财务管理,从我做起.doc

财务管理，从我做起 一、一个企业和人是一样的。一个人有头脑、有血液，有造血功能、有细胞、会生病，需要不断学习，和修正自己的错误，会经历出生、成长、衰老、死亡。 一个企业也一样总部是它的头脑，资金是它的血液，销售部门是它的造血功能（咱们的售后、售前是它的心脏），每个员工就是它的细胞， 它也要不断地学习和修正自己的过失，才能发展，也会经历成立、发展、衰退、和破产阶段。人的生命是靠血液维持和发展、那么企业的发展主要是是靠资金来维持和发展的。二、资金的来源 既然企业是靠资金来维持和发展，那么怎么才能增加资金，这就成了我们研究的课题了。资金的来源有：1、股东投资（所有者权益）：不需要归还，但要分红，股东一旦规定了所投资金额并实施后， 没有特殊情况，不会增加，也不会减少，但可以协商转让。2、银行借款或采购物资欠款（负债）：需要归还，又得还需要付利息，这样的负债一般都是有条件的，不会你想要就增加，只有企业效益好也就是利润多才好增加。3、利润形成：每个企业从“现金-采购原料-生产产品-销售产品-现金”这样循环一周（一年循环几次，叫周转次数，一次转多少天叫周转天数）就形成利润。利润有负有正，负利润（亏损）会使企业的资金越转越少，正利润能使企业资金越转越多，这就像一个人身上的血液一样，血液多人身体就好，血液不断减少人的会生病甚至死亡。三、利润的计算过程既然资金能决定企业的生存，利润能决定资金的多少，那么我们看一下利润是怎么得到的，财务讲得利润计算公式：（也就是损益表的计算过程） 净利润=主营业务收入-主营业务成本-应交税金及附加-营业费用-管理费用-财务费用+其他业务收入-其他业务利润+营业外收入-营业外支出-所得税四、财务管理、增加利润是全员的工作。好多人都认为，利润是会计人员算出来的，所以利润不好总是埋怨会计人员。我们现在分析一下上面的净利润计算公式：1、主营业务收入：根据收入准则确认的销售商品、提供劳务等主营业务的收入。对我们公司而言，主要是整车的销售和售后维修的收入。大家都知道（收入是数量（台次）乘单价）这就要求我们销售顾问多卖车，在卖车时少赠送，多提价。售后多修车，少折扣提高可单价。2、主营业务成本：根据收入准则确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时应结转的成本。对我们公司而言，主要是整车的进价和售后修理配件的进价以及供应商返利。 这就要求我们在座的各位降低进货成本（这个有点难），修理工在修炼时少报废配件，多回收废配件（保障质量的前提下），就连用一些外采配件，也是为了降低成本。更主要一条是熟悉、吃透厂方的各项政策，争取更大程度上的返利。3、应交税金及附加：核算公司经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、价格调控基金等相关税费。这项要求我们进货时多取得增值税发票，就能少交 城建税等。另外我们开发票要上17%的增值税和一定比例的城建税等。4、营业费用（销售费用）、公司销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。5、管理费用：公司为组织和管理公司生产经营所发生的管理费用。（它们两个内容一样），包括：包括：商品油料费、商品修理费、运杂费加工费、福利费、伙食费、机物料消耗、招待费、办公费、水电费、差旅费、培训费、通讯费公告费、折旧费、资产摊销、土地税、房产费等。这里面有两种，一种是可控的，一种是不可控的，如土地税、房产税等属于不可控的，是国家政策规定的 。可控的如水电费、办公费通讯费等，这就要求我们每个员工要有节约意识，随手关灯关水、打印纸反正打、打电话简明扼要节少时间等，都可以节约资金增加利润。6、财务费用：公司为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用，包括利息支出(减利息收入)、汇兑差额以及相关的手续费。这就要求我们售出的商品尽量收款，少赊销，我们购入的商品少付款，尽量赊销，减少资金占用少付利息。就连我们刷卡每笔都需要付手续费，每月下来也是一个挺可观的数字。所以要尽量多收现金少刷卡。7、其他业务收入：公司根据收入准则确认的除主营业务以外的其他经营活动实现的收入，如：我们的休息室出售的小食品8、其他业务支出：公司除主营业务活动以外的其他经营活动所发生的支出，如：我们的休息室出售的小食品进货成本。9、营业外收入：公司发生的与其经营活动无直接关系的各项净收入，如我们公司固定资产报废后出售价格大于账面价值部分，废机油、废纸箱收入等。这就要求我们。10、营业外支出：公司发生的与其经营活动无直接关系的各项净支出，如我们公司固定资产报废后出售价格小于账面价值部分，罚款支出、捐赠支出。这就要求我们。11、所得税：根据所得税准则确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。多取得发票。 从以上公式看，只有全体员工行动起来，做好各自的工作，才能使企业利润最大化。所以说财务管理是全体员工的工作，财务人员只是把这项工作用财务语言表现出来，然后加以分析，找出不合理以及需要改进的地方，向各责任人提出来，也可以向各责任人提出改进意见以供参考。另外，财务人员还研究国家各种政策，怎样合理避税。如：国家要求按公司业务招待费实际开支的60%在交所得税时抵扣，但不能超过销售收入的0.5%，好多企业都不够扣，那么设两个公司。五、怎么看会计报表我们在坐的都是公司的精英，是公司的各路诸侯，要掌握各自管辖区的各种经营情况，不能只靠财务人员提供，要