公共业务知识.doc

2009年度内勤员工业务知识考试范围第一部分：公共业务知识一、柜面业务安全认证卡管理办法（试行）第四条例假日营业网点对外办理业务，应设置至少1 名一级(含)以上主管当班，负责授权。第五条如遇岗位变动需调整操作级别的，其应用掩码和交易掩码必须报管辖支行，由九级主管统一修改。第六条柜员调动或离职需由九级主管将其操作代码进行删除，柜员连续休假超过10天，需由九级主管将其操作代码置为休假状态。柜员管理登记簿列入会计档案资料永久保管。（休假仅需会计主管设置休假状态）第十四条按月不定时更换密码，每月更换不得少于一次，每月更换密码应避免选择不同月份的相同日期。密码位数为四位，必须全部是输满。柜员的新制卡、重置卡正式启用前，内勤主任必须监督柜员更换初始的操作密码。第二十三条已制作未发放的安全认证卡必须入库（或保险柜）妥善保管。第二十四条安全认证卡必须采取双人领取或机要方式发放，并办理交接手续。第二十七条安全认证卡空白卡片的领取、运送、保管和销毁比照重要空白凭证的有关规定执行。二、门市业务内控操作规范第二十条对票据交换及联行业务必须全部复核后才能提出票据和发送数据，其他业务必须在柜员下班前全部复核结束。帐务复核必须依据原始凭证进行，复核员发现有误的业务必须实时交回操作柜员作相应处理。第二十一条经复核后的记帐凭证均由复核员负责专夹保管。柜员每次提交待复核业务凭证时，以传票号的连续性明确双方交换责任。第二十二条营业网点内勤主任要每日审核业务状况表，对各科目借贷发生额及其余额异常情况查清原因，及时处理。第二十九条对无法补打的交易凭证，可由原经办柜员手工缮制记帐凭证；对补打要素不全的，由原经办员手工补制缺陷要素。对上述两种手工填制的凭证由内勤主任对记录要素进行审核并签章。第三十条传票封面上的附件指未产生传票号的凭证、清单和报表；营业网点结束后打印的各类报表，按以下顺序装订：行所平帐报告表、现金余额统计表、库房重要空白凭证日终报告表、库房现金日终情况统计表、重要空白凭证统计表、资金清算批量交易清单、贷款自动形态转移清单。柜员传票的排列顺序：柜员平帐报告表、柜员重要空白凭证核对表、柜员重要空白凭证销号表，记帐凭证附原始凭证及附件按传票号从小到大顺序排列。柜员记帐凭证的附件栏应摘录所附的附件怅数。平帐报告表不计入传票附件统计。所有柜员传票按柜员号从小到大顺序排列装订。第三十二条对抹帐涉及重要空白凭证作废的，应将作废凭证作抹帐记帐凭证附件。对营业网点跨柜或跨行业务因故当日不能处理而需挂帐的帐务，需经坐班主任或主管审批。抹帐的帐务必须在下一个营业日处理完毕。第三十三条 加强质押贷款管理。办理存单质押贷款必须使用相关交易作止付处理，并设立“代保管抵押品”表外帐务进行实物核算，以外币存单质押发放人民币贷款的，表外核算以存单面额视同人民币处理。三、关于规范会计内控管理相关事项的通知（一）监管人员管理除配备副主管的网点外，同一网点不得同时制发二张以上的三级柜员安全认证卡。（二）柜员管理1、营业机构柜员劳动组合必须坚持“不相容岗位相分离”的原则，做到相互制约、相互控制。（1）管理人员不能兼作会计人员，会计人员不得从事上门服务业务。（2）严格执行管库、守库相分离制度，任何情况下不得一人同时兼任二职。管库员不得处理现金账务，不得兼任现金调拨员和查库员。库房管理必须坚持“账款分离”的原则。支行金库管库员不得设置为柜员；营业网点金库（崇明横沙、长兴支行）管库员不得处理库房管理类交易。现金的出入库必须由专职人员办理，杜绝管库人员同时负责现金出入库业务，并对这些人员加强持续监管，一旦发生异常，即行撤换。（3）严格执行印、证、机分管、分用制度，不得将本人经管的印、证、机随意交予他人使用。对达不到印、证、机分管的营业机构不得办理本、汇票签发业务。（4）联行业务录入、确认必须严格分开，严禁一人操作，并应严密会计凭证传递手续。票据交换提出账务处理岗位必须与交换提出打码岗位分设。（6）记账和对账岗位相分离，记账员不得承担对账工作。（7）担任凭证整理、装订或业务量、现金分析岗位的柜员不得兼任金融性交易记账柜员；重要空白凭证管库员不得办理涉及重要空白凭证的柜面业务。（8）节假日期间要做好人员安排，做到至少人到岗人履行会计主管职责，确保安全运行与业务的正常办理。2、营业终了未设金库营业网点的柜员安全认证卡应随现金入金库保管，如部分柜员因需处理事后工作，柜员安全认证卡不能随现金入金库保管的，应单独密封后入营业网点库房或保险箱保管，营业网点库房或保险箱钥匙应双人平行使用、保管。（三）库房管理2、入库钞券要求（1）票币整点必须做到点整、墩齐、挑净、扎紧、盖章清楚。纸币应按券别平铺整理，一百张为把，十把为捆；硬币百枚（或五十枚）为卷，十卷为捆。每把（卷）须加盖经手人名章，每捆应在结扎扣处贴封签，注明行名，券别、封捆日期，加盖封捆人名章。（2）回笼现金未经清点不得作入库处理。除签订封包收款协议外，收受开户单位解款必须当面点清。（3）入库（业务库）现金必须成把以上，其中不成捆的成把券必须装箱加锁入库保管。（4）已兑付的有价单证应视同入库钞券要求进行管理。3、库房管理（1）严格对非管库人员出入金库相关证件凭证的检查和登记，防止无关人员违规进入金库区域；对进出金库的人员和物品应严格检查和监督，杜绝不符合规定的人员和物品的出入库房。（2）守库人员对管库人员进出库房必须进行实时监控，发现异常情况应立即向主管负责人或机构负责人报告；非营业时间（为当班管库人员正常工作时间以外的时间）原则上不允许进入支行金库，特殊情况需进入的，必须经主管负责人或机构负责人到达现场审批后才可放行，守库员要严格审查并登记备查。（4）营业网点收进的残破币要及时上交支行。人民币元以上（含）的残破钞券成把宝塔形上解，人民币元以下（含）及外币残破币每月至少上解支行金库一次。（6）库款使用应遵循“先进先出”原则；柜员领用现金，管库员办理出库手续时，原则上不调用该柜员本人上解的钞券。（7）库房管理必须按完整券、残破券、假币分别设置。（8）加强对等自助设备的管理，做到“密钥分管”，双人加钞和清点。4、柜员现金箱管理（1）柜员现金箱限额应根据日常现金收付情况予以设定，除现金收付量较大的柜员外，一般柜员的人民币现金箱限额应在万元内，外币现金箱限额应折合万美金内。对于双休日及例假日无库房管理的，可由三级主管临时提高值班柜员现金箱限额用于柜员间现金调拨，但须于假期日后第一个工作日及时改回。（2）营业期间，柜员的现金箱余额超过其现金箱限额时，超过部分应及时办理入库手续。（3）营业终了前，柜员必须整理现金箱，超过限额部分应办理入库；残破币应及时移交管库员作并把处理，以减少库存现金占用。营业终了，柜员现金箱中人民币余额不得超过万元（节假日除外）。（4）严禁为不办理现金业务的柜员建立现金箱，因柜员岗位调整不再办理现金业务的，必须及时删除其现金箱。5、库房钥匙、密码管理（1）库房管理必须坚持双人管库、同进同出、分工明确、相互复核；同时现金库房应严格执行“两钥一密三分离”制度，在现有金库钥匙双人分管的基础上，增加一名机构负责人掌管密码。（2）库房钥匙必须由两名管库员分别掌管，一名管库员只能掌管一把钥匙（密码），不得接触另一把钥匙（密码）。代班人员要固定，掌管甲钥匙的不得再掌管乙钥匙。（3）支行金库库房、保险柜的副把钥匙由管库员会同主管行长、会计部门负责人当面共同密封，分别签章，办理登记签收手续，并由主管行长和会计部门负责人分别入保险柜妥善保管。支行金库库房组合密码锁的密码由掌管人设定后当场封存并办理登记手续，由会计部门指定专人妥善保管，一名密码保管人只能保管一组密码。开启密码时，由管库员会同会计部门指定专人共同启封并登记。营业网点库房、保险柜的副钥匙和副钥匙由管库员会同会计部门负责人当面共同加封，分别签章后，办理登记签收手续，由支行集中登记加锁入库保管。（4）非营业时间支行金库库房钥匙必须放入库房钥匙专用保险箱，专用保险箱的密码由掌管支行金库密码的机构负责人掌管。专用保险箱必须在守库监控录像范围内。非营业时间营业网点库房钥匙也应使用内部带有两个独立上锁抽屉（或区域）的保险箱，保险箱内抽屉（或区域）钥匙以及保险箱外门钥匙（或密码）分别由管库人员随身携带，妥善保管。（5）库房机密码要按规定及时更换，避免泄露；库房和机管理员变动时，须变更密码。6、查库工作（1）各级人员应按规定实施查库工作，营业机构会计主管每周查库一次，营业机构负责人每月查库一次，支行会计部门负责人每季查库一次，支行主管行长每半年至少查库一次，支行行长应每月通过录像监督查库情况。此外，各行、部要设立专职查库“飞行队”，专司对辖内机构进行突击、不定期查库，查库时间必须随机。支行凭证库应由会计部门负责人每月查库一次，支行主管行长每半年至少查库一次。（2）查库时应严格做到“开箱”、“开包”和“移位”检查，不得擅自简化查库程序。支行金库查库无论库款封签是否异常，均应当安排一定比例的拆箱（包）盘点，零箱零包逐箱、逐包、逐张清点。营业网点库款箱及柜员现金箱检查要对成把券及零钞逐张清点，成捆券抽复比例为（不足一捆的以一捆计算）。（3）查库完毕，检查人员应及时登记查库登记簿，并由查库人员和管库人员在查库登记簿上共同签章。会计主管查库可打印查库报告表替代查库登记簿中的库房物品核对表。7、库款运送（1）领、解现金应当面交接。营业网点上解现金应由交接人员当面卡把、点捆，查验大小封签签章（“一条龙”）日期章戳清晰、一致后装袋（箱），并办理交接手续。营业网点领取现金应由接库柜员当面卡把、点捆，查验大小封签签章（“一条龙”）日期章戳清晰、一致后与交接人员办理交接手续。（2）营业前接到押运送来的现金及箱（包）尚未开门营业，或营业终了轧平现金账款后押运尚未到达接收现金箱（包），且期间时间较长，现金箱（包）应入库保管，不得放置在营业大厅内。（3）现金及箱（包）交接应在柜台内监控录像下双交双接，共同签章。接库柜员不得参与现金及箱（包）搬运，送库柜员不得携现金及箱（包）在柜台外候车交接。（4）实行零箱接送的营业网点，夜间不得留有库款和有价单证。（5）运送中现金必须通过“运送中现金”科目进行核算，日间调拨的现金，当日必须核销完毕。（四）重要业务事项管理2、严禁银行内部人员代客户办理各项业务。3、会计主管、监管人员对预警信息要查明原因，及时核销，并详细记录一、二预警信息核销情况。会计主管根据柜员交易情况实时核销预警信息，网点预警信息核销期限原则上不得超过个小时，最迟不超过小时。当天产生的预警信息当天营业终了前必须全部核销完毕。节假日会计主管应指定专人进行转授权，代为履行职责，应切实避免柜员经办的业务预警后由当事人自己核销的现象。4、不定期抽查制度（1）各行、部要不定期地抽调人员，组成会计内控检查组，对所辖单位的会计内控管理工作进行突击抽查，并确保每年每个网点至少轮回全面检查一次，对检查中发现的问题要一抓到底，确保整改工作落到实处。（2）监管员应每半年对管辖网点所有柜员的操作录像检查一次，会计主管应每季对本网点所有柜员的操作录像检查一次，并作好记录。6、上门服务（2）坚持两人以上（不含押运人员和驾驶员）上门收送款，两人当面与客户办理款项交接手续。严禁单人上门收送款。（五）其他事项1、所有重要空白凭证必须纳入账内核算。对一些不经常使用的重空凭证的领入不受整本领入的要求。四、转发总行关于加强会计内控管理的若干意见的通知（四）加强会计出纳业务差错事故的管理。凡发生会计出纳业务差错事故，必须在差错事故发生的当日经会计主管审批后据实列账，并按规定向有关职能部门报告。分行明确各级会计部门负责人及分管行长是差错报告工作的第一责任人和直接责任人，凡发现差错事故迟报、漏报或隐瞒不报的，分支行要对相关责任人进行严肃处理。（六）认真落实关于限期落实案件防控措施的紧急通知的各项要求。一是改进管库方式，实行“两钥一密三分离”。在现有金库钥匙双人分管的基础上，增加一名机构负责人（会计主管除外）掌管密码。二是加强凭证库房管理，支行凭证库房应安装防盗门和监控设备，并按规定加强监控录像的管理。基层营业网点重要空白凭证、代保管有价值物品等应入库保管，无库房的应入保险箱（柜）保管，并做到保险箱钥匙双人分管，并行交接，严禁碰头。三是严格执行“一日三碰库（箱）”制度。每日营业前、上午营业结束及日终下班前柜员必须检查核对现金实物和现金箱余额。营业终了下班前，会计主管必须指定专人对柜员钱箱进行交叉清库、核对，清点无误后，由清库人员与柜员双人锁箱，会计主管应做好监督工作。四是切实加强“上门服务”的管理，严格按照分行规定开展“上门服务”业务。会计人员不得办理“上门服务”业务，上门服务人员不得进行账务处理。（七）充分发挥会计监控系统的监督作用。一是监管员和会计主管必须认真做好预警信息的核销工作，未经核实的预警信息不得核销，预警信息核销时必须认真核实柜员操作的真实性和操作流程的合规性，核实中发现的各种问题必须据实反映，柜员违规操作要及时纠正并在核销时据实说明。二是监管员应坚持到现场核实预警信息，提高预警信息的现场核销比率。会计主管对当日产生的预警信息必须当日核销完毕，并提高预警信息核销的及时率；三是会计主管离岗，必须将在岗期间发生的预警信息全部核销完毕才能离开，并指定专人进行转授权，代为履行职责，应切实避免柜员经办的业务预警后由当事人自己核销的现象。四是落实专人做好节假日和双休假日期间预警信息的核销工作。五、关于进一步加强综合应用系统内控管理的紧急通知4、按照会计内部控制不相容职务相分离原则，以下岗位不得兼任。（1）担任凭证整理、装订或业务量、现金分析岗位的柜员不得兼任ABIS金融性交易记帐柜员（该柜员仅可兼任非金融性交易记帐柜员，如重要空白凭证、现金管库员，业务录入员、专职授权员、滞后复核员等）。若该柜员需顶岗操作ABIS金融性交易，则顶岗日所有交易凭证的整理、装订或业务量、现金分析工作，必须交由其他不涉及ABIS金融性交易的柜员处理。（业务录入员已不适用）（2）重要空白凭证管库员不得办理涉及重要空白凭证的柜面业务，如需顶岗、例假日值班，须经坐班主任审批同意，办妥交接手续后，方可上岗操作。（3）九级主管不得兼任安全认证系统管理员（包括录入员、审核员、制卡员）。5、除企业现金缴款业务外，非特殊原因，例假日不得办理对公业务。如遇贷款到期还款或展期、单位定期存款到期转存或支取、单位通知存款到期支取等情况，可酌情办理，但须由坐班主任在场，负责相关业务的审核及交易的授权，并记载坐班主任工作日志。例假日未对外营业网点，应于对外营业第一个工作日，及时通过电子报表系统查询（打印）未对外营业日业务状况表，审查该日科目发生是否正常。六、关于统一规范综合应用系统有关业务处理及操作的通知（2）取消错帐冲正凭证，无论表内或表外冲正、存款或贷款冲正，一律使用记帐凭证（一式二联），并执行制票、审核、记帐三分离原则，坐班主任为冲正交易第一责任人。错帐日期、错帐传票号、错误（正确）帐户、错帐金额、冲正事由等为冲正凭证摘要栏必要记载事项。冲正交易成功后，分别在红、蓝字冲正记帐凭证及错误记帐凭证上用红字注明“冲销X年X月X日XXXX（错帐记帐凭证号）错帐”、“补记X年X月X日XXXX（错帐记帐凭证号）错帐”和“已于X年X月X日XXXX（补正记帐凭证号）补正”字样。对当日发生的帐务差错，经办柜员需在抹帐记帐凭证摘要栏中红字批注“抹帐原因”，如帐号错误、金额错误、客户要求退回等字样。授权柜员根据原始凭证审核抹帐事由无误后作授权处理，交易成功后，在抹帐凭证上加盖复核员名章。同时经办柜员在错误记帐凭证和重新记帐凭证上红字批注“已用XXXX（抹帐记帐凭证号）抹帐”和“重记XXXX（错误记帐凭证号）错帐”字样。对客户要求退回的业务，抹帐后未重新记帐的，须留存一联原始凭证并写明退回理由，经客户签字确认后，作错误记帐凭证附件，不得退还客户或注销。如客户坚持收回原始凭证，则须出具书面证明（定期储蓄支取抹帐，须在补打记帐凭证摘要栏注明在意号码、户名、帐号、币种、金额、存入日期、存期、退回理由等，经客户签字确认后，存单方可退回客户）。（四）记帐凭证盖章、装订及保管1、记帐凭证填写及盖章规范。（1）手工编制的记帐凭证须填写（加盖）记帐日期，并按交易性质加盖有关柜员及业务印章。由系统打印的记帐凭证无需填写（加盖）记帐日期。金融性交易记帐凭证附原始凭证的，只需加盖相关柜员名章，并在原始凭证上加盖有关印章及相关柜员名章。金融性交易记帐凭证未附原始凭证的，应在记帐凭证上加盖有关印章及相关柜员名章。非金融性交易记帐凭证（含开销户通知书、录入清单等）一律加盖记帐柜员自用的业务章及相关柜员名章。（系统已打印柜员姓名的无需加盖柜员私章）（2）除没收假币等业务使用蓝色印油规定外，对记帐凭证和原始凭证盖章颜色未作统一规定，原则上记帐凭证、原始凭证及交客户的收、付款通知应加盖红色印泥（油）。（六）营运管理。1、按综合应用系统营业机构运行管理规定，柜员辖内变动其柜员号不作更换，跨管辖运行变动或调离岗位须作删除处理（含九级主管），其柜员号三年内不得再分配给其他柜员使用。2、柜员离岗授权，不可对终端作签退处理。同时因授权或其他业务处理离岗，如在柜员视野范围内，可不必对现金清分箱作上锁处理。5、营业机构申请应用ABIS或调整营业机构，须以行发文形式主送分行信息科技部和分行财会处（注：现为“运营管理部”）。日常申请增加或删除逻辑终端、变更九级主管（含重置密码）、开通外币网内往来等申请事项，须由管辖支行以电子文档形式填报中国农业银行综合应用系统营业机构数据表维护申请表，经有权人审核同意后，提前3天，由指定人员通过NOTES上报分行财会处（注：现为“运营管理部”）有关人员邮箱。经分行审批及运行中心维护处理后，维护结果将反馈申请部门。支行收到后，应及时打印申请表，专夹保管，按年装订，保管期限15年。营业网点重开行部，须由申请行以电子文档形式填报中国农业银行综合应用系统营业机构重开行部申请表，经坐班主任审批同意后，通过NOTES上报科技部林治进邮箱，营业网点应及时打印申请表留存，并附当日坐班主任工作日志后。（七）其他。营业网点调阅监控录像带（含光盘），除执行有关安全保卫规定外，应比照会计档案资料调阅手续，另设会计档案调阅登记簿（代）记载调阅事项。七、中国农业银行营业机构临柜业务手工登记簿管理办法第二条 临柜业务手工登记簿，是营业机构办理业务时，用于手工辅助记载重要业务事项、业务交接手续，以及其他需登记重要事项的特定簿册。第三条 本办法所称“临柜业务手工登记簿”，仅指与营业机构业务运行、柜面操作、办理交接等业务处理有关，由柜员（包括前、后台柜员，下同）、会计主管（包括会计副主管，下同）、管库员（包括出纳，下同）等营业机构业务人员负责登记、管理的手工登记簿。除此之外的其他各类手工登记簿，不得交由柜员、会计主管、管库员等业务人员登记和管理。第四条 临柜业务手工登记簿的管理，遵循留痕管理的要求，坚持“人机配合、全面覆盖、重点突出、疑点可查、风险可控”的原则，充分考虑风险控制与工作效率的有机结合。人机配合，是指临柜业务手工登记簿作为系统记录的补充。凡是系统能够记录或反映的，不再设立手工登记簿。全面覆盖，是指临柜业务手工登记簿要能够覆盖临柜业务需辅助记载的主要业务及事项。重点突出，是指临柜业务手工登记簿要突出业务运行中的重要事项、重点环节。疑点可查，是指临柜业务手工登记簿登记的事项，必须内容具体、事项明确、手续完备、有据可查。风险可控，是指临柜业务手工登记簿要对风险环节记录完整、反映真实、责任清晰，便于风险控制。第六条 临柜业务手工登记簿的设立，实行“集中管理、归口审批”的要求，严格审批手续。集中管理，是指临柜业务手工登记簿种类、格式、使用与管理要求，由总行统一确定，一级分行（含）及以下单位不得擅自为营业机构设立临柜业务手工登记簿。归口审批，是指临柜业务手工登记簿由总行运营管理部统一审批。未经总行运营管理部批准，任何部门、任何单位不得擅自为营业机构设立临柜业务手工登记簿。第七条 临柜业务手工登记簿应根据业务种类，分别按照机构、业务事项或使用人设立。设立时，必须明确使用、保管责任人，以及使用、保管要求。第八条 临柜