国际结算.doc

名词解释：1. 国际（贸易）结算&国际非贸易结算国际结算：国际间不同当事人由于商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷等引起的、以货币所表示的债权债务的清偿和了结。国际非贸易结算：在我国，通常将经常项目中的服务贸易、收益和经常转移项下涉及的结算业务成为国际非贸易结算。2. 票据：指由出票人签名于其上的，约定由自己或委托他人在一定日期支付确定金额给某人或其指定人的无条件可流通凭证。3. 汇票&本票汇票：一人向另一人签发的、要求即期或定期或在可以确定的将来时间、对某人或其指定人或持票来人支付一定金额的无条件书面支付命令。(An unconditional order in writing addressed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to a specified person or to bearer.)本票：一人向另一人签发的、保证即期或定期或在可确定的将来时间，对某人或其指定人或持票来人支付一定金额的无条件书面支付承诺。(An unconditional promise in writing made by one person to another signed by the maker engaging to pay on demand or at a determinable future time a sum certain in money to or to a specified person or to bearer.)4. 即期付款汇票&远期付款汇票即期付款汇票：又称即期汇票，是指持票人提示汇票当天即为到期日。远期付款汇票：又称远期汇票，定期付款汇票或在可以确定的将来时间付款的汇票。5. 特别背书&空白背书特别背书：又称记名背书，需要记载“支付给被背书人名称的指定人”字样，并经背书人签字。空白背书：又称不记名背书，即不记载被背书人名称，只有背书人的签字。6. 商业本票&银行本票商业本票：以贸易公司作为制票人而发出的即期本票。银行本票：由商业银行签发即期付给记名收款人的不定额的银行本票可以当做现金，交给提取存款的客户。7. 支票：银银行活期存款户对其开立账户的银行签发的，授权该银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。(An unconditional order in writing addressed by the customer to a bank signed by that customer authorizing the bank to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to a specified person or to bearer. )8. 普通划线&特殊划线普通划线：“只能收被划线人的账”特殊划线：“只能由被划线银行代收票款”9. 顺汇&逆汇顺汇：也成汇付法，是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人的结算方法。结算工具的传递与资金的流动方向一致，并从付款方传递到收款方。逆汇：又称出票法，是由债权人以开出汇票方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。结算工具方向与资金流动方向相反。10. 电汇（T/T）、信汇（M/T）&票汇（D/D）电汇：是汇款人（付款人或债务人）委托银行以电报、电传、SWIFT方式，指示出口地某一银行（其分行或代理行）作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。信汇：是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。票汇：是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的另一种汇款方式。11. 汇款&托收汇款：又称汇付，是指债务人或付款人主动将款项交给银行，由银行根据汇款指示汇交给收款人的一种结算方式。托收：出口商/销售商/债权人为了向国外进口商/购货商/债务人收取销售货款或劳务价款，出具汇票委托银行代收的结算方式。12. 跟单托收&光票托收跟单托收：是由卖方开立跟单汇票交给国内的托收行，再委托外国的代收行代收货款，或以发票代替汇票，连同有关的货运单据一起交给银行托收，以避免印花税负担(仅限于原来是跟单即期汇票的托收业务)的一种托收结算方式。（跟单托收是主要的托收业务，分成两大部分：出口托收部分和进口托收部分。 出口托收部分是由委托人/出口商出具托收申请书，连同金融和/或商业单据委托出口地托收行代其收取出口货款。托收行接受委托，转转委进口代收行按照托收指示，将金融/商业单据提示给进口商，以后收妥货款，汇交托收行转交委托人/出口商，完成出口托收业务。 进口托收部分是代收行按照托收指示，将金融和/或商业单据提示给付款人/进口商代为索取货款，收妥货款后，汇交给托收行转交委托人。）光票托收：指不附带商业单据的金融单据的托收，是委托人向银行提交凭以收取款项的金融票据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人提示要求其付款的一种结算方式。13. 付款交单（D/P）&承兑交单(D/A)付款交单：指代收行必须在进口商付清票款后，才将商业单据包括提单交给进口商的一种交单方式。承兑交单：是凭付款人对远期汇票承兑而交出单据，是代收行在付款人称对远期汇票之后，把商业单据交给付款人，与汇票到期日时由付款人付款的一种交单方式。（远期汇票，即期承兑，即期交单，远期付款）14. 凭即期付款交单&凭远期付款交单凭即期付款交单（D/P at Sight）：凭付款人对即期汇票付款或简单地凭付款而交出单据，是代收行提示付款人即期付款并收妥票款后才交单给付款人的一种交单方式。（即期汇票，即期付款，即期交单）凭远期付款交单（D/P at *Days after Sight）：凭付款人对远期汇票付款而交出单据。具体而言，是指代收行提示跟单汇票给付款人要求承兑，付款人承兑后由代收行保管全套商业单据，于到期日提示付款，付款人付款后取得单据。（远期汇票，即期承兑，远期付款，远期交单）15. 信用证：银行根据进口商的请求或指示或以自身的名义，向出口商发出的、授权出口商签发以银行自己或其指定人未付款人的汇票，保证交来符合条款规定的汇票和/或单据、必定承兑和付款的保证文件。（Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thersby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.）16. 跟单信用证&光票信用证跟单信用证：开证行凭跟单汇票或仅凭信用证中规定的单据付款的信用证。光票信用证：开证行凭不附单据的汇票付款的信用证。问答：1 电汇、信汇，票汇三种方式的比较：电汇、信汇、票汇三种方式各有利弊，下面从支付工具、费用、安全性、速度等方面作简要比较。 1）、从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传或SWIFT，用密押证实。信汇方式使用信汇委托书或支付委托书，用签字证实。票汇方式使用银行即期汇票，用签字证实。 2）、从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高，信汇与票汇费用较电汇低。 3）、从安全方面来看，电汇比较安全，汇款能短时间内迅速到达对方。信汇必须通过银行和邮政系统来实现，信汇委托书有可能在邮寄途中遗失或延误，收款人可能因此不能及时收到汇款，因此信汇的安全性比不上电汇。票汇虽有灵活的有点，却有丢失或毁损的风险，背书转让带来一连串的债权债务关系，容易陷入汇票纠纷，汇票遗失后，挂失或支付的手续比较麻烦。 4）、从汇款速度来看，电汇是一种最快捷的方式，也是目前使用最广泛的方式，尽管费用较高，但可以缩短在途时间的利息抵补。信汇方式由于资金在途时间长，操作手续多，故日益落后，有的银行很少使用，甚至不用。票汇是由汇款人邮寄给收款人，或者自己携带至付款行所在地提示要求付款，比较灵活简便，适合邮购或支付各种费用，或者当礼券馈赠亲友，但不如电汇快捷，目前其使用量仅次于电汇。2 CAD与D/P的比较 CAD（Cash Against Documents）即交单付现，就是说，进口商付款后，出口商交单。进口商付款是出口商交单的前提条件。在出口商对进口商自新不了解的情况下采用此种支付方式，对出口商具有保护作用。CADD/P相同点商业信用买方付款在先商业信用买方付款在先不同点汇付范畴顺汇不受URC522约束无需汇票直接寄单给进口商托收范畴逆汇受URC522约束需汇票通过银行转交单据3 托收指示的重要性： 托收指示就是寄送托收单据的面函（Covering Letter），是由托收行根据托收申请书制作而成的。 托收离不开托收指示，所有的托收业务均须附有一个单独的托收指示； 代收行仅被托收指示中载明的指示所引导； 代收行不从他处寻找指示，且无义务审核单据以获取指示。4 托收业务风险及其防范： （1）出口商在跟单托收中，可能承担的风险： a. 货物发运后进口地货价下跌，进口商不愿付款赎单或承兑取单，或借口货物规格不符、包装不良等要求降价； b. 进口商事先未办妥进口许可证或未能申请到进口用汇，以致货已到港但不能进口或不能付款； c. 进口商倒闭或破产以致无力付款。 （2）进口商在跟单托收中，可能承担的风险： a. 付款或承兑后凭单提取的货物不符合合同标准，甚至是假货； b. 由于代收行的信誉问题，承兑了远期付款交单汇票，但到期不能取得单据。 （3）出口托收风险防范： a. 经常调查进口商资信和经营作风，及时掌握成交金额和交单方式； b. 全面了解进口国贸易、外汇等方面的管制，制定相应对策； c. 了解进口国商业习惯，做到安全迅速收汇； d. 争取CIF价格条件成交，增加自身被保护程度。5 信用证内容： （一）首文部分 1）开证行名称、地址（Issuing Banks Name and Address）； 2）开证日期； 3）信用证类型（不管是否标明irrevocable均视为irrevocable）； 4）信用证号码（L/C Number）； 5）开证申请人（Applicant）； 6）通知行（Advising Bank）； 7）受益人（Beneficiary）； 8）信用证金额（L/C Amount）； 9）有效日期和地点（Expiry date and place of the credit） （二）正文部分 1）汇票文句，也包括汇票金额（Draft Value）、付款期限（Tenor）、付款人（Drawee）、Available文句等； 2）单据条款，包括商业发票（Commercial Invoice）、提单或运输单据（Bill of Lading or Transport Documents）、保险单据（Insurance Policy/Certificate）等； 3）货物条款，包括货物描述（Goods Description）、数量（Quantity）、单价（Unite Price）、价格条件（Price Terms）等； 4）运输条款，包括装货港（Port of Loading）、卸货港或目的港（Port of discharge or destination）、装船期限（The latest dete of shipment）以及是否允许分运或转运（Partial shipment or transshipment allowed/prohibited）； 5）其他特别条款（Other special conditions）。 （三）尾文部分 1）开证行对议付行的指示条款（Instruction to Negotiable Bank）； 2）开证行付款保证条款（The Issuing Banks undertaking clause）； 3）开证行名称及其签名（Issuing Banks name and signature）； 4）信用证法律依据条款（This documentary credit is subject to the UCP600）。审单标准：货约相符、证约相符、单证相符、单单相符四个基本关系人、两个日期、一个类型、一个号码、一个金额信用证项下单据时间排序：发票（Invoice） 装箱单（P/L）产地证（C/O Form A）检验证（C/L）保险单（I/P）提单（B/L）汇票（Draft）其中没有必定先后，装箱单可能比较靠前与发票一起签。6 信用证项下开证行承担第一性付款责任的基本条件：受益人按照信用证的要求提交单据；单证相符；信用证项下单据按照要求提交给开证行、保兑行或其他被指定银行。7 保兑行保兑的原因： 1）开证行的资信不足以使其开出的信用证被受益人接受； 2）开证行所在国存在某种政治风险或经济风险； 3）保兑行和开证行一样，独立地对受益人承担起第一性付款责任； 4）当信用证发生修改的时候，保兑行可自行决定是否将其保兑责任延伸至修改部分。重要流程：1. 电汇、信汇、票汇流程：1）、电汇：2）、信汇：和电汇相同，只需改为（1）信汇申请书，缴款付费；（2）信汇回执；（3）邮寄信汇委托书；（4）信汇通知书；（5）收款人收据；（6）付款；（7）付讫借记通知书 3）、票汇：（1）票汇申请书、交款付费；（2）银行即期汇票；（3）银行即期汇票；（4）汇款通知书（票根）；（5）银行即期汇票；（6）付款；（7）付讫借记通知书2、汇票式样：3、 托收流程：（1）进出口商签订买卖合同；（2）出口商发货