商业银行期末复习(终极版).doc

1、商业银行的经济职能(简答)信用中介是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。实质是通过银行的负债业务，把社会上的各种闲散货币集中到银行里来，再通过资产业务，把它投向经济各部门。支付中介商业银行除了作为信用中介，融通货币资本以外，还执行着货币经营业的职能。通过存款在帐户上的转移，代理客户支付，在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商企业、团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。以商业银行为中心，形成经济过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。信用创造商业银行的信用创造职能是在信用中介与支付中介职能的基础上产生的。金融服务在强烈的业务竞争权力下，各商业银行也不断开拓服务领域，通过金融服务业务的发展，进一步促进资产负债业务的扩大，并把资产负债业务与金融服务结合起来，开拓新的业务领域。2、单一银行制（独家银行制）特点：银行业务完全由各自独立地商业银行经营，不设或限设分支机构（在美国很普遍）优点：限制银行间的吞并和金融垄断，有利于自由竞争有利于协调银行与地方政府间的关系，使银行经营更适合本地区的发展需要各银行的独立性和自主性都很大，经营较灵活。管理层次少，有利于中央银行进行管理和控制。缺点：商业银行不设分支机构，与现在经济的横向发展、商品交换范围的不断扩大存在着矛盾，同时，在计算机等高新技术大量应用的条件下，其业务发展和金融创新受到限制银行业务多集中于某一地区、某一行业，容易受到经济发展状况波动的影响，筹资不易，风险集中银行规模较小，经营成本高，不易取得规模经济效益。3、分行制：法律允许除了总行以外，在本市及国内外各地普遍设立分支机构（我国）优点：分之机构较多，分布广，业务分散，因而易于吸收存款，调剂资金，充分有效地利用资本，同时由于放款分散，风险分散，可以降低放款的平均风险，提高银行的安全性；银行规模较大，易于采用现代化设备，提供多种便利的金融服务，取得规模效益；由于银行总数少，便于金融当局的宏观管理。缺点：在于容易造成大银行对小银行的吞并，形成垄断，妨碍竞争；银行规模过大，内部层次、机构较多，管理困难。4、政府对银行业监管的内容？政府对银行业的监管要以谨慎监管为原则camel（骆驼）原则：C（capital）代表资本，最重要的是对资本充足率的监管，银行损失的缓冲器A(asset)代表资产，资产品质是政府监管部门关注的一个问题。如资产的规模、结构等M（management）代表管理，即评价银行管理者的能力、品质和业绩E（earing）代表收益，盈利能力主要由资产收益率和资本收益率来衡量L（liquidity）代表清偿能力，衡量银行满足提款和借款需求的能力却不出售其资产的能力5、存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构，当投保银行破产或发生支付困难时，存款保险机构在一定限度内代为支付。6、银行资本的功能P23 关键是吸收意外损失，消除银行的不稳定因素 资本可以吸收银行的经营亏损，保持银行的正常经营。资本为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金。银行资本有助于树立公众对银行的信心，它向银行的债权人显示了银行的实力。银行资本为银行的扩张、银行新业务、新计划的开拓与发展提供资金。银行资本作为银行增长的监测者，有助于保证单个银行增长的长期可持续性。7、实收资本：投资者按照企业章程或合同、协议的约定实际投入银行的资本。资本公积：由投资者或其他人或他单位投入，所有权归属于投资者，但不构成银行实收资本的那部分资本或出资。8、计算：资本充足率（P35-39） 资本充足率资本/（信用风险加权资产12.5*市场风险资本要求12.5*操作风险资本要求） 核心资本（一级资本）与风险加权资产的比率不得低于4%。 核心资本比率=核心资本/风险加权资产100%=核心资本/(信用风险加权资产+12.5市场风险+12.5操作风险)100%4 总资本（一级资本与二级资本之和）与风险加权资产的比率不得低于8%，二级资本最高不得超过一级资本的100%。 总风险资本比率=总资本/风险加权资产100%=（核心资本+附属资本）/(信用风险加权资产+12.5市场风险+12.5操作风险)100%89、银行资本的需求量？P49有关的法律规定：各国金融监管部门为了加强控制与管理，一般都以法律的形式对银行资本做出了具体的规定，如新设银行的最低资本额、资本资产比例、自有资本与负债比率等。宏观经济形式：经济形势状况对银行的业务经营活动具有影响。如果经济周期处于繁荣阶段、经济形势良好，银行存款会稳步增长，挤提的可能性很少，债务人破产倒闭的可能性也相对较小。因此，在该时期，银行资本持有量可以少于其他时期。此外，银行所处地区的经济形势也对资本需求量有很大的影响。一些地区性银行或主要业务相对集中的银行在确定资本持有量时，除考虑整个国家的经济形势外，还要顾及本地区的形式。银行的资产负债结构：从负债来看，不同负债的流动性不同，从而需要保持的资本储备也不同；从资产来看，银行资本受资产质量的制约。银行的信誉：资本多少是决定一个银行信誉高低的重要因素，信誉的高低也影响银行应该持有的资本数量。10、银行资本的内部融资的限制性条件。P53未分配利润是银行资本内部融资的重要来源。缺点：其筹集资本的数量在很大程度收到银行本身的限制：政府当局对银行适度资本金规模的限制。银行所能获得的净利润规模。银行净收益中多少可用于分配，多少要保留在银行内部，即银行的股利分配政策。11、成本加利润存款定价法：每单位存款服务的价格=每单位存款服务的经营支出+分配到银行存款的总支出+售出每单位存款的计划利润。12、存款的边际成本定价法：边际成本（MC）=总成本的变动=新利率*以新利率筹集的总资金-旧利率*以旧利率筹集的总资金边际成本率=总成本变动额/筹集的新增资金额13、同业拆借：银行间同业拆借的主要目的是补充准备金的不足和保持银行的流动性。只有当拆借资金的投资所得高于中央银行的存款准备金率时，拆借用于投资才是合算的。我国对银行间同业拆借的资金用途有着严格的规定，拆入的资金只能用于解决调度头寸过程中的临时资金困难，而不能把拆借资金用于弥补信贷缺口，长期进行占用，更不能把拆借资金用于固定资产投资。14、证券回购：回购协议的一方暂时出售这些资产，同时约定在未来的某一日以协商的价格购回这些资产。利用回购协议进行资金融通，不仅可以使银行充分利用这些优质资产，而且回购协议利率较低，如果银行以此融资用于收益较高的投资，则会带来更高的盈利。但是，回购协议也不是绝对安全的，有时也会发生违约风险。15、欧洲货币存款是指处在存款货币发行国政府的管制之外的、以银行所在国货币之外的货币存入（银行所接受的存款货币不是母国货币）的银行存款。它最早起源于欧洲。16、可用资金是指银行可以实际用于贷款和投资的资金，它是银行总的资金来源扣除应交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额，即扣除库存现金、在中央银行存款、在联行或往来行的存款及其他现金项目之后的资金。 可用资金成本是指相对于可用资金而言的银行资金成本。存款可用资金的成本率=存款资金成本/可用存款资金总额可用资金比率=1（持有库存现金等现金资产的比率+预计投入房地产等非盈利资产的比率）17、计算：边际成本P82 MC1=（新增利息+新增其他开支）/新增资金 若新增资金中有X部分用于补充现金资产，不能算作盈利资产，则 MC2=（新增利息+新增其他开支）/（新增资金-X） 18、影响超额准备金需要量的因素P91存款波动：超额准备金保有数量与预期存款流出量为正相关关系；不确定性系数同超额准备金水平也是正相关关系。贷款的发放与收回：主要取决于贷款的使用范围。其他因素：一是向中央银行借款（当银行向中央银行的借款数大于还款数时，商业银行的超额准备金就会上升，反之就会下降）；二是同业往来情况（当商业银行在分析期中同业往来的科目是应付余额时，其超额准备金数额就会下降，反之就会上升）； 三是法定存款准备金的变化（在银行存款准备金总量一定的情况下，法定存款准备金与超额存款准备金之间存在着此消彼长的关系，法定存款准备金对银行进行超额准备金管理与调整有着重要的影响）19、银行流动性需求：指银行满足存款人提取现金、支付到期债务和借款人正常贷款需求的能力。20、可用头寸（可用现金）：是指扣除了法定准备金以后的所有现金资产，包括库存现金、在中央银行的超额准备金和存放同业存款。21、基础头寸：是指商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和。是银行最具流动性的资产。22、可贷头寸：是指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金，它是形成银行盈利性资产的基础。可贷头寸主要来自于商业银行在中央银行的超额准备金和库存现金。23、计算P98：某银行流动性需求预测表：资金头寸需要量=预计贷款增量+应缴存款准备金增量-预计存款增量24、流动性需求管理效果的衡量：以下信号有利于揭示一家银行的流动性状况。公众的对银行的信心。银行股票价格是否稳定。发行大额可转让定期存单以及其他发债是否存在风险溢价。出售银行资产有无损失。能否满足客户的合理贷款要求。是否频繁地从中央银行借款。25、流动性管理决策遵循原则：进取性原则。银行管理者不是依靠收缩资产规模、出售资产，而是通过主动负债的方式来满足流动性需求。保守性原则。当出现流动性缺口时，银行管理者不采取主动负债的方式，而靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。最低成本原则。流动性缺口的满足应以筹资成本最低为原则。26、信贷集中风险管理政策:信贷集中是指用户向一个或一组关系密切的借款人发放的、未经特别批准的、金额超过资本金一定比例的贷款，该比例一般为25%。信贷集中可能表现为对某一个人或一组相互关联的借款人贷款金额过大，也可能表现为贷款抵押品单一或贷款集中于某一个行业或集中于某一类贷款（如房地产贷款）等。信贷集中有损于银行经营的安全，一旦借款人发生风险，银行会受到损失。27、问题贷款产生的因素：借款人自身的因素：如不适当的财务结构对市场和行业变化缺乏适应、管理部门薄弱、有欺诈活动等。借款人外界的因素：经济环境的变化、政府约束、自然灾害和工艺过时等都会改变借款人的处境，从而影响其还款能力。银行自身的错误：银行在对贷款发放进行分析时可能发生错误的判断。也可能拖延协议的执行或对协议不严格执行，这都会影响借款的按期偿还。28、贷款呆账准备金：是从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。银行提取呆账准备金的唯一目的就是弥补评估日贷款和租赁组合中的固有损失。29、计算：在普通呆账准备金和专项呆账准备金体系下，准备金的计算步骤如下： 计算所需的专项呆账准备 专项呆账准备金的计算要按照贷款的分类结果，不同的贷款分类按不同的比例计提。可参考的比例为：损失类贷款为100%；可疑类贷款为50%；次级类贷款为20%；关注类贷款为5%。 计算普通呆账准备金 贷款即使属于正常类，仍存在损失的可能，因此需计提普通呆账准备金。方法为： 普通呆账准备金 =（贷款总额 - 专项呆账准备金）规定的比例 呆账准备金总量 = 专项呆账准备金 + 普通呆账准备金 30、各种表的计算P138-142资产报酬率=税前净利润/资产总额*100%权益报酬率（ROE）=净利润/所有者权益*100%。资产负债率=（负债总额/资产总额）*100。负债与所有者权益比率=负债总额/所有者权益总额负债与有形净资产比率=负债总额/有形净资产利息保障倍数=（税前净利润+利息费用）/利息费用流动比率=流动资产/流动负债速动比率=（现金+可转让证券+应收账款净额）/流动负债31、抵押：是指借款人或第三人在不转让财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保（银行在发放房地产贷款时，抵押是最主要的担保形式）32、质押：是指借款人或者第三人将其动产或者权利移交银行占有，将该动产或权利作为债权的担保。33、对抵押品管理要注意：银行对抵押物的占有和控制情况抵押物的流动性抵押物的价值评估抵押物的变现价值抵押率34、成本-收益定价法需要考虑的因素P152：贷款产生的总收入借款人实际使用的资金额贷款总收入与借款人实际使用的资金额之间的比率35、补偿余额是指借款者同意将一部分存款存入贷款银行，既可以表示为借款人未归还贷款平均余额的百分比，也可表示为贷款额度的百分比或某一个固定的金额36、个人贷款的产生对商业银行的意义P157从商业银行角度看，个人贷款是实现资产多元化、降低不良资产比率、提高竞争能力的有效手段可以改善银行资产结构，降低经营风险。是商业银行主要的利润源泉（人们对生活质量要求的不断提高，个人贷款规模迅速增长，逐渐成为商业银行主要的利润源泉之一）。是提高商业银行竞争力的重要途径（随着金融全球化、银行电子化的推进，商业银行整合不同服务渠道的能力大大增强）。37、个人信用征信：是银行选择好客户的重要手段，只有正确地评价借款人的信用水平，银行才能制定科学的信贷政策，通过有效的手段切实消除信息不对称带来的逆向选择和道德风险。38、计算：个人贷款实际利息计算方法（重在短期）P176-180 短期个人贷款实际利息计算方法：（1）年百分率法（APR）（2）单一利率法：应付利息=本金*利率*时间（3）贴现利率法：贴现利率=应付利息/客户收到的贷款余额（4）78s条款法: 提前还贷的利息回扣率=提前还贷所剩月份之和/78*100%（5）补偿存款余额法：有补偿存款余额要求的贷款实际利率=贷款应付利息/（借款总额-补偿存款余额）39、直客模式：优点：购车人那个自由地在多家汽车经销商之间进行比较选择，获得比较公平的价格银行可以避免经销商信用差带来的巨额损失。缺点：银行面对大量的购车人，需要投入更多的人力和财力，增加了信用风险管理成本不利于银行在短期内扩大汽车贷款规模40、汽车金融公司概念：是指经中国银行业监督管理委员会批准设立的，为中国境内的汽车购买者及销售者提供金融服务的非银行金融机构。41、并非银行的所有资金都能用于贷款的原因：P217大多数贷款的流动性低，如果银行急需现金，贷款不易在到期前收回或售出。贷款是银行最大的风险资产之一，在各种形式的银行信用中，贷款的违约率最高。对于中小银行，特别是城市商业银行、城乡信用社来说，大部分贷款主要用在当地，因此风险的集中程度高。42、国家债券是银行证券投资的主要种类的原因：P220安全性高。国家债券是所有证券中风险最低的，因而被投资者誉为“金边债券”（发行者是中央政府）。流动性强。国家债券风险小，安全性高，转手比较容易；同时，它的供给需求弹性较稳定，不存在大起大落的价格变化，银行在出售国家债券时，不会遭受太大损失。抵押代用率高。商业银行持有的国家债券，可以作为向中央银行再贷款的抵押品。43：计算题P227票面收益率:分为三种类型在证券票面上标明的收益率=面值*利息率票面规定的收益额与票面面额之间的比率=利息*期数/面值*100%预扣利息额与票面金额的比率=（面值-发行价）/面值*100%当期收益率：是指证券票面收益额与证券现行市场价格的比率。=证券票面收益额/证券现行市场价格*100%当期收益率考虑了证券市场的价格变化，比票面收益率更接近实际到期收益率：包括当期收益率与资本收益率之和。=每期利息+（到期还本（售出价格）-购入价格）/持券期间/(购入价格+到期还本（售出价格）)/2*100%44、资金缺口P255：是指利率敏感资产与负债的差额。用于衡量银行净利息收入对市场利率的敏感程度。表示了利率敏感资产和利率敏感负债之间的绝对值，而利率敏感比率则反映了它们之间相对量的大小。计算：资金缺口（GAP）=利率敏感资产（RSA）-利率敏感负债（RSL）利率敏感比率=利率敏感资产（RSA）/利率敏感负债（RSL）39、资金缺口管理策略：进取型利率敏感缺口管理策略：当预测利率将会上升时，银行应当建立一个正的资金缺口，即通过增加利率敏感性资产或减少利率敏感性负债，或二者同时变动来实现正缺口策略。银行根据对利率变动的预测，积极创造资金缺口，来增加净利息收入的策略。当利率开始下降时，银行应该建立负的资金缺口，即通过减少利率敏感性资产或增加利率敏感性负债，或者使二者同时变动以达到目的。防御性利率敏感缺口管理策略：对于一些小银行，多采用防范性缺口管理策略。一些资金实力不够雄厚的中小银行缺乏足够的外部信息资料和专业技术分析人员，很难准确地预测利率变动的方向，他们往往采取防御性策略(也称为免疫策略)，即零缺口资金配置策略来规避利率风险。免疫策略下，银行固然有效地避免了由于利率变动给银行带来的利息损失，但同时银行也失去了获取利率变动可能给银行带来收益的机会。40、持续期（久期）：是指固定收入金融工具的所有预期现金流入量的加权平均时间。持续期反映现金流量的时间价值。 计算公式： D为持续期；t为各现金流发生的时间；Ct为金融工具第t期的现金流或利息；F为金融工具面值（到期日的价值）；n为该金融工具的期限；i为市场利率；P为金融工具的现值；41、资产证券化：指商业银行将具有共同特征的、流动性较差但能产生可预见现金流的创利资产，如抵押品和消费者贷款，在金融市场上以发行证券的方式出售。1、资本金：资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资金。我国有关法规遵循实收资本与注册资金相一致的原则。资本金在不同类型的企业中的表现形式有所不同。股份有限公司的资本金被称为股本，股份有限公司以外的一般企业的资本金被称为实收资本。资本金的确定：一、实收资本制，即在公司成立时，必须确定资本金总额，并一次认足；二、授权资本制，即在公司成立时，虽然也要确定资本金总额，但是否一次认足，与公司成立无关，只要缴纳了第一期出资，公司即可成立，没有缴纳部分委托公司董事会在公司成立后进行筹集；三、折衷资本制，要求公司成立时确定资本金总额，并规定首期出资的数额。资本金的法定额度：法定资本金指创办企业必须持有最低数额的资本金。中华人民共和国公司法对公司注册资本的最低限额（即资本金的法定额度）的主要规定为： （1）股份有限公司注册资本的最低限额为人民币1000万元，其中上市公司注册资本的最低限额为人民币5000万元。股份有限公司的注册资本最低限额需高于上述所定限额的，由法律、行政法规另行规定。 （2）有限责任公司注册资本的最低限额为：以生产经营为主的公司人民币50万元；以商品批发为主的公司人民币50万元；以商业零售为主的公司人民币30万元；科技开发、咨询、服务性公司人民币10万元。特定行业的有限责任公司注册资本最低限额需高于前款所定限额的，由法律、行政法规另行规定。资本金的构成：资本金按照投资主体可分为国家资本金、法人资本金、个人资本金及外商资本金。（1）国家资本金指有权代表国家投资的政府部门或者机构以国有资产投入企业形成的资本金。（2）法人资本金指其他法人单位以其依法可以支配的资产投入企业形成的资本金。（3）个人资本金指社会公众以个人合法财产投入企业形成的资本金。（4）外商资本金指外国投资者以及我国香港、澳门和台湾地区投资者向企业投资而形成的资本金。资本金的筹集：（1）公司可以通过吸收现金投资、实物资产、无形资产等形式的投资或通过发行股票的方式来筹集资本金。（2）公司应当按国家有关法律、法规以及合同、章程的规定，确定一次筹集还是分期筹集资本金：一次性筹集资本金的，应从营业执照签发之日起6个月内筹足。分期筹集资本金的，最后一期出资应当在营业执照签发之日起3年内缴清。其中第一次筹集的投资者出资不得低于15%，并且应当在营业执照签发之日起3个月内缴清。（3）关于无形资产投资的限额（4）企业筹集的资本金，必须聘请中国注册会计师验资并出具验资报告，由企业据以发给投资者出资证明书。（5）投资者如未按合同、协议和公司章程的约定按时、足额出资，即为投资者违约，应承担违约责任。3、论述中间业务含义：是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务特点：表外性。中间业务不在银行资产负债表内反映多样性。从中间业务产品的生成条件看，中间业务产品与银行的支付中介职能、信用中介职能及银行的信誉和技术经济条件相联系；从中间业务产品的功能看，有结算性、管理性、担保性、融资性业务及其他类中间业务；从中间业务产品的作用看，有代理性业务、委托性业务和自营性业务。风险差异性资产负债业务主要包括与存贷款以及证券有关的风险，有流动性风险、信用风险和利率风险种类：按照巴塞尔银行监管委员会的分类：或有债权/债务类表外业务和金融服务类表外业务。按照中国人民银行的分类：支付结算类中间业务；银行卡业务；代理类中间业务；担保类中间业务；承诺类中间业务；交易类中间业务；基金托管业务；咨询顾问类业务；其他类中间业务。按照风险大小和是否含有期权期货性质中间业务的分类：无风险/低风险类中间业务；不含期权期货性质风险类中间业务；含期权期货性质风险类中间业务。4、论述国际化经营P306含义：所谓商业银行的国际化，指商业银行开展国际金融业务，建立境外机构，由国内经营发展到国际经营，从封闭走向开放的过程，包括银行机构国际化、银行市场国际化和银行管理国际化。境外扩张形式：（一）设立分支机构（传统）优点：母银行对海外机构控