会计电算化试题一.pdf

1 20112011 年泰安市年泰安市职业院校技能大赛中职组职业院校技能大赛中职组 财经专业会计电算化试题财经专业会计电算化试题 竞赛前绝密 竞赛前绝密 公司简介公司简介 济南创展济南创展公司 从公司 从 20112011 年年 1 1 月月 1 1 日开始用计算机替代手工记账 采用日开始用计算机替代手工记账 采用 20072007 年新会计年新会计准则准则进行财务核进行财务核 算算 使用用友 使用用友 U8U87272 总账和报表管理系统总账和报表管理系统 营业范围为 产品生产 加工和销售 该企业为一般纳税人 营业范围为 产品生产 加工和销售 该企业为一般纳税人 税务局核定增值税税率税务局核定增值税税率 17 17 运费抵扣率 运费抵扣率 7 7 营业税税率 营业税税率 5 5 城建税税率 城建税税率 7 7 教育费附加 教育费附加 3 3 地方教育 地方教育 费附加费附加 1 1 所得税率所得税率 2525 购进材料运杂费根据数量分配 发出存货成本采用月末一次加权平均法购进材料运杂费根据数量分配 发出存货成本采用月末一次加权平均法 单价单价 小数位数保留小数位数保留 3 3 位位 数量小数位保 数量小数位保留留 2 2 位位 固定资产按年限法计提折旧 固定资产按年限法计提折旧 月末将本月应交未交增值税转入月末将本月应交未交增值税转入 相关账户 相关账户 开户银行 开户银行 中国工商银行开发区中国工商银行开发区支行支行 账号 账号 84568456223362353123223362353123 纳税人登记号 纳税人登记号 210019994321016210019994321016 地址 地址 济南济南市市高新高新区区崇华路崇华路 6 60101 号号 电话 电话 05360536 8 8768768300300 一 一 建账与财务分工建账与财务分工 1 1 用户用户及权限及权限 设置设置三三个操作员 个操作员 001001 甲甲主管主管 002002 乙乙会计 会计 003003 丙出纳丙出纳 甲甲主管主管为本企业账套主管 为本企业账套主管 乙乙会计拥有 会计拥有 总账总账 除审核 出纳签字以外 除审核 出纳签字以外 权限权限 丙出纳拥有 出纳签字 和 丙出纳拥有 出纳签字 和 出纳出纳 权限 权限 2 2 账套信息 账套信息 账套号 账套号 0 00101 账套名称 账套名称 创展创展 计算机号计算机号 启用期间 启用期间 20112011 年年 1 1 月月 单位名称 单位名称 济南创展济南创展有限责任有限责任公司公司 单位简称 单位简称 创展创展公司公司 企业类型 工业企业类型 工业 行业性质 行业性质 20072007 年新年新会计会计准则准则 按行业性质预置科目 按行业性质预置科目 账账套主管为 套主管为 甲甲主管主管 基础信息 存货基础信息 存货 供应商供应商 客户客户不不分类 无外币核算分类 无外币核算 编码方案 科目编码编码方案 科目编码 42224222 结算方式编码 结算方式编码 1212 启用模块 总账启用模块 总账 启用日期 启用日期 20112011 年年 0 01 1 月月 0 01 1 日日 二 二 基础档案基础档案 1 凭证类别 凭证类别 记账凭证 记账凭证 2 2 结算方式 结算方式 结算方式编码结算方式编码 结算方式名称结算方式名称 1 1 支票支票 1 10101 现金支票现金支票 102102 转账支票转账支票 2 2 银行承兑汇票银行承兑汇票 3 3 电汇电汇 一 一 会计会计科目表及期初余额科目表及期初余额 会计科目及期初余额会计科目及期初余额 科目编码科目编码 科目名称科目名称 辅助核算辅助核算 方方 向向 币别币别 计计 量量 期初余额期初余额 1001 库存现金库存现金 日记账日记账 借借 32 957 26 1002 银行存款银行存款 日记账 银行账日记账 银行账 借借 7 024 382 45 100201 工行存款工行存款 日记账 银行账日记账 银行账 借借 7 024 382 45 1012 其他货币资金其他货币资金 借借 0 00 1121 应收票据应收票据 借借 0 00 1122 应收账款应收账款 客户往来客户往来 借借 8 048 627 68 1123 预付账款预付账款 借借 0 00 1131 应收股利应收股利 借借 0 00 1132 应收利息应收利息 借借 0 00 1221 其他应收款其他应收款 借借 1 032 757 12 122101 备用金备用金 0 00 122102 其他其他 1 032 757 12 1231 坏账准备坏账准备 贷贷 0 00 1401 采购材料采购材料 借借 0 00 1402 在途材料在途材料 借借 0 00 1403 原材料原材料 数量金额式数量金额式 借借 千克千克 3 144 000 00 140301 甲材料甲材料 数量金额式数量金额式 借借 千克千克 1 701 000 00 千克千克 13 500 140302 乙材料乙材料 数量金额式数量金额式 借借 1 443 000 00 千克千克 7800 1404 材料成本差异材料成本差异 借借 0 00 1405 库存商品库存商品 数量金额式数量金额式 借借 件件 4 024 400 00 140501 A 产品产品 数量金额式数量金额式 借借 1 440 000 00 件件 6000 140502 B 产品产品 数量金额式数量金额式 借借 2 584 400 00 件件 8 000 3 1471 存货跌价准备存货跌价准备 贷贷 0 00 1511 长期股权投资长期股权投资 借借 5 000 000 00 1601 固定资产固定资产 借借 18 937 545 80 1602 累计折旧累计折旧 贷贷 1 489 538 31 1604 在建工程在建工程 借借 0 00 1701 无形资产无形资产 借借 2 433 333 49 1702 累计摊销累计摊销 贷贷 0 00 1901 待处理财产损溢待处理财产损溢 借借 0 00 2001 短期借款短期借款 贷贷 1 800 000 00 2201 应付票据应付票据 贷贷 2202 应付账款应付账款 供应商往来供应商往来 贷贷 2 545 580 13 2203 预收账款预收账款 贷贷 0 00 2211 应付职工薪酬应付职工薪酬 贷贷 469 408 60 221101 工资工资 贷贷 0 00 221102 职工福利职工福利 贷贷 469 408 60 221103 养老保险费养老保险费 贷贷 0 00 221104 医疗保险医疗保险 贷贷 0 00 221105 住房公积金住房公积金 贷贷 0 00 221106 工会经费工会经费 贷贷 0 00 221107 职工教育经费职工教育经费 贷贷 0 00 221109 非货币性福利非货币性福利 贷贷 0 00 221110 失业保险失业保险 贷贷 0 00 221111 生育保险生育保险 贷贷 0 00 221112 工伤保险工伤保险 贷贷 0 00 2221 应交税费应交税费 贷贷 1 126 231 97 222101 应交增值税应交增值税 贷贷 0 00 22210101 进项税进项税 贷贷 0 00 22210105 销项税销项税 贷贷 0 00 22210106 转出未交增值税转出未交增值税 贷贷 0 00 22210107 进项税额转出进项税额转出 贷贷 0 00 222102 未交增值税未交增值税 贷贷 618 726 18 222103 个人所得税个人所得税 贷贷 0 00 222106 应交所得税应交所得税 贷贷 439 445 91 222107 应交城市建设维护税应交城市建设维护税 贷贷 43 310 83 222110 应交土地使用税应交土地使用税 贷贷 0 00 4 222113 应交教育附加应交教育附加 贷贷 24 749 05 222115 应交地方性教育费附加应交地方性教育费附加 贷贷 0 2231 应付利息应付利息 贷贷 0 00 2232 应付股利应付股利 贷贷 0 00 2241 其他应付款其他应付款 贷贷 0 00 2501 长期借款长期借款 贷贷 0 00 4001 实收资本实收资本 贷贷 30 600 000 00 4002 资本公积资本公积 贷贷 34 113 56 4101 盈余公积盈余公积 贷贷 2 224 736 30 410101 法定盈余公积法定盈余公积 2 224 736 30 4103 本年利润本年利润 贷贷 0 00 4104 利润分配利润分配 贷贷 9 807 416 95 410401 提提取法定盈余公积取法定盈余公积 贷贷 0 00 410403 应付现金股利或利润应付现金股利或利润 贷贷 0 00 410415 未分配利润未分配利润 贷贷 9 807 416 95 5001 生产成本生产成本 借借 件件 419 022 02 500101 A 产品产品 数量金额式数量金额式 借借 件件 419 022 02 500102 B 产品产品 数量金额式数量金额式 借借 件件 0 00 5101 制造费用制造费用 借借 0 00 6001 主营业务收入主营业务收入 数量金额式数量金额式 贷贷 件件 0 00 600101 A 产品产品 数量金额式数量金额式 贷贷 件件 0 00 600102 B 产品产品 数量金额式数量金额式 贷贷 件件 0 00 6011 利息收入利息收入 贷贷 0 00 6041 租赁收入租赁收入 贷贷 0 00 6051 其他业务收入其他业务收入 贷贷 0 00 6111 投资收益投资收益 贷贷 0 00 6301 营业外收入营业外收入 贷贷 0 00 6401 主营业务成本主营业务成本 数量金额式数量金额式 借借 件件 0 00 640101 A 产品产品 数量金额式数量金额式 借借 件件 0 00 640102 B 产品产品 数量金额式数量金额式 借借 件件 0 00 6402 其他业务成本其他业务成本 借借 0 00 6403 营业税金及附加营业税金及附加 借借 0 00 6411 利息支出利息支出 借借 0 00 6421 手续费及佣金支出手续费及佣金支出 借借 0 00 6601 销售费用销售费用 借借 0 00 660101 工资工资 借借 0 00 660102 折旧费折旧费 借借 0 00 660103 广告费广告费 借借 0 00 660104 其他其他 借借 0 00 6602 管理费用管理费用 借借 0 00 660201 工资工资 借借 0 00 660204 差旅费差旅费 借借 0 00 660205 业务招待费业务招待费 借借 0 00 660206 折旧费折旧费 借借 0 00 5 660207 其他其他 借借 0 00 6603 财务费用财务费用 借借 0 00 660301 利息利息 借借 0 00 660302 其他其他 借借 0 00 6711 营业外支出营业外支出 借借 0 00 6801 所得税费用所得税费用 借借 0 00 二二 客户档案客户档案 客户档案客户档案 客客 户户 编编 号号 客户名称客户名称 客户简称客户简称 开户银行开户银行 银行账号银行账号 002002 烟台方正科技公司烟台方正科技公司 烟台方正烟台方正 商业银行商业银行 51002236233510022362339834798347 三三 供应商档案 供应商档案 供应商档案供应商档案 编编 号号 供应商名称供应商名称 供应商简称供应商简称 开户银行开户银行 银行账号银行账号 001001 青岛东方股份有限公司青岛东方股份有限公司 青岛东方青岛东方 建行建行 00005566982531220000556698253122 四四 应付账款 期初余额明细表 应付账款 期初余额明细表 应付账款 期初余额明细表 应付账款 期初余额明细表 日期日期 凭证号数凭证号数 供应商供应商 摘要摘要 方向方向 金额金额 2010 12 10 转转 045 青岛青岛东方东方 购买材料购买材料 贷贷 2 545 580 13 五五 应收账款 期初余额明细表 应收账款 期初余额明细表 应收账款 期初余额明细表 应收账款 期初余额明细表 日期日期 凭证号数凭证号数 供应商供应商 摘要摘要 方向方向 金额金额 2010 12 15 转转 030 烟台方正烟台方正 销售产品销售产品 借借 8 048 627 68 六六 库存商品明细账余额表库存商品明细账余额表 库存商品明细余额表库存商品明细余额表 产品名称产品名称 计量单位计量单位 单位成本单位成本 数量数量 金额金额 A 产品产品 件件 240 00 6000 1 440 000 00 B 产品产品 件件 323 05 8 000 2 584 400 00 七七 原材料期初明细表原材料期初明细表 原材料 期初余额明细表 原材料 期初余额明细表 6 产品名称产品名称 计量单位计量单位 单位成本单位成本 数量数量 金额金额 甲材料甲材料 千克千克 126 13 500 1 701 000 00 乙材料乙材料 千克千克 185 7800 1 443 000 00 三 三 录入录入期初数据期初数据 录入会计科目期初余额 期初余额数据参照会计科目表 录入会计科目期初余额 期初余额数据参照会计科目表 四 四 日常业务及月末处理日常业务及月末处理 1 按照提供的原始凭证制作相关的记账凭证 按照提供