钟淋：培训讲课.doc

讲课提纲第一个内容：财政部在2011年以财预433号文件下发了【财政部预算绩效管理工作考核办法（试行）】，对中央部门、地方省级财政部门开展预算绩效管理工作进行考核。当时我们没有转发，今天对考核内容进行简单的讲解，因为省里的工作做的如何，都要通过你们的工作来反映，今年没有考核你们，明年可能就要开始了，这就是我今天要讲的目的。 财政部预算绩效管理工作考核办法（试行）为全面推进预算绩效管理工作，充分调动中央部门、地方省级财政部门开展预算绩效管理的积极性，促进预算绩效管理工作的制度化、规范化、科学化，制定本办法。一、本办法的考核对象是纳入部门预算管理的中央一级预算单位（以下简称中央部门）、地方省级（自治区、直辖市、计划单列市）财政厅（局）（以下简称省级财政部门）。二、本办法的考核内容是中央部门、省级财政部门的预算绩效管理工作。具体内容及评分标准分别见附后的“*预算绩效管理工作考核评分表”（附1、附2）。三、考核工作实行年度考核制，由财政部统一组织实施。（一）自我考核。年度终了，中央部门、省级财政部门对年度预算绩效管理工作进行总结，对照相应的考核评分表进行自评打分，并形成书面说明材料，于次年2月底前报送财政部（一式两份）。书面说明材料应包括以下内容：年度预算绩效管理工作整体开展情况；对评分表中每项自评得分的说明及相关佐证材料；预算绩效管理工作存在的问题及原因分析；下一步工作的打算和建议等。中央部门、省级财政部门对自我考核情况及书面说明材料的真实性负责。发现弄虚作假的，取消考核资格并通报批评。（二）财政部考核。财政部对中央部门、省级财政部门上报的书面说明材料、自评打分等进行审核，根据需要采取一定的调查取证，形成评定分数，确定考核结果。（三）先进表彰。财政部对预算绩效管理工作先进中央部门、省级财政部门以适当方式进行通报。四、本办法从2011年度起执行。省级财政部门预算绩效管理工作考核评分表( 年度) 省（自治区、直辖市、计划单列市）财政厅（局）考核内容分值计分标准自评分数评定分数一、组织建设12（一）领导重视61.省领导就推进预算绩效管理作出批示或在相关讲话中涉及的，每次1分。本项最多4分。2.厅（局）领导就推进预算绩效管理作出工作部署，每次0.5分。本项最多2分。（二）职责明确43.明确预算绩效管理工作职能和职责分工的，得4分；否则不得分。成立厅（局）领导挂帅的预算绩效管理工作领导小组或设立预算绩效管理专门处室的加1分，在相关处室设立专门科室的加0.5分。（三）工作考核24.建立对所辖地、市、县工作考核机制，并定期进行考核的得2分。二、基础建设23（一）制度建设91.制定本省（区、市）推进预算绩效管理宏观指导意见的，得2分。以省（区、市）政府名义发布的，加1分。2.制定指导全省预算绩效管理工作的具体落实方案、相关办法、实施细则等，每项1分，最多4分。在此基础上，每增1项加0.25分，最多加1分。3.制定内部操作相关规程、配套措施、范本文本、相关管理办法等的每项0.5分，最多3分。在此基础上，每增1项加0.1分，最多加0.5分。（二）指标体系94.研究建立适用不同类型、不同部门或地区的综合指标体系，每项1分，最多3分。在此基础上，每增1项加0.25分，最多加1分。5.研究建立行业或系统特色的指标体系库，每项0.3分，最多3分。在此基础上，每增1项加0.1分，最多加0.5分。6.绩效指标体系量化、细化，其中，细化到三级或三级以上的指标体系得3分，细化到二级的得2分。该项得分=（三级指标体系个数*3+二级指标体系个数*2）/指标体系总个数。（三）信息系统37.以信息系统支撑预算绩效管理，在现有预算管理信息系统中，增加预算绩效管理内容的，得1分；设立预算绩效管理独立模块的，得2分。8.建立信息交流平台并不断更新、完善的得1分；否则不得分。（四）第三方管理29.建立健全相关专家库，规范工作行为，实行动态管理的得2分；否则不得分。考核内容分值计分标准自评分数评定分数三、工作开展20（一）推进范围61.在省级部门开展预算绩效管理试点的得1分；同时，以预算绩效管理试点范围覆盖省级部门的比值，增加本项得分。2.督促开展市级预算绩效管理试点的得1分；同时，以预算绩效管理试点范围覆盖地市的比值，增加本项得分3.督促开展县级预算绩效管理试点的得1分；同时，以预算绩效管理试点范围覆盖县市的比值，增加本项得分（行政区划只有两级的，以第二级得分替代）。（二）资金规模94.对上年资金开展绩效评价且评价的资金规模占上年预算规模的比率在10%（不含）以内的得1分；超过10%（含）但不到20%（不含）的得2分；超过20%（含）的得3分。5.对当年资金实施绩效监控且纳入监控范围的资金规模占当年预算规模的比率在20%（不含）以内的得1分；超过20%（含）但不到30%（不含）的得2分；超过30%（含）的得3分。6.对下年资金实施绩效目标管理且纳入绩效目标管理的资金规模占下年预算规模的比率在20%（不含）以内的得1分；超过20%（含）但不到30%（不含）的得2分；超过30%的（含）得3分。（三）管理模式57.以项目支出为对象开展预算绩效管理试点，得2分。8.以部门整体支出为对象开展预算绩效管理试点，得2分。9.以一级政府的财政支出为对象开展综合预算绩效管理试点，得1分。四、绩效管理30（一）绩效目标101.以相关文件明确绩效目标的管理范围，确定规范的申报格式，明确填报要求和时间安排的得3分。2.绩效目标清晰明确，绩效指标量化、细化，指向明确，其中，绩效指标细化到三级或三级以上的得3分，细化到二级的得2分。该项得分=（三级绩效指标个数*3+二级绩效指标个数*2）/绩效指标总个数。3.按预算管理相关流程对绩效目标进行严格审核，得2分。4.在规定的时间内批复绩效目标，得1分；批复的绩效目标量化、可衡量，得1分。（二）绩效监控65.建立绩效监控制度，对预算执行进行有效跟踪监控的得2分。6.定期采集绩效运行的信息并进行汇总分析，得1分；督促加快预算执行，符合序时进度要求，得1分，每低于1个百分点扣0.1分；确保绩效目标的如期实现，或对偏离绩效目标、预期无效项目及时提出纠正或调整意见，得2分。考核内容分值计分标准自评分数评定分数（三）绩效评价77.选择的绩效评价项目与部门职能密切相关，或具有较强的代表性和一定的社会影响力，为社会所关注的，得2分。8.督促按时完成绩效评价工作，程序规范，绩效评价报告质量较高，得2分。9.对绩效评价报告严格审核，提出合理审核意见，及时反馈并督促整改的，得3分。（四）结果应用710.将结果作为预算编制的重要依据，并完善相关办法，改进预算管理的，得3分。11.将结果向同级政府报告，作为政府决策的参考，并作为行政问责的重要依据的，得2分。12.将结果向同级人大报告，接受人大监督的，得1分。13.将结果在一定范围内公开的，得1分。五、宣传交流15（一）宣传报道31.利用各种媒体形式，宣传预算绩效管理工作，创造良好的社会舆论氛围，每篇0.5分。本项最多3分。（二）理论研究22.撰写预算绩效管理工作理论文章（每篇不少于2000字），发表在内部刊物上的，每篇得0.5分；发表在公开刊物上的，每篇得1分。本项最多2分。（三）交流培训33.举办各类培训、工作交流会议，属于全省范围的每次1.5分；属于省直系统的每次1分；属于厅（局）内部的每次0.5分。本项最多3分。（四）信息交流54.及时向财政部报送本省（区、市）预算绩效管理的相关制度办法、指标体系、具体案例、总结计划的，每篇0.5分。本项最多3分。5.及时报送本省（区、市）预算绩效管理工作动态、信息，每篇0.25分；被财政部用于情况反映等方面的，每篇加0.25分。本项最多2分。（五）其他26.财政部统一要求及时进行反馈，或向财政部提出加强预算绩效管理合理化建议的，得2分。7.积极参加财政部组织的面向所有省市的预算绩效管理会议、培训的，每参加一次加0.2分。8.认真完成预算绩效管理工作年度自我考核，及时提供相关材料，内容详实，评分合理的，加0.3分。合计联系人; 联系电话： 第三个内容： 按照财政部财预【2011】285号文件和我省关于开展2012年省级财政支出项目绩效评价工作的通知（赣财绩20134号）的要求，今年我们对20个省级单位进行绩效试评价，对其中4个单位进行再评价，结合这次工作，我谈一下评价工作程序，供大家参考。绩 效 评 价 工 作 程 序一、 制定工作实施方案 关于开展2012年省级财政支出项目再评价工作的实施方案为做好2012年再评价项目试点工作，根据省财政厅关于开展2012年省级财政支出项目绩效评价工作的通知（赣财绩20134号）的相关要求 ，现将再评价项目相关事宜制定如下：一、工作目标通过再评价，科学、客观、公正的对再评价项目进行实地综合性评价，了解项目资金是否达到目标，资金使用是否合理，分析存在问题，并采取相应措施，使其反映其经济效益和社会效益，更好地发挥政策扶持、引导作用。二、再评价对象及内容1、再评价对象 相关市、县（区）XX部门2、再评价内容： 2012年XX补助项目三、评价工作方式再评价工作由省财政厅绩效中心牵头组织，会计事务所具体实施，主要通过数据核查、实地调研、座谈、询问查证、问卷调查等方式相结合。并在自评的基础上进行打分。四、时间及具体安排定于6月6日至6月28日开展再评价工作，具体工作安排详见附表。五、再评价项目组织机构再评价项目组织机构由省财政厅绩效中心吴立坚、徐向华、刘亚芬、刘伟带队，并分为两个小组，小组成员如下：1、第一组：吴立坚 省财政厅绩效中心刘 伟 省财政厅绩效中心 成 员 XXX 中立鸿会计事务所XXX 中立鸿会计事务所2、第二组：徐向华 省财政厅绩效中心 刘亚芬 省财政厅绩效中心 成 员 XXX 中立鸿会计事务所XXX 中立鸿会计事务所六、其他事项及要求1、各评价组要高度重视，坚持实事求是、客观评价，全面检查、不走过场，做好工作底稿，发现问题如实反映，确保绩效评价公平、公正。如果这次我们没有检查出来问题，其它的检查出问题了，我们就要担责。2、各评价人员应严格遵守中央“八项规定”、绩效评价工作纪律等相关规定。3、各评价组要对检查项目的具体情况、实际效果、好的做法、存在的问题等，认真撰写绩效评价报告，并在此基础上形成项目的总体报告。二、评价准备工作，对评价组进行短期的培训，并做好以下准备1、项目资金的管理办法2、项目资金的下达文件3、项目单位的自评报告4、工作底稿和承诺书5、评价通知书和评价公告6、评分打分表（可以）三：撰写评价报告关于对江西省XXXX厅2012年XXXX项目绩效再评价的报告（征求意见稿）按照省人民政府关于全面推进预算绩效管理实施意见（赣府发20138号）和省财政厅关于开展2012年省级财政支出绩效评价的通知（赣财绩2013号）要求， 2013年6月6日至28日,我们对新余市、鹰潭市、吉安市、宜春市、萍乡市XX局下属14个县（市、区）XX局所属基层单位“2012年XXXX”（以下简称“两费”）项目，进行了财政资金绩效再评价，再评价通过数据核查、实地调研、座谈、询问查证、问卷调查、公布举报电话等形式进行。现将再评价情况报告如下。一、项目基本情况XXXX的安置帮教工作,是对特定对象进行的一种非强制性的引导、扶助、教育和管理活动。我省每年回归社会的XXXX有1万余人，处于安置帮教期的有6.5万余人。做好XXXX的安置帮教工作，对推进社会管理创新，有效地预防和减少重新违法犯罪，维护社会和谐稳定有着非常重要的意义。从2009年起，我省先后出台建立监所与社会无缝对接机制，加强预防XXXX重新违法犯罪工作的若干意见等3个文件，在全国率先建立监所与社会无缝对接机制，自2010年8月起，在全省范围内对XXXX全面实行必接必送，过渡性帮扶，预防和减少XXXX重新违法犯罪。江西省综治委等六部门联合印发了加强XXXX安置帮教衔接工作的补充意见（赣综治办(201019号)，意见规定：从设区市内监管场所接回XXXX，每人补助300元；从设区市外的省内监管场所接回XXXX，每人补助500元；从省外监管场所接回XXXX，每人补助1000元。接回XXXX的工作补助经费及XXXX回归社会在6个月内未就业的按当地城乡最低生活保障标准发放的生活补助费。所需经费由省市两级财政按7：3的比例承担,资金采取年初预拨，年终清算方式进行,2012年度省级下拨财政补助资金1600万元。根据省XX厅自评报告显示，2012年度全省共预拨专项资金2312.451万元，其中省级财政1610.26万元，市级财政配套697.112万元。另外，南昌市县级自筹3.282万元，XX所自筹1.797万元。2012年，省内、省外的XXXX共计15722人，实际支出2137.224万元，接送率98.69%，生活补助费发放率98.34%,就业安置率95%，“二无”“三假”人员过渡安置率96.93%，重新违法犯罪率1.51%，实现了XXXX出监所无缝衔接，有效预防了XXXX重新违法犯罪，维护了社会和谐稳定。二、14县（区）绩效评价工作情况（一）资金管理情况14个县（市、区）XX局在使用项目资金时，严格按照资金管理制度，按规定提供出监所交接单、释放证明等原始申报资料，按规定填写申报表格，并按程序逐级审核、最后经财政部门审查核实后，将款项拨付至县（市、区）XX局的结算账户上，结余资金结转至下一年继续使用。整个过程公开、透明，做到了专款专用。(二)项目资金预算2012年2月28日江西省财政厅关于下达2012年XXXX接送工作补助经费和生活补助经费的通知（赣财行201228号），下达项目资金1,600万元，其中再评价的14个县（市、区）的项目省财政资金为255.36万元；按规定市级财政应配套30%，109.44万元，共计364.8万元。(三)项目资金实际到位情况14个县（市、区）2012年共计到位“两费“资金339.54万元，资金到位率93.08%。其中：省级到位资金251.36万元（不含新余市XX局将渝水区的4万元调整到新钢公司和孔目江区），资金到位率98.43%；市级到位资金81.80万元，资金到位率74.74%。（四）项目资金的实际支出、结余情况14个县（市、区）2012年共计支出“两费“资金232.08万元，预算支出完成率63.62%；预算结余资金132.72万元，结余率36.38%，实际结余资金107.46万元，结余率31.65%。（详见附表）（五）项目组织实施情况14个县（市、区）XX局高度重视，基本上按照上级文件规定，建立相关制度规定，统计、掌握XXXX情况。按规定接送XXXX拨付相关费用，从一定程度上预防XXXX再犯罪。（六）实地抽查情况通过走访25个乡镇街道，采取电话与现场询问的方式，与103人电话询问、现场走访22人，共抽查了125名XXXX及家属。了解经费的发放及程序均符合规定。（七）项目绩效情况通过实施对XXXX的无缝对接，14个县（市、区）XX局共接送XXXX1789人，其中省内1728人，省外61人，接送率93%，生活补助费发放率96%,就业安置率91%，“二无”“三假”人员过渡安置率87%，重新违法犯罪率1.2%，除过渡安置率低于90%外，其它均按目标完成，通过发放最低生活保障费，建立帮扶制度等一系列政策，切实解决XXXX的实际困难，确保XXXX从出监开始有人管、有人帮、有人扶，为XXXX回归社会，重新树立生活信心；使XXXX感受到党和政府关爱、减少重新犯罪，起到了良好的社会效益。三、存在的问题 （一）擅自调整市、县分配资金。市XX局未经批准，将省级下达的专项资金擅自调整到其它区，累积调整资金14.4万元。（二）生活补助领取不规范根据省XX厅XXX文件，要求XXXX6个月内每月到XX所报到，XX所按月发放，本人一个月不来领取的取消当月生活补助费。14个县中，除吉安市吉州区、泰和县严格执行外，其中县（市、区）XX所均存在未有委托代理而由其亲属代领现象。（三）最新保障标准不到位。14个县（市、区）2012年均没有执行当地民政局制定的最低生活保障标准。发放XXXX生活补助标准仍按2010年标准发放。 14个县（市、区）2012年接送1789人，其中省内1728人，省外61人，实际少发放232.08万元。（执行发放标准如下）单位：元序号县、市2012年执行标准实际执行执行差异城市农村城市农村城市农村1分宜县350.00 170.00 260.00 130.00 90.00 40.00 2渝水区350.00 170.00 260.00 130.00 90.00 40.00 3芦溪县350.00 170.00 300.00 130.00 50.00 40.00 4安源区350.00 170.00 300.00 130.00 50.00 40.00 5月湖区350.00 170.00 230.00 200.00 120.00 -30.00 6贵溪市350.00 170.00 160.00 100.00 190.00 70.00 7吉安县350.00 170.00 245.00 110.00 105.00 60.00 8峡江县350.00 170.00 245.00 110.00 105.00 60.00 9吉州区350.00 170.00 275.00 110.00 75.00 60.00 10泰和县350.00 170.00 300.00 130.00 50.00 40.00 11宜丰县350.00 170.00 260.00 110.00 90.00 60.00 12高安市350.00 170.00 300.00 130.00 50.00 40.00 13铜鼓县350.00 170.00 250.00 130.00 100.00 40.00 14万载县350.00 170.00 160.00 120.00 190.00 50.00 （四）补助资金拨入个人账户。如：区XX局2012年XXXX25.07万元，分五次划拨本单位工作人员个人账户。（五）拨付资金与实际发放资金不符。如2012年1月市XX局拔入XX所4950元，XX所实际发放4390元，余额560元；6月XX所4560元，XX所实际放发3270元，余额1290元。存在虚假支出问题。（六）“两费”结余资金较多14个县（市、区）2012年度预算结余资金132.72万元，结余率高达36.38%，平均每县结余9.48万元。 （七）会计凭证不够齐全。如：吉安县、峡江县XX局的收款凭证缺市级财