注上输入WT 即可。10、外贸企业取得增值税发票且已通过认证，但忘了在认证当月进行纳税申报，此笔货物出口后能否退税？答：对内外销分开核算的外贸出口企业，其购进货物的增值税专用发票，要及时到征税机关认证，目前要求30 天以内，在该货物出口后可用于办理出口退税。11、下载最新税率库并导入后，发现商品代码无法输入？答：首先下载的时候不要把文件保存到桌面，应直接保存到本地磁盘的根目录下。保存完毕后对文件进行解压缩，最后读入代码库文件。读入完毕后要设置自用商品码，否则就会出现上述问题。12、申报系统安装完后需要设置什么？答：需要在“系统维护”“系统配置”“系统配置设置与修改”中更改企业的基本信息。13、进料加工结转料件在系统中怎样操作？答：进料加工手册核销时，如果该手册中存在结转料件，则需在手册核销时用户将结转部分手工录入到核销明细表中的“结转料件”项目中。14、外贸企业退税计税依据？答：（1）应退增值税的计税依据：外贸企业从一般纳税人购进出口货物的，应依据购进出口货物增值税专用发票所列名的进项金额为计税依据；外贸企业从小规模纳税人购进特准退税的出口货物的，退税依据按下列公式确定：退税计税依据=普通发票所列销售金额/（1+征收率）外贸企业从小规模纳税人购进持有税务机关代开的增值税专用发票的出口货物退税依据为增值税专用发票上注明的销售金额；外贸企业委托生产企业加工收回后报关出口的货物，退税计税依据为购买加工货物的原材料、支付加工货物的加工费等专用发票所列明的进项金额。（2）消费税的退税计税依据：依外贸企业从工厂购进货物时征收消费税的价格为依据或依货物购进和报关出口的数量为依据。15、我查看预申反馈信息是提示发票金额超过总局数额，该如何处理？答：首先应检查录入系统的发票金额是否有误，如果确认无误可以检查是否将发票号录错。16、所属期的重要性？答：外贸企业出口退税申报系统中，“所属期”扮演相当重要的角色，主要影响：申报数据打印。预申报后打印时很多企业能看见数据但是总是提示“没有打印数据”！此问题就是申报数据的“申报年月”与进入系统时的“所属期”不符。17、正式申报数据提示本次申报库已有申报数据，无法确认？答：由于之前已经确认过，需要把确认过的数据生成正式申报数据或者删除即可。18、外贸企业怎么打印报表？答：对于外贸企业，要在预申报后才能打印报表，在向导第3 步中“退税出口本次申报明细”和“退税进货本次申报明细”中有红字按钮“扩展功能”中的“打印申报报表”中进行相关打印。19、怎样撤消正审？答：在“反馈信息处理”中的“查询退税申报已申报数据”中选择要撤消的数据，点击“认可申报”选择“当前关联号转为待申报”即可。20、打印出口或进货明细提示无可打印的数据？答：无可打印数据是因为申报年月和当前所属期不一致，修改一致即可；打印汇总表时需要在报表设置的界面打印，不要在预览的界面就可以了。21、外贸汇总表是自动生成的还是手动填写的？答：汇总表中在“向导”第三步“退税汇总申报”里添写的，然后在“打印报表”里进行打印。22、我录入进货发票号为什么录入不了？答：如果用户没有读入认证发票信息，则无法录入发票号码，如果税务机关无特别要求，可以直接在系统中录入进货凭证号即可解决上述问题。23、安装申报系统时提示可提取文件被破坏？答：一种可能是电脑本身的防火墙和杀毒软件引起的，需要关闭防火墙和杀毒软件；另一种可能是下载的申报系统不完全，请重新下载（必须使用下载软件）。24、进行“换汇成本检查”后提示：没找到换汇成本检查数据？答：一、没有录入任何数据。二、录入的数据没有进行“审核认可”。25、商品关于合同备案，进货出口数量关联检查一直通不过？答：由于备案和未备案的数据都录入到了同一个关联号下了，请把他们录入到2个关联号下。26、出口明细中“出口进货金额”与进货明细中“进货金额”不符？答：这种问题主要是由于多张出口报关单对应存在多张进货发票，因而造成系统在计算出口单价与进货单价不一致，但总金额是保持一致的。用户在日常申报中只要确保总的“进货金额”与总的“出口进货金额”一致即可。26、税务机关预审后怎样查看反馈信息查询呢？答：税务机关预审后的反馈信息是一个文本文件（文件类型是TXT）你可以双击该文件查看或者把该文件导入到EXCEL文件也可。27、录入出口货物明细申报数据，保存提示非本年申报数据？答：出现这个错误是由于您的出口日期是2006年，而您的申报年月是200701，因此需要把申报年月改成2006 年来进行申报。28、到税务局申报时，提示数据已存在，无法读入？答：出现这个问题是因为您本月多次申报，而您录入的关联号和上次申报的数据关联号一样，所以需要把关联号修改下。29、在申报系统中查看发票、报关单和核销单信息是否齐全？答：读入完税务机关的反馈信息后，在退税预审信息处理中查看信息即可。30、外贸企业，录入完出口明细数据后，其中的“实退税数量”、“出口进货金额”、“退增值税额”、“平均单价”等项目为什么没有自动的生成？答：在录完出口明细后，要进行“数据加工处理”中的“进货出口数量关联检查”、“换汇成本检查”、“预申报数据一致性检查”等操作，之后出口明细会自动生成上述数据。31、想撤消外贸正审后的数据怎么做？答：在“向导”第六步“已申报数据查询”里的“查询退税已申报数据”里有一个“认可申报”按钮，单击进入后选择转为待申报点击“确定”按钮。32、录入数据时突然死机，再次进入后发现已录入的数据都消失了，应该如何处理？答：用户进入系统后可以做一下“数据优化”。33、在录入进货发票时已经录入商品代码，为何不显示退税率？答：首先用户应先确认该出口商品是否退税，如果不退税，那么就不会显示退税率，如果征退税率都不显示，可以重新录入该商品的商品代码。34、确认正式申报时系统提示“无预申报数据，无法确认正式申报”？答：首先检查进货与出口明细表中的数据是否设置了审核认可标识，且标识都为“R”；再进行进货出口数量关联检查、换汇成本检查、数据一致性检查，若检查中没有提示错误则可生成预申报数据进行预审。预审后读入反馈信息查看反馈疑点无误后便可确认正式申报数据。35、本月的增值税发票的数量大于报关单上的数量如何录入，有加工费如何录入？答：增值税发票的数量大于出口数量时需要把增值税发票做下分批即可，如果有加工费的话，在录入进货明细时数量不用录入，在备注上输入WT 即可。36、读入增值税发票信息之后，录入进货明细时，出现的计税金额是这张发票的总金额，如何来处理？答：把金额修改成发票中相对应的项即可。37、做完进货出口数量关联检查后，出口货物明细中的退税率为什么会出现小数？答：出口货物明细中的退税率是根据进货而生成的，一种情况是您的数据录入的有问题，请您仔细的检查您的数据；另一种情况是您的合同备案的数据和没备案的数据录入在同一关联号下了，请您把备案的数据和没备案的数据录入到不同的关联号下。38、在进货中有辅料或加工费，该如何录入？答：进货数量无需录入，商品代码按照出口的代码来录入，备注上输入WT。39、一张有多笔出口货物的报关单号怎样录入？答：按照报关单的实际九位编号+0+每笔货物在报关单上所对应两位项号（01、02、03）录入即可。40、外贸企业参与出口退税的货物范围？答：货物范围是以海关报关出口并在财务上做销售后的增值税、消费税应税货物为退税范围。在此范围之内的可以参与出口退税。41、我当月只有一笔进出口业务，那进货明细表和出口明细表中的“申报批次”是否一定要填写？答：申报批次也需要录入“01”，并且应与汇总表中的申报批次一致。42、外贸企业出口货物发生退运时应如何操作？答：出口企业因各种原因货物报关实际离境出口后，发生退关退运情况，出口货物因故退运时，出口货物发货人应先到外汇管理局办理出口货物出口收汇核销单注销手续。外汇管理局应给出口货物发货人出具证明，出口货物发货人持证明和原海关出具的专为出口收汇核销用的报关单向海关办理退运货物的报关手续。退运货物如属出口退税货物，出口货物发货人还应向海关交验主管出口退税的税务机关出具出口商品退运已补税证明，凭以办理退运手续。43、打印出口和进货明细报关单号最后一位和日期不显示？答：打印机的驱动错误，需要重新安装下打印机驱动。44、外贸企业进行设置“审核认可”标志时，“标识”栏经常出现哪些提示？答：共有四种提示，分别为：1、空：该记录处于录入状态；2、R：该记录需要申报；3、Z：该记录暂时不需申报；4、P：该记录因业务特殊规定，不符合录入规则又需要申报。45、预申报数据一致性检查没做会出现什么错误？答：不会出现错误，但最好做检查，它能检查数量关联是否有错误。46、在打印外贸企业汇总表时，如何避免将多个月份的报表同时打印出来的现象？答：可以单独选择要打印的月份的汇总表，将其他月份的删除，之后再进行打印；或者在打印时，直接打印，不要选择预览功能中的打印图标进行打印。47、外贸汇总表的生成需要哪些手工操作步骤？答：出口退税申报系统中汇总表是根据用户所录入的进货和出口明细数据自动生成的，但其中也有部分手工操作步骤：进入“退税汇总表录入”界面后，要首先点击“增加”按钮，在“申报年月”中录入相应的申报年月，点击回车键，之后汇总表中的数据才会自动生成。48、享受退（免）税的出口货物一般应具备那些条件？答：享受退（免）税的出口货物一般应具备以下四个条件：（）必须是属于增值税、消费税征税范围的货物；（）必须是报关离境的货物；（）必须是在财务上作销售处理的货物；（）必须是出口收汇并已核销的货物。49、我在做系统数据备份时“出现无法创建文件”的提示，请问该如何解决？答：当出现上述提示时，用户应逐一检查：是否有足够的磁盘空间；是否将备份路径指定为申报系统的安装路径。是否将系统的安装路径指定在磁盘的根目录。50、录入出口货物明细表后，退税率没有体现出来？答：外贸企业在录入完进货与出口明细后，需在数据加工处理中进行“进货出口数据关联检查”，完毕后即可在出口明细中体现出退税率。51、“生成预申报数据时，提示“无需要申报的数据，请确认申报”如何解决？答：在录完进货或都出口明细的时候没有做“审核认可”处理。52、生成正式申报软盘，申报数据无法撤消？答：申报企业生成正式申报软盘后，到“审核反馈处理”中的“已申报出口明细查询”。点击“认可申报”按钮，把要撤消的数据转为待申报即可。其他内容1、初次使用申报系统，申报系统默认的用户名和密码是什么？答：申报系统的默认用户名是小写的sa密码为空。2、进入出口退税申报系统时提示找不到DLL文件。答：用户在安装完成进入申报系统时，申报系统有时会提示找不到DLL文件。产生的原因是由于申报系统用到的文件没有成功的注册到您的操作系统或申报系统中的文件被破坏引起的。申报系统文件没有注册成功，可能是您在安装申报系统的时候，杀毒软件出现误报，提示检测到病毒；或者您操作系统上的一些其它软件不允许申报系统注册文件。申报系统中的文件被破坏引起的原因可能是您计算机操作系统有病毒，并且病毒将申报系统中的文件破坏；或者您的操作系统中毒后，您用杀毒软件杀毒的同时杀毒软件破坏申报系统所用的到文件。当您遇到这类问题，建议您将杀毒软件升级到最新，然后对操作系统进行杀毒。再到中国出口退税咨询网（）的下载中心下载最新版出口退税申报系统，重新安装申报系统。在系统安装过程中请将杀毒软件停用，安装完成后再启用。3、录入完申报数据进行申报表打印预览时，字体出现星号如何解决？答：当您进行申报表打印时候，打印出来的报表出现星号，是由于您的操作系统中缺少申报系统默认使用的打印字体。请您到中国出口退税咨询网（）的下载中心下载“打印*号字体补丁”。4、在进行申报系统安装时出现“资源版本不匹配”的提示应如何解决？答：造成这个提示的原因有以下几点：（1）申报系统的是用中文版VisualFoxPro6.0 开发的，您的计算机中装有低版本的VisualFoxPro。（2）您的计算机中装有英文版的VisualFoxPro。您应该先将低版本的VisualFoxPro，或者是英文版的VisualFoxPro卸载，然后重新安装申报系统。5、在网上做申报，一直显示未审核？答：不要在正式申报中上传，请在预