国际贸易结算的方式--托收.ppt

2020 1 16 1 第六章国际贸易结算的方式 托收第一节托收的定义及当事人一 托收的定义1 托收 Collection 出口商 债权人 开立金融票据或商业单据或两者兼有 委托托收行通过其联行或代理行向进口商 债务人 收取货款或劳务费用的结算方式 汇票 本票支票 商业发票 运输单据 2020 1 16 2 Collectionmeansanarrangementwherebythegoodsareshippedandtherelevantbillsofexchangearedrawnbytheselleronthebuyer and ordocument s issenttotheseller sbankwithclearinstructionforcollectionthroughoneofitscorrespondentbanks branches locatedinthedomicileofthebuyer 2020 1 16 3 委托人 出口人 托收行 出口地银行 付款人 进口人 代收行 进口地银行 订合同 申请书 跟单汇票 委托书 汇票 全套单据 提示 托收流程简图 承兑付款 转账 货款 交单 2020 1 16 4 2 托收的基础 商业信用银行只是受托代理人 并不保证收回货款 因此 能否收回汇款 完全依靠买卖双方的商业信用 3 托收安全性能比汇款更高 1 汇款不能钱货当面两讫 2 在跟单托收方式下 进口商必须在付款之后或向银行承兑后才能取得货运单据 从而取得货物所有权 二 托收统一规则 P72 UniformRulesforCollection522 URC522 一手交钱 一手交货 2020 1 16 5 三 托收的当事人 一 委托人 Principal 委托银行进行托收的当事人 在国际贸易中 委托人通常为出口商 也是托收业务的债权人和汇票出票人 委托人的责任 1 根据贸易合同的要求交付货物 2 提交符合合同要求的单据 3 填写托收申请书 开立汇票 并将两者连同商业单据一并交给托收行 2020 1 16 6 二 托收行 Remittingbank 1 托收行是接受委托人的委托并通过国外代理行办理托收的银行 一般是出口地银行 2 托收行的责任 1 制作托收委托书 2 核验单据 核对单据的名称与份数 但对单据的形式 充分性 准确性 真实性 合法效力以及单据条款 单据所代表货物的情况不负责 3 托收行因执行委托人的指示而使用其他银行的服务 因此产生的费用 风险由委托人负责 2020 1 16 7 4 对于因单据 信件和电讯在传递过程中的延误 毁坏 灭失所导致的后果 或因不可抗力事件所导致的后果 或因技术性条款或术语在翻译或解释中的错误所导致的后果 银行均不承担责任 5 如果委托人在托收申请书中指明了具体的代收行 则托收行必须将该银行作为代收行 如果委托人没有指定代收行 托收行有权在付款国内自由选择代收行 2020 1 16 8 G S PFORMA 普惠制原产地证明书格式AGeneralizedSystemofPreferences GSP P WList Packing WeightList装箱单 重量单 CertificateofOrigin或C O 原产地证明书 N N Non negotiation不可议付 副本 Inbond 存入保税仓库以待完税 2020 1 16 9 三 代收行 Collectingbank 1 代收行是指接受托收行的委托向付款人办理收款并交单的银行 2 代收行的责任 1 代收行必须按照委托书行事 2 保管好单据 核对单据的种类与份数 3 代收行必须毫不延迟地提示单据 收妥款后应及时拨交款项 4 谨慎处理货物 2020 1 16 10 四 付款人 Drawee 1 付款人是指根据托收委托书被提示单据要求付款的当事人 在国际贸易中 通常为进口商 2 付款人的责任与权利 1 对合格单据付款赎单并承担相应的责任 费用和风险 2 对不合格单据有权拒付 并对委托人违约有权追索 2020 1 16 11 五 提示行 Presentingbank 是指直接向付款人提示单据收取款项的银行 六 需要时的代理 Principal srepresentativeincaseofneed 是指委托人为了防止因为付款人拒付而发生无人照管货物的情况而在付款地事先指定的代理人 2020 1 16 12 托收 光票托收 CleanBillforCollection 跟单托收 付款交单 D P 承兑交单 D A 第二节托收的种类与交单方式 DocumentaryBillforCollection 一 托收的种类 2020 1 16 13 一 光票托收 CleanBillforCollection 1 出口商仅开立汇票而不随附任何商业货运单据 委托银行收取货款的一种托收方式 2 光票托收主要用于收取货款尾数 代垫费用 佣金 样品费或其他从属费用 3 在即期汇票下代收行立即向付款人提示 要求付款 2020 1 16 14 4 在远期汇票下 代收行向付款人提示要求承兑 承兑后 代收行收回汇票 到期日提示要求付款 2020 1 16 15 二 跟单托收 DocumentaryBillforCollection 1 金融票据随附商业单据的托收 Financialdocumentsaccompaniedbycommercialdocuments 汇票 发票 提单 保险单 凭汇票付款 卖方开立 国际贸易中常见方式 2 商业单据不随附金融票据的托收 commercialdocumentsnotaccompaniedbyfinancialdocuments 减轻税收负担 2020 1 16 16 二 跟单托收的交单方式 付款交单D P 即期付款交单 D Patsight 远期付款交单 D Paftersight 承兑交单D A 远期汇票 2020 1 16 17 一 付款交单 DocumentsagainstPayment D P 1 付款交单是指代收行必须在进口商付清票款后 才将货运单据交给进口商的一种交单方式 2 即期付款交单 D Patsight 出口商发货后开具即期汇票连同商业单据 通过银行向进口商提示 进口商见票后立即付款 在付清货款后向银行领取商业单据 2020 1 16 18 托收行 出口方银行 委托人 出口商 代收行 进口方银行 付款人 进口商 开立即期汇票 汇票 单据 委托书 提示 付款 交单 交付货款 交付货款 2020 1 16 19 合同中的托收条款 以D Patsight为例 Uponfirstpresentationthebuyershallpayagainstdocumentarydraftdrawnbythesellersatsight Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly 买方应凭卖方开具的即期跟单汇票见票时立即付款 付款后交单 2020 1 16 20 案例分析 采用D Patsight损失案 某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的小额交易后 付款方式为预付 后来客人称销路已经打开 要求增加数量 可是 由于数量太多 资金一时周转不开 最好将付款方式该为D PATSIGHT 当时我方考虑到采用D PATSIGHT的情况下 如果对方不去付款赎单 就拿不到单据 货物的所有权归我方所有 结果 未对客户的资信进行全面调查 就发出了价值金额为3万美圆的货物 2020 1 16 21 后来 事情发展极为不顺 货物到达目的港后 客户借口资金紧张 迟迟不去赎单 10天后 各种费用相继发生 考虑到这批货物的花色品种为客户特别指定 拉回来也是库存 便被迫改为D A30天 可是 客户将货提出之后 就再也没有音信 到涉外法律服务处与讨债公司一问才知道 到美国打官司费用极高 于是只好作罢 2020 1 16 22 2 远期付款交单 D Pafterxxdayssight 代收行向付款人提示跟单汇票要求承兑 付款人承兑后由代收行保管全套商业单据 于到期日提示付款 付款人付款后代收行才交单给付款人的一种交单方式 2020 1 16 23 托收行 出口方银行 委托人 出口商 代收行 进口方银行 付款人 进口商 开立远期汇票 汇票 单据 委托书 承兑提示 付款 交单 交付货款 交付货款 2020 1 16 24 提前付款赎单凭信托收据借单 T R 电放提单telexrelease SURRUNDERED凭海运单提货Sea wayBill 货先到而付款期限未到 进口商因不能付款赎单 而由此产生了由谁负责办理货物的提取 存仓 保险等手续和相关费用的支付问题 怎么解决 2020 1 16 25 凭信托收据借单 T R 1 信托收据 TrustReceipt 进口商向代收行出具的证明材料 它承认货物所有权属于代收行 自己只是以代收行受托人身份代为提货 报关 仓运等代办业务 代收行 有权随时收回货物进口商 利用信托收据借单提货并出售后 须在汇票到期日支付货款赎回信托收据 拥有货物所有权 代收行对进口商提供资金融通 2020 1 16 26 风险由谁承担 由出口商指示 风险由出口商承担由代收行主动 风险由代收行承担 我国A公司出口一批货物 付款方式为D P90天 汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后 买方进行了承兑 但货到目的地后 恰逢行市上涨 于是买方出具信托收据向银行借出单据 货物出售后 买方由于其他原因倒闭 但此时距离汇票到期日还有30天 试分析A公司于汇票到期时收回货款的可能性及处理措施 2020 1 16 27 电放提单telexrelease Surrundered船公司收取货物托运人 卖方 向船公司提出电放申请并提供保函船公司接受申请后向托运人签发 电放提单 在已经签发传统提单情况下则在收回以后再签发 电放提单 船公司以电讯方式 包括电报 电传等 通知目的港船代 允许货物由托运人指定的收货人凭身份证明或者盖章后的 电放提单 传真件提货等货物到达目的港时 收货人凭身份证明或者盖章后的 电放提单 传真件向船公司提取货物 2020 1 16 28 海运单 证明国际海上货物运输合同和货物由承运人接管或装船以及承运人保证将货物交给指定的收货人的一种不可流通的单证 承运人收到的货物收据 运输合约的证明 凭海运单提货Sea wayBill 船公司签发海运单给托运人船公司在船舶到卸货港前向收货人发出到货通知收货人签署完这个到货通知并退还给船代理船代理据以签发提货单给收货人船抵港后 收货人凭提货单提货 船方查明收货人已将运费付清 办理结关手续 船方就可放货 2020 1 16 29 URC522第7A规定 托收不应该含有远期付款汇票而同时又指示商业单据需在付款后交给付款人 国际商会ICC不赞成远期付款交单 有些国家或地区将远期付款交单视为承兑交单建议注明 deliverdocumentsonlyafterpaymentwaseffected 付款后才能交单 2020 1 16 30 二 承兑交单 DocumentsagainstAcceptance D A 1 承兑交单是指代收行在付款人承兑远期汇票后 把货运单据交给付款人 于汇票到期日时由付款人付款的一种交单方式 D A只用于远期汇票的托收 URC522号 若托收含有远期付款的汇票 托收指示书中应明确商业单据是凭D P还是D A交付款人 若无此注明 则理解为凭D P 对出口方而言 承担的风险由大到小依次为 D A D Paftersight D Patsight 2020 1 16 31 托收行 出口方银行 委托人 出口商 代收行 进口方银行 付款人 进口商 开立远期汇票 汇票 单据 委托书 提示 承兑 取得单据 付款 交付货款 交付货款 2020 1 16 32 案例分析 D A项下产生的拖欠 我国沿海一家进出口集团公司与澳大利亚B公司有3年多的合作历史 双方一直保持着良好贸易关系 合作初期 B公司的订单数量不大 但是该公司的订货也很稳定 且付款情况也较好 后来 随着双方之间的相互了解和熟悉 我进出口公司为B公司提供了优惠付款条件 由最初的信用证即期 D P即期 D A60天到D A90天 而双方的贸易额也由每年的六 七万增加到七 八十万美元 1999年9月 B公司又给我进出口公司下放了一批订单 货物总值25万美元 价格条件为CIF墨尔本 而我进出口公司在未对该客户进行严格信用审核的情况下 同意给予对方D A180天的信用条件 2020 1 16 33 11月 全部货物如期出运 我进出口公司也及时向银行议付了单据 2000年5月 汇票承兑日到期时 B公司以市场行情不好 大部分货物未卖出为由 要求延迟付款 之后 我进出口公司不断给B公司发传真 Email等 要求该公司付款或退货 B公司借故拒付 2020 1 16 34 第三节托收方式的特点与运用一 托收结算方式的特点1 以商业信用为基础银行只提供代收货款的服务 货款的安全回收取决于进口商的资信2 较强的安全性跟单托收中 物权单据的取得以进口商付款或承兑为前提3 资金负担不平衡 出口商资金负担较重 2020 1 16 35 二 托收结算方式的运用 一 光票托收的运用 委托人 收款人 托收行 付款人 国际汇票 提示要求付款 2020 1 16 36 二 跟单托收的运用1 对进口商的资信调查 CreditInvestigation 2 了解进口国信用3 正确使用交单方式和价格条件 1 尽量采用即期付款交单方式 D Patsight 2 选择较好的价格条件CIF CFR适合托收方式 出口商掌握物权单据 4 正确选择代收行5 注意投保运输险 出口商投保运输险时 保险单上被保险人应该写谁 2