鲁东大学公务卡报销管理办法

鲁东大学公务卡报销管理办法第一章 总则第一条 为进一步深化国库集中支付改革，强化财务管理，提高公务支出透明度，遏制违规开支，预防腐败行为，减少现金流量和现金风险，简化财务结算与报销流程，规范公务卡使用，逐步实现无现金结算，根据国家、省有关法规和制度规定及银行卡章程相关条款，结合我校实际，制定本办法。第二条 公务卡是指由银行发放的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能，用于单位公务报销及职工个人消费的信用支付工具。第三条 公务卡结算是指学校在职职工在公务活动中使用公务卡刷卡消费后，按照现行财务制度通过国库集中支付公务卡管理系统进行报销处理的方式。公务卡中所发生的个人消费性支出不适用本办法。第二章 公务卡日常管理第四条 公务卡是学校为在职职工以职工个人名义开立的贷记卡，可用于公务或个人消费。职工个人作为持卡人具有相应的支配权利并承担相应法律责任，公务卡可透支消费、存取现金（透支提现或异地取现需交纳手续费）。第五条 公务卡由教职工个人申领和使用，实行“一人一卡”实名制管理，所有在职职工均应办理，但不得将非本校工作人员纳入我校公务卡管理范围。单位临时人员因工作需要申请办理公务卡的，由单位出具证明，经财经处审核后到建设银行办理。只有统一办理的公务卡，才能被纳入“预算单位国库集中支付系统”进行管理，才能适用国家、省有关公务卡报销的相关条款。公务卡密码由教职工自行设定，个人妥善保管。遗失后应及时到发卡银行办理挂失，如未及时挂失造成的经济损失由个人承担。第六条 各单位在工作人员新增或调动、退休时，应及时组织办理公务卡的申领或停止使用等手续，并通知财经处、发卡行及时维护公务卡管理系统。现有工作人员涉及公务卡的相关信息变动时，应及时通知财经处、发卡行维护公务卡管理系统。第七条 持卡人可在建行营业网点或通过网上银行办理“自动还款”注册，也可将公务卡与其他建行账户进行绑定，当持卡人不能及时办理报销手续时，建行系统可于每月免息还款到期日自动从该绑定账户扣除相应款项归还至公务卡中，而不致产生银行罚息及个人信用损失。 第三章 公务卡报销结算范围第八条 公务卡结算范围按照山东省预算单位公务卡强制消费目录规定执行，主要包括办公费、固定资产维修（护）费、差旅住宿、差旅机票、培训费、会议费、专用材料购置费、车辆燃油及维修保险费等公务费用。预算单位强制消费目录中的公务支出必须使用公务卡结算，预算单位强制消费目录外凡具备刷卡条件的其他公务支出，原则上应使用公务卡结算。第四章 公务卡报销结算管理第九条 公务卡使用遵循“个人先行支付，单位审核报销，财政实时监控”的管理程序。单位通过国库集中支付系统中“公务卡管理”模块完成公务卡的财务报销、银行划款等业务。第十条 使用公务卡结算，不改变学校现行财务管理制度、报销审批程序和会计核算方法。第十一条 实行公务卡结算后，凡符合公务卡使用范围的，除特殊情况外，财经处不再办理预借和报销现金。第十二条 报销人报销时需凭发票、POS消费凭条、购物小票或消费清单等单据，按原财务报销审批程序进行审批。各单位财务负责人应严格审核相关票据，区分个人消费和公用消费。以个人公务卡支付公务性支出可以委托他人代理报销，但必须履行相关报销审批程序，委托他人代理报账不需要提供个人卡密码。第十三条 持卡人在办理公务卡消费支出报销业务时，应附有关公务卡刷卡凭证（POS消费凭条）。POS消费凭证作为该笔业务通过公务卡结算的有效证明，应视同发票管理。如刷卡凭证缺失，则财经处无法通过“预算单位国库集中支付系统”对该笔业务进行维护，故无法将其认定为公务卡结算支出给予报销。持卡人在网上购物、网上订票等无法取得刷卡凭证的，可将该公务卡网上银行对账单打印并将该笔支出业务标出（要求有卡号/姓名、商家名称、刷卡日期和刷卡金额等信息），作为刷卡凭证与该笔业务的发票一并提交财务审核报销。财经处在审核发票等财务报销凭证的合法性的同时，根据刷卡凭证上的持卡人姓名、商家名称、交易日期和交易金额等信息，通过“预算单位国库集中支付系统”核对公务消费的真实性，经审核确认无误后予以报销，按报销金额还款到报销人的公务卡上。持卡人根据银行对账单查询公务卡消费报销后的资金到账情况，若有异常，应尽快报告财经处以便及时处理。第十四条 财务人员审核无误后通过“公务卡管理”模块，生成“还款汇总表”,打印后随同支付凭证送代理银行。“还款汇总表”必须从公务卡管理系统直接打印，不得使用另行编辑或下载修改的“还款汇总表”，“还款汇总表”应包含持卡人姓名、公务卡号、还款（消费）金额、公务卡结算账户开户行、开户名称等要素。报销支付时，财务人员应在国库集中支付系统中确定对应的用款额度，签发财政授权支付指令，并打印财政资金支付凭证送交零余额账户开户行向指定的还款账户划款，同时将加盖单位财务公章的“还款汇总表”送交发卡行。第十五条 教职工使用公务卡所发生的各项公务性支出，必须在透支免息期到期日7天前及时到财经处报账。因报销不及时，所形成的利息及罚息由职工个人承担。第十六条 教职工使用公务卡所发生的支出既有公务性支出又有个人消费支出时，应在购物清单上明确标注，购物清单上公务性消费支出金额应与报销发票金额一致。第十