初级会计电算实操题.doc

初级会计电算实操题建立账套：第一步：创建账套号：333 广州市华旭集团有限责任公司 账套路径：D：USPE姓名启用日期:2006-01-01 第二步：单位信息：简称:华旭 第三步：核算类型：本位币：人民币，企业类型：工业，行业性质：新会计制度 会计主管：DEMO 第四步：基础信息:存货不分类，客户、供应商进行分类,有外币核算第五步:会计科目级次:4-2-2-2-2-2-2 其余不变。精度核算：默认第六步：启用总账子系统。第七步：增加操作员：101 李东 密码：101 102 张悦 密码：102第八步：权限：撤销DEMO账套主管，以101作为账套号333的主管，同时给予张悦总账、工资、固定资产管理的权限；账套的初始化设置：第一步：设置档案部门：1、管理部2、生产部3、销售部4、财务部第二步：设置人员档案：007 李东 财务部 008 张悦 财务部第三步：设置客户档案分类：01长期客户 02 中期客户 03 短期客户第四步：设置客户档案信息：001 广州市大同公司 档案分类：02 其余信息自己设定 002 广州市万科公司 档案分类：01 其余信息自己设定第五步：设置供应商档案分类：01 工业 02 商业 03 其他第六步：设置供应商档案信息：001 广州市达观公司 档案分类：01 其余信息自己设定 002 广州市如花公司 要案分类：02 其余信息自己设定第七步：结算方式设置：1、现金 2、支票 3、汇票 4、本票 5、其他第八步：增加外币核算：美元 USD 2006年1月 输入:8.5 第九步：设置会计科目会计编码会计科目说明期初余额1001库存现金现金 日记账5 0001002银行存款银行存款 日记账100201工行存款同上5 000 000100202中行存款同上1 000 000100203建行存款同上，美元1111应收票据客户往来1131应收账款客户往来100 0001133其他应收款个人往来7 0001403原材料140301甲材料数量核算(4000公斤)400 000140302乙材料同上 (5000公斤)100 0001405库存商品140501A产品数量核算(2000件)400 000140502B产品同上(1000件)550 0001501固定资产 5 000 0001502累计折旧 760 0002101短期借款300 0002121应付账款供应商往来262 0002111应付票据同上2301长期借款4 000 0003101实收资本7 000 0003141利润分配314101未分配利润240 0005503管理费用550301工资部门核算550302办公费同上550303差旅费同上550304其他 同上12562第十步:期初余额录入(与会计科目有关)和试算平衡附注：1、应收账款客户档案：大同公司，摘要：销售A产品 金额：100 000 其余信息自己设定；2、其他应收款个人往来：张悦 摘要：出差 金额：7 000 其余信息自己设定3、应付账款供应商档案：达观公司 赊购甲材料 金额：262 000 其余信息自己设定第十一步:凭证类别设置:收付转凭证总账账务处理要求:对以下经济业务进行会计处理,并填制记账凭证审核凭证过账1、1日，从工行提取款项5000元，以备用；2、2日，张悦出差回来报销7000元；3、4日，从如花公司购入4000公斤甲材料，单价100元，税率17%，款未付；4、5日，销售A产品给万税公司2000件，单价200元，税率17%，款未收；5、7日，领用甲材料6000公斤，单价100元，生产A产品；6、8日，收回大同公司的款项；7、10日，支付达观公司货款8、12日，收到投资人20000美元作为实收资本，存入建行。工资管理系统：第一步：启用工资系统和建立工资账套（1）工资类别个数：多个（2）核算币种：人民币（3）代扣个人所得税（4）不行进扣零设置（5）人员编码长度：3位（6）启用日期：06-01-01（7）不建立工资类别第二步：工资信息化设置：（1）部门设置：5、研发部（2）人员类别设置：1、无分类、2、经理人员 3、普通人员 4、生产工人（3）工资项目设置：项目名称类型长度小数位数增减项基本工资数字82增岗位工资数字82增职务工资数字82增应发合计数字102增缺勤扣款数字82减养老保险数字82减代扣税数字82减扣款合计数字102减实发合计数字102增缺勤天数数字82其他职工补助数字82增（4）银行名称设置：广州市中国工商银行白云区支行 账号定长为11号第三步：建立工资类别：1、正式员工2、非合同工涉及每一个部门注意：建立了第一个工资类别后，关闭，再建立另一个工资类别，再关闭第四步：打开工资类别：正式员工第五步：人员档案设置：输入以下人员，都要计税：人员编号人员姓名部门名称人员类别账号001刘邦管理部经理人员自己设定002张三同上普通员工自己设定003王朝销售部经理人员自己设定004陈述同上普通员工自己设定005李东财务部经理人员自己设定006张悦财务部普通员工自己设定007刘海生产部经理人员自己设定008黄雀同上工人自己设定009孙兵法同上同上自己设定010黄高原同上同上自己设定011邓明基同上同上自己设定012方兴未研发部经理人员自己设定第六步：设置工资项目 把第二步（3）增加进来第七步：定义工资项公式缺勤扣款=缺勤天数*120养老保险=（基本工资+岗位工资）*0.08职务工资=(如果 人员类别=”经理人员”,1200,0) (函数公式)职工补助=(如果 人员类别=”经理人员” 400,350) (同上)第八步:基本工资数据录入:要求基本工资经理人员在3000元以上,普通人员或工人2000元 岗位工资:经理人员4000元以上,普通人员或工人2500元以上;第九步:假定生产部门超额完成生产任务,每人在岗位工资上+600元第十步:假定销售部门超额完成销售任务,每人在岗位工资上+1000元第十一步:计算个人所得税:计税基数为2000元.第十二步:设置工资分摊:以工资表的”应发合计”为准,设置以下转账分录:部门人员类别借方贷方管理部、财务部、研发部无分类管理费用-工资应付工资销售部无分类销售费用应付工资生产部经理人员制造费用 应付工资生产部工人生产成本应付工资固定资产管理系统第一步：启用固定资产管理系统和建立固定资产账套：（1）启用月份：2006年01月（2）折旧信息：平均年限法（一） 每个月计提（3）编码方式：级别：1 2 3 4 编码长度：2-1-1-2 总长度：6 自动编码 卡片号长度：3（4）账务接口：固定资产 和累计折旧（5）完成第二步：固定资产系统的初始化（1）部门设置 已做（2）资产类别设置：编码类别名称净残值率计提属性01运输设备5%正常计提02生产设备5%正常计提03办公楼5%正常计提04其他设备5%正常计提第三步：增减方式设置增减方式录入对应入账科目增加方式：直接购入工行存款在建工程转入在建工程减少方式：毁损固定资产清理报废固定资产清理出售固定资产清理第四步：部门对应折旧科目设置：部门对应折旧科目管理部、财务部、研发部管理费用-其他销售部销售费用生产部制造费用 第五步：折旧方法设置：选年限平均法（一）第六步：输入固定资产的期初余额：固定资产名称类别编号所在部门增加方式年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目小汽车01管理部直接购入102005-01200000190005503-04小客车01销售部直接购入102005-0118000017100销售费用建筑物03管理部在建工程转入402002-0132000003040005503-04电子车床02生产部直接购入202002-011820000345800制造费用电脑04财务部直接购入52004-01120000456005503-04研发设备04研发部直接购入102005-01300000285005503-04合计：5000000760000第七步：固定资产变动：（1）1月20日小客车进行更新改造，原值增加20000元；变动原因：更新改造（2）1月22日，管理部小汽车更换新车，原小汽车转移至销售部。变动原因：调拨（3）1月25日，管理部购入小汽车一台，价值20万元，用银行存款支付，净残值率5%，预计使用年限10年；（5）1月26日，生产部门经税务部门核定，使用年限由20年延长至30年。（8）完成上述经济业务记账凭证。第八步：计提本月计折旧1月31日，计提本月折旧第九步：固定资产减少：1月31日，财务部电脑损坏期末处理：对总账、工资、固定资产期末处理财务报表第一步：启用财务报表第二步：设置报表尺寸；11行4列第三步：定义组合单元；A1：D1 和 B2：C2第四步：画表格线；A3：D11第五步：输入报表项目第六步：定