风险管理10.doc

东北林业大学毕业论文股份制商业银行的风险管理研究我国金融体制改革的目标之一，就是要把专业银行建成以效益性、安全性、流动性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自我盈亏，自我约束的股份制商业银行。虽然国情不同，但在借鉴国际商业银行成功管理经验的基础上，由中国人民银行颁布实施的商业银行资产负债比例管理暂行监控指标及中华人民共和国商业银行法，已为我国股份制商业银行在经营管理方面的改革提供了理论和实践基础。全面提升竞争力、蓄势备战仍将是2005年国内商业银行的中心议题。历经改革开放20多年的高速发展，我国股份制商业银行的实力已有了巨大的提高，但与世界发达国家和地区的一些大银行相比仍存在较大差距，综合实力和竞争能力相对较弱，在税前利润、利润增长率、资本收益率、资产收益率、人均利润率等反映经济效率的指标排名中都处于较低水平。进一步要做强、做大，改善资产质量和管理水平，全面提升国际竞争力，加快体制创新和机制转换，仍将是面对金融加速开放挑战的我国股份制商业银行的发展目标。1 股份制商业银行的风险表现形式1.1信用风险 借款人由于经营不善或主观恶意等发生债务危机，无力全部或部分偿还商业银行债务，造成逾期、呆滞、呆账等贷款风险。目前，我国股份制商业银行的主要客户特别是一些中小企业信用不良，存在着大量的逃废银行债务的情况，这在一定程度上导致了我国股份制商业银行资产质量普遍较差，不良资产比率始终处于较高水平。1.2流动性风险 银行用于即时支付的流动资产不足，不能满足支付需要，使银行丧失清偿能力的风险。目前这方面的风险虽然暂时被居民的高储蓄率所掩盖，但仍然存在潜在的支付困难。曾有专家学者指出我国股份制商业银行特别是国有股份制商业银行从“技术上讲已经破产”，这是有一定道理的。但目前并未出现居民挤提存款、商业银行倒闭的情况，原因就在于其背后有强大的国家信用的支撑。但随着我国金融体制的改革，商业银行必将成为真正按市场化运作、独立经营、自负盈亏的企业法人。优胜劣汰将成为市场的游戏规则，那些不能满足市场要求、不顺应市场发展的商业银行必将被淘汰出局。到那个时候，缺少了国家信用支持的我国股份制商业银行必将有一些会陷入流动性危机，进而破产。 1.3财务风险主要表现在国有股份制商业银行资本金严重不足和经营利润虚盈实亏两个方面。目前国有股份制商业银行的资本充足率均低于巴塞尔协议规定的8的国际最低标准，而目前银行的资产增长速度远高于其资本增长速度，资本充足率还将进一步下降；另一方面，自1993年财务体制改革以来，将大量的应收未收利息作为收入反映，夸大了银行的盈利，而实际上多数银行虚盈实亏。 1.4 市场风险这主要由金融市场秩序混乱引起。一方面，部分企业将银行信贷资金投入股市，加大了股市的泡沫成分，间接危及银行信贷资金的安全；另一方面，企业债券清偿风险也不断加大，其中大部分债券是由国有股份制商业银行担保或代理发行的，由于企业经营效益不好，到期无力兑付，往往需要银行垫付，企业风险随之转化成金融风险。1.5 内部管理风险银行内部的制度建设及落实情况不力而形成的风险。近几年来随着中国人民银行法、商业银行法、票据法、担保法和贷款通则“四法一则”的颁布，金融业已步入了依法管理和经营的良性轨道。同时，股份制商业银行为增强素质，也制定了很多内部规章制度，其完善程度和极强的针对性是前所未有的，但银行内部经常发案，大要案发生率一直居高不下，给银行造成了很大的损失。 此外，还存在利率风险、汇率风险、高负债风险、信用卡风险、金融欺诈风险等。如不能及时正确处理，也很容易转化成现实的风险。 由此可见，我国股份制商业银行面临的风险多多。如何将风险控制在一个较低的水平已经成为我国股份制商业银行发展壮大的迫切要求。股份制商业银行发展的实践证明：风险控制和商业银行自身发展密不可分。控制风险、减少风险正是为了股份制商业银行自身更好的发展。只有稳健合规经营、资产质量优良的银行才能真正留住并不断吸引有发展潜力的优质客户群，才有持久发展的生命力，而资产质量差的银行，包袱日益沉重，不良资产大量侵蚀利润，不仅不能吸引优质客户，还会丢失原有较好的客户。2 环境条件变化对股份制商业银行的影响2.1 外部环境变动对股份制商业银行的影响外部环境的影响主要是由政府的管制政策或其他对银行经营有影响的政府行为，现实或潜在的同业行为，市场需求等顾客行为的变动引起的。具体表现在以下几方面:2.1.1宏观经济的周期性能够减少风险在市场经济条件下，宏观经济往往带有周期性的运行规律，包括股份制商业银行在内的经济均不可避免地受其影响。如在经济繁荣时期，由于社会资本的投入产出比不断增加，社会投资欲望强烈，对信贷的需求量日益增加。此时一般表现为银行信贷规模增长加快，业务种类增多，因而银行经营利润也会有较快的增长，风险相对减少。经济生活中各种要素的价格也在不断变化。例如，物价上涨水平超过工资提高的水平时，意味着人们实际收入水平下降。严重的话易引发大量以保值或增值为目的的提款抢购，此时，存款大面积流失甚至严重的挤兑存款风险恐怕难以避免。国家宏观经济政策的贯彻和实施不可避免地会引起社会各方面经济利益的改变和调整，在一定条件下，特别是在政策出现失误的条件下，亦是导致银行风险的重要因素。2.1.2同业行为给金融机构所带来的危机银行机构破产的影响和扩散与普通企业是不同的。普通企业的破产也会逐级扩展，但每一轮的次级效应都是递减的。而金融体系内的各金融机构之间是以信用链互相依存的，如果一家金融机构发生困难或破产，就会影响其他金融机构尤其是股份制商业银行的流动性，以及其客户完成各自商业业务的能力。其负面影响会随着每一轮扩散而增强，少数金融机构的破产会像滚雪球一样越滚越大，直至酿成整个金融体系的危机。银行同业清算支付系统把所有的银行联系在一起，从而形成了相互交织的债权债务网络。这就不允许银行机构出现流动性不足的状况，以及在汇市或股市的资产贬损，因为基于营业日结束时的多边差额支付清算系统使得任何微小的支付困难都可能酿成全面的流动性危机。同时信息不对称使债权人不能像对其他产业那样根据公开信息来判断某个金融机构的清偿能力，因此债权人便会将某一个金融机构的困难视为其他具有表面相似业务的机构发生困难的信号，从而引发全面的挤兑行为。2.2内部因素变化对股份制商业银行的影响即由于银行内部经营管理不善造成的影响。实际上，许多风险是内部因素造成的，否则无法解释处于同样外部环境中的银行，何以有的能较好地防范风险，有的却遭受了较严重的损失。内部因素主要表现在业务上，银行业务结构比例关系是否正常可以从两方面进行观察：2.2.1资产负债及各类业务自身种类的协调性在负债业务中，正常情况下存款负债应占绝大比重，而且各种负债占负债总额的比重应相对稳定，因此保持存款业务的稳定增长对减少银行经营风险关系极大。保持存款的稳定增长除了要保持存款总量增长外，还要注意保持存款结构的稳定性、合理性。从减少风险的角度看，存款的种类越多说明存款来源渠道越多，因而有助于存款总额的稳定增长。而定期存款比重越大，则说明为各种资产业务提供的资金来源的稳定、可靠性越强。在资产业务中，货币放款业务应占绝大比重，但其它各项资产业务也不可偏废，因为从防范风险的角度看，不同的资产业务在防范风险方面各自有其独特的不可取代的作用。总之，资产种类应朝多样化发展并尽可能做到相对稳定，否则极易招致风险。中间业务最大的特点是，开展此类业务无需动用银行信贷资金便可获得一部分资金来源及服务收入。中间业务在三大业务中所占比重是否合理及中间业务自身种类是否具有多样化的特点，也是衡量股份制商业银行内部业务的结构是否合理及可能遭受风险程度大小的重要因素。2.2.2股份制商业银行负债和利率结构的协调性股份制商业银行的收入主要来源于存贷款利差。在存款业务量一定的基础上，银行的贷款和投资利息收入应维持在能补偿银行全部资金成本后，仍有一定数量的盈利才是正常的，否则势必出现“利率敏感性缺口”。缺口又分为正缺口和负缺口，正缺口指利率敏感性资产大于利率敏感性负债的差额；负缺口则指利率敏感性负债大于利率敏感性资产的差额。无论正缺口还是负缺口，当市场利率变化时都可能给股份制商业银行带来收益减少的风险。 3 股份制商业银行风险的评价指标股份制商业银行风险评价指标体系的建立是基于众多股份制商业银行大量经营管理实践的经验总结，具有部分普遍意义，标准在于是否对银行经营目标和三性原则造成不利。3.1 反映借贷资金流动性的指标3.1.1贷款净值指标此项指标反映全部贷款占全部存款来源的比重，（贷款净值等于全部贷款减去银行预提的呆帐准备金），其正常值一般认为在40%80%之间；超过80%，便有资金流动性低之虑。3.1.2流动资产指标该指标反映银行流动性强的资产，包括现金、短期同业拆放及有价证券投资占全部存款的比重。从增强银行资金流动性角度看，此值自然是越大越好，但考虑到该比值过大会影响银行生利性资产的数量，危及银行资产的盈利性目标的实现，因此该指标客观上存在一适度比重。对此虽没有一致公认的看法，但根据对1980年法、英、意三国共16家最大银行的观察，此项指标大致在26.49%61.50%之间波动，三国此项指标的平均值为42.37%。3.1.3活期存款指标该指标反映活期存款占全部存款的比重，此项指标越大表明银行存款资金的稳定性越差，即流动性风险越大。虽然对此项指标并无公认看法，但将其与上述第2项指标联系在一起却可以作为调整流动性资产占全部存款比重的参考依据，即如果活期存款占全部存款比重有所增加，则应考虑适当增加流动性资产占全部存款的比重，以便增强资产的流动性，防止遭受挤兑存款风险。3.2 反映信贷资金盈利性的指标3.2.1税前利润指标该指标反映一定时期银行纳税前利润占银行资产总值的比重。该比值越大，说明银行资产盈利水平越高。根据对1980年法、英、意三国共16家最大银行该指标的观察，其比值在0.13%1.1%之间波动，美元值为0.62%，凡此种比值较大者贷款占存款的比重比较大，反之亦反。如英国的第二大商业银行巴克莱银行，其税前利润占资产总值的比值高达1.1%（据较近的观察如1986年该比值又升至1.24%），因而其贷款占存款的比重亦高达62.7%；同样，英国东方汇理银行税前利润占资产总额的比重仅为0.13%，因而其贷款占存款的比值亦仅为49.14%，其比值之小在全部16家银行中处于倒数第3位。3.2.2净销帐额指标该项指标反映银行税前利润和当年呆帐准备金数量与净销帐额的倍数关系（净销帐额指贷款或投资的净损失额）。该比值越大越好，如果倍数小于1，说明银行利润加呆帐准备金不足以弥补当年贷款和投资的实际损失，出现了经营亏损。3.3 反映安全性的指标3.3.1资产总额指标由于银行经营亏损最终要由资本来弥补，因此保持充足的资本水平是确保商业银行安全的首要指标。据对近年来大量国内外银行该项指标的观察，结果显示该比值未曾达到10%水平以上，且有不断下降的趋势。具体到不同的国家水平也参差不齐，如美国所有商业银行该比值从60年代初的8.2%的平均水平降至80年代末6%的平均水平，西德的水平稍高于美国，日本银行的水平最低，化为3.4%。由些导致了1987年关于资本充足比率的所谓10国提案。它明确提出，资本占资产的比率到1990年最低应为7.25%，而到1992年应达到不低于8%的水平。3.3.2存款总额指标利用该指标可以分析商业银行在经营亏损的条件下，以其资本应付存款客户提取存款的能力。一般认为该比值在7%左右为宜。3.3.3利率敏感性资产指标用来测度银行遭受利率风险程度的大小，及对银行经营收益的影响。所谓利率敏感性资产和负债指那些以市场利率或浮动利率为计息标准开展的资产负债业务。由于任何一家银行的利率敏感性资产与利率敏感性负债的数量恰好相等的可能性很小，而无论大于1或小于1均说明银行存在遭受利率风险及经营收益减少的风险，而且大于或小于1的幅度越大，这种风险也便越大，因此该比值是佳状态为1，或在经济管理过程中尽可能使之趋近于1。4 股份制商业银行的风险管理理念按照入世的承诺，中国银行业将于2006年向外资银行完全开放。自去年以来中国银行业明显加快了改革、开放的步伐。但这丝毫不能冲淡人们对国内银行业风险问题的担忧，而这种担忧随着2006年的逼近与日俱增。曾有人疑惑不解，却又不无讽刺地说，中国银行业的人员数量、各类规章制度、各种办事机构可能是国外银行业的10倍，但其风险管理水平充其量只是国外银行业的十分之一。造成这一差距的根源在于国内银行业普遍缺乏统一的风险管理理念。从这一意义上来讲，尽快培育统一的风险管理理念是国内银行业提高风险管理水平首先要解决的问题。4.1 一致性理念所谓一致性理念是指银行应确保其风险管理目标与业务发展目标的一致。与传统的风险管理观点不同，GARP（全球风险协会）认为风险管理的目标绝非使公司免遭损失这么简单，而是确保股东权益的长期提高。基于这一理念形成的风险管理战略，其目的在于为业务发展提供一个健康的环境和内部运行机制，而不是抑制业务的发展。但在大多数情况下，国内银行业往往将风险管理与业务发展看成是一对相互对立的矛盾，在这一理念的主导下，银行的风险管理与业务发展被割裂开来，形成两张皮。风险管理部门在制定规章制度时往往不考虑其对业务发展的可能影响；而业务部门在开拓业务时则是盲目地扩张，根本不顾及风险问题。这直接导致银行风险隐患的增加。4.2 全面性理念全面性理念可归纳为两个确保，即银行首先应确保其风险管理能够涵盖所有业务和所有环节中的一切风险，即所有风险都有专门的、对应的岗位来负责；其次，还应确保风险管理能够识别银行面临的一切风险。在全面性理念中，非常重要的一条就是，对于新产品、新业务，银行应确保这些产品、业务在被引进之前就为其制定出适当的风险管理程序和控制方法，也即人们常说的风险先行。而这恰恰是国内银行业的薄弱之处。国内很多银行往往是先有新产品、新业务，再有管理程序和控制方法。甚至在有的情况下，只有出了风险，银行才会制定相应的管理程序。4.3 系统性理念无论是巴塞尔委员会，还是GARP均认为，有效的风险管理绝非单一的模型就可实现，它是一个由不同的子系统（巴塞尔委员会将其划分为决策系统、信息系统、执行系统和监督系统四部分，而GARP则将其划分为策略、程序、基础设施和环境四部分）组成的有机体系。因而，银行风险管理的有效与否除了取决于风险管理体系本身，在很大程度上还取决于它所包含的各个子系统是否健全和有效运作。任何一个子系统的失灵都有可能导致整个风险管理体系的失效。从我国的实际情况来看，银行业风险管理水平不高固然与风险管理框架不完善有关，但在更大程度上是基础设施和环境等子系统不健全的结果。最明显的例子就是信息系统的缺乏导致的风险管理失效。没有了信息子系统，银行风险管理体系就失去了运作的平台。这也充分体现出银行风险管理的系统性特征。4.4 独立性理念银行风险管理的独立性理念包括三方面的内容，即董事会与高级管理层之间风险管理职责的独立性（也就是风险管理战略的制定与实施之间的独立性）、独立的专门负责风险管理的部门（即风险管理部门应独立于业务部门）和独立的风险管理评估监督部门。独立性理念的实质就是要在银行内部建立起一个职责清晰、权责明确的风险管理机制。因为清晰的职责划分是确保风险管理体系有效运作的前提。现实情况证明，“弱势董事会”银行（即董事会形同虚设）往往比“强势董事会”银行面临更大的风险。4.5 权威性理念所谓权威性理念是指，银行应确保风险管理部门和风险管理评估监督部门具有高度权威性，尽可不能不受外部因素的干扰，以保持其客观性和公正性。这一理念可以形象地表示为“权威性递增金字塔”，处于最底层的是一般业务部门，权威性在一般业务部门之上的是风险管理部门，其次是风险管理监督评估部门，处于权威性金字塔最顶层的是董事会及其下属委员会。从理论上来讲，当两个部门的权威性处于相同层面时，每个部门会形成不同且清晰的权力边界，并将两个部门割裂开来，从而使两者之间的合作和沟通难于实现。这一点在风险管理部门和业务部门之间得到很好体现。理论和现实都证明，必要的监督可以确保各个岗位职责的充分实现，但监督部门如果缺乏权威性，监督就会形同虚设。分析我国银行业的情况，风险管理水平不高、风险控制措施落空等问题的产生在很大程度上根源于此。4.6 互通性理念互通性理念要求银行建立一个完善的信息系统，进而在银行内部形成一个有效的信息沟通渠道包括信息上报（即风险管理部门与风险管理评估监督部门直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道）、信息下达以及内部信息的横向流动（即各相关部门之间要保持信息的互通）。从某种意义上讲，风险战略的出台在很大程度上依赖于其所能获得的信息是否充分。而风险战略能否被正确执行则受制于银行内部是否有一个充分的信息沟通渠道。银行内部信息的顺畅流通在很大程度上取决于银行信息系统是否完善。因而，从某种意义上来讲，信息系统是有效风险管理的基础和前提。而信息缺乏正是造成我国银行业巨额不良资产的罪魁祸首之一。4.7 分散与集中相统一理念为了提高风险管理的效率和水平，不同类型的金融风险应由不同的部门来负责，即风险的分散管理。与此同时，不同的风险管理部门最终都应直接向高层的首席风险官负责，由首席风险官统筹规划，即实现风险的集中管理。风险的分散管理有利于各相关部门集中力量将各类风险控制好。而风险的集中管理则有利于从整体上把握银行面临的全部风险，从而将风险策略与商业策略统一起来。风险管理过于集中往往使该部门力不从心，不能专心于某类风险；风险管理过于分散则往往容易造成信息割裂和管理真空，甚至违背银行的发展策略。因此，在实际工作中必须妥善处理这一矛盾，实现分散与集中的有机统一。而我国的情况表明，国内银行业正陷入风险管理过于集中的陷阱之中。5 我国股份制商业银行风险管理的对策5.1明确战略取向，走出风险困境战略决定结构。新形势下“做什么”比“如何做”显得更加重要也更加迫切。作为股份制商业银行在经营机制、经营定位和产品与竞争对手同质化十分严重的背景下，无论是总成本领先战略还是目标聚集战略均无法满足股份制商业银行的需要，只有坚持特色化和差异化的发展战略才是股份制商业银行的生存之道。而这种特色化应该从三个方面进行细化：一是要明确战略取向，是立足于成为一家大型银行还是成为一家专业较为突出的银行，进而明确主要成长路径。选择成为一家大型银行就必须借助并购和快速的扩充资本金来完成扩张，而成为一家核心价值较为突出的银行则要求实施集中性的经营策略，对并购式发展持较为审慎的态度。中国目前的股份制商业银行中有一部分具备成长为大银行的潜力，而更多的商业银行应该专注于提高自身核心业务的竞争力，为中国银行业即将到来的并购风暴做好准备成为大银行的并购目标并把自己卖个好价钱。二是要明确战略取向，是立足于成为一家全能性的银行还是作一家专业性的银行。从银行业的发展趋势来看，银行业混业经营已经成为大势所趋，因此目前的股份制商业银行可能都必须考虑在混业经营大环境下何去何从的问题，如果选择走混业经营之路就必须及早与证券、保险、基金、信托等金融机构合作，探讨混业经营的方式，构建金融控股集团。如果定位于专注银行业的企业，则要集中精力提高核心竞争力，努力提高在核心业务上的盈利能力。三是要明确战略取向，是专注于批发业务还是批发业务与零售业务兼顾，并向零售业务转型。从股份制商业银行的发展历程和现实的经营资源来看，发展批发业务是必然选择，但是优质批发业务发展将会面临“脱媒”现象，难以成为银行的利基市场。而一般的低端个人业务市场也会因银行的网点与人员约束难以取得成本优势，因此，从长远来看，中小型企业和中高端的私人业务应该是股份制商业银行的利基市场。5.2 化解不良资产，降低风险 从内部来看，目前制约着股份制商业银行发展的障碍有两个：一是资本金充足率问题，由于资本约束对业务发展形成的制约；二是历年不良资产以及由此形成的财务包袱问题，并由此产生了股东回报率低的问题。要从根本上解决这两个问题，必需争取资本市场发展和国家政策的支持。首先，应该抓住入世后过渡期市场未全面开放的机遇，大力引进国际资本和民营资本，通过推行银行业的民营化来为股份制商业银行注入资本；第二，从严控制新设银行数量，利用现有银行的壳资源引进外部资本化解不良贷款；第三，充分利用国内外金融市场，面向国内外发行次级债。同时要努力争取化解不良贷款的政策机遇，主要有：一是允许商业银行在内部设立相对独立的(非法人资格)资产管理公司，采取模拟市场化运作的方式处置不良资产，以提高处置效率；二是允许商业银行进行不良资产证券化试点工作；三是允许股份制商业银行的股东出资设立具有独立法人资格的资产管理公司，或银行股东与社会其他出资人合资设立合资资产管理公司，收购银行的部分不良资产，由资产管理公司处置剥离出来的部分不良资产；四是允许国有资产管理公司收购其他商业银行的不良资产；五是允许商业银行现有股东按对银行的出资额比例，用股本金直接冲减不良资产，减少银行的实收资本，缩减银行的股份；六是允许金融机构相互之间的不良债权转为股权。5.3建立全面及时、审慎有效的风险管理体系 随着经济市场化程度的加深，银行业的经营环境正面临着一些前所未有的变化，在国内外商业银行的发展史上，因风险管理不当、资产质量低下而导致倒闭、被政府接管的，不乏其例。国外有巴林银行的毁灭，国内既有信托公司的接管，也有银行的关闭。这些反面的案例警示我们，风险管理是商业银行的生命线，是关乎到商业银行经营成败及竞争力的决定性因素。而我国股份制商业银行建立符合现代商业银行要求的风险管理体系，应该关注以下几个方面：一是要建立覆盖全行的统一、规范和标准的授信授权体系；二是引进先进的风险管理技术，积累基础数据，建立风险管理信息系统，做到对每一个地区、每一个部门、每一个客户、每一种产品(包括新产品、新业务、表外业务)、每一个操作环节潜在的风险与收益都要有恰当的评估与计量，推进风险评级和收益核算工作。三是完善内控制度，建立有效的风险监督、评价、防范和化解体系。特别是要明确从董事会直到最基层营销网点每个主体、每个岗位和每个经营环节的风险责任，建立分层次的风险监督制约机构。四是完善信息披露制度。逐步对银行面临的主要风险种类，风险的地区、行业、客户与产品的分布状况，风险管理部门的职能设置，风险管理与的策略、目标、措施，风险计量的技术、方法与结果，风险资产组合，风险损失准备，不良资产的清收与呆账核销等重大信息进行不定期对外公开披露，以降低信息不对称性，提高经营透明度，增强市场约束机制，促进风险综合管理水平的不断改进和提高。五是建立资本补充机制。根据各类风险对资本的最低要求及时补充资本，以维持资本充足率不低于8%的水平。5.4建立完善、垂直的风险控制机构体系西方发达商业银行的发展经验说明，大凡风险控制得比较好的商业银行，都有一个共同特点，即不仅建立了完善的风险管理体制，而且建立了垂直的风险控制机构体系。具体说来我们应在总行一级设一个风险控制委员会，全行的首席风险控制官担任这个委员会的主席。与此同时，各业务部门和每一个分行都设有风险控制官，但他们都是对上一级风险控制官负责，而不是对同一级业务部门的负责人负责。 风险独立性不仅表现在风险控制要独立于市场开拓，还表现在程序控制、内部审计和法律管理三个方面。从程序控制上看，包括：采用合适的会计政策，确定合适的呆账准备金比例，内部报告和外部报告；从内部审计上看，包括：控制和管理政策的确立，控制程序完备性的测试，确认银行内部的操作办法符合外部监管的要求；从法律管理上看，包括：银行活动符合法律要求，与监管部门保持联系，为业务活动提供合同文本、警告违约风险等。 5.5健全各项规章制度，严格控制各种风险 完善股份制商业银行风险控制的各项指标体系，建立一套专门的信贷资产法律。风险控制主要是通过科学的风险指标体系来实现的，包括银行资产的安全性、流动性和盈利性等一系列指标，并根据这些风险指标及时提供的预警信号严格控制风险、消除风险。鉴于目前逃、废银行债务已成为一个社会问题，非常有必要依靠法律的力量予以保护。因此，在严格执行商业银行法、担保法、贷款通则等金融法规的同时，要建立一部专门维护信贷资产安全的法律来保证银行资产的安全。对于借款不还，逃废银行债务的行为，要严格绳之以法。商业银行应当逐步建立一套有效的风险控制制度体系，其中应包括建立健全以整体风险控制为目标的资产负债管理制度，以局部风险控制为内涵的授权授信、审贷分离及岗位操作与责任约束制度，以风险控制和评估为核心的风险管理制度和以风险转化为内容的保障制度。在贷款增量和存量考核方面，首先要坚持贷款第一责任人制度，即谁放谁收，存量方面除密切注意监测贷款的流动性比率外，还要对那些即将形成的风险或已经形成的风险贷款划分责任，把贷款增量和存量在流动过程中形成的风险额与责任人的工资奖金挂钩，建立贷款风险抵押承包制和责任人比例赔偿制度，定期考评，根据任务完成情况兑现奖罚。通过完善的规章制度使各业务部门相互制约，相互监督，既要给予业务部门应有的权力，又要防止将权力过于集中在某个部门。考核风险控制官业绩好坏的主要指标当然是银行的资产质量，而资产质量是由分散的单笔资产业务组成的，因而对全行总体资产质量状况、单笔贷款的质量状况应当清清楚楚记录下来。对历来风险控制严格、尺度把握准确的风险控制人员，银行要有所激励。如果经过审计和调查，发现市场拓展人员或风险控制官在一笔贷款运作过程中有故意过失，则应视情节轻重给予相应的处罚。 5.6树立先进、独特的风险管理理念 要把风险控制作为一种文化、一种灵魂注入金融工作中。我们所说的企业文化，它是一种能支配企业行为的思想性、灵魂性的东西，而风险文化是一个成熟商业银行文化的重要内涵，这个内涵就是风险威胁生存。在从事银行各项业务中，每个人、每个岗位、每个部门面对的都是风险与处理风险，要把风险意识从上到下贯穿在每位员工的思想中，形成理念、自觉行动和准则，使之成为工作的支撑点。因此，要更好地生存，就要真正面对威胁，解除威胁。风险管理和业务发展是并行不悖的，风险管理的过程