贵州康星油脂费用管理制度.doc

贵州康星油脂（集团）有限公司资金及费用管理制度（试 行）一、差旅费管理制度第一章 总 则 第一条 为加强公司的财务管理力度，严格控制预算开支，规范差旅费的支出范围及审批程序，特制定本办法。第二章 报销规定 第二条 公司员工出差报销规定（一）、本公司员工出差，应事先填妥“出差申请单”说明出差的目的、地点、时间及初步费用预算，经部门主管审批，据此向财务部预借差旅费，预借差旅费按职工借款审批程序办理。对于因故未能事先申请又未发生借款者，应于事后三天内补办，并由部门主管审批，未附经批准的申请单，财务部不得受理报销。（二）、出差人员差旅费报销标准：（公司所在区域以外） 单位：元/日岗 位伙食标准住宿标准旅程工具交通费限额县级市地 级市省市级县级市地级市省市级飞机火车长途汽车县级市地级市省市级高管5080预算600按实按实按实按实按实预算 部门负责人3050 预算300普通舱硬卧按实2050预算一般员工3040预算150/硬卧按实1530预算（三）、伙食标准按照实际出差天数计算，即出发日至返回到达日的足额天数，在标准限额内凭票报销。异地出差当日往返按车票标明时间计算超过12小时的，按照一天计算；不足12小时的减半计算。（四）、交通费在规定额度内实报实销。（五）、对于在所在区域内出差的管理人员，原则上乘坐公交车辆，紧急和特殊情况需要使用公司车辆或乘坐出租车时，须经部门主管批准，车费按实报销，且每月最高报销限额为120元；在公司所在区域内出差人员不予报销伙食费。（六）、交通费按照足额天数计算，使用公司车辆出差的人员，不予报销公司车辆费用之外的其他交通费用。（七）、紧急情况机场往返必须乘坐出租车的，须事先电话请示部门主管批准，并经事后确认，否则不予报销。（八）、不同职级的人员同行出差时，车船费按高职级的标准予以报销。（九）、对于每月超过15天驻在固定地方出差的员工，其住宿标准、伙食标准及交通费标准减按三分之一执行，且每月累计伙食费和市内交通费报销不能超出其工资的三分之一；对长期在固定地方进修学习的，不享受伙食和市内交通费报销。（十）、以上规定中，原则上乘火车及汽车出差的员工，如确因联系业务必须乘坐飞机的，首先由员工个人提出申请，经部门主管批准方可执行。（十一）、在实际报销过程中，对于实际住宿费用低于以上标准的，按实报销；对于实际住宿费高于以上住宿标准的，按标准额度予以报销。特殊情况，须写明详细事由，经部门主管审核签署意见，并由部门主管和总经理批准方可报销。（十二）、公司相同性别员工二人或二人以上同行时，必须依据节约原则同住2人标准间，不得以任何借口个人单独开房。如应共住标准间而实际单独住宿的，公司只按照标准限额内实际发生额的50%予以报销。（十三）、对于未经批准，按高于自己职级标准发生的旅程费用，在报销时应按规定的标准进行折算，多余部分由员工自行负担。（十四）、员工乘出差之便，事先经部门主管批准就近回家探亲访友的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费，多开支的部分由个人自理，其探亲访友期间不享受伙食费和市内交通费报销。其探亲所用时间由综合部按请假处理。（十五）、员工出差必须每天要保证24小时手机开机，不得以任何理由关机，凡关机或不接电话的扣减电话费补贴。（十六）、员工出差期间，因游览、非因工作需要或非公司安排参观所开支的一切费用，均由个人自理。（十七）、在差旅费报销过程中，只能报销出差期间的行、食、宿费用；特殊原因需报销对外人员招待费用的，须补填“业务招待费申请单”，按业务招待费审批程序经批准同意后，财务方予以报销，并取消当日伙食费报销。（十八）、出差员工应于出差返回后3天内，依规定的差旅费标准，填具“旅差费报销单”并附“出差申请单”，按规定的报销程序经审批后报账。（十九）、在出差费用审批过程中，各部门主管应对本部门报销的岗位、报销标准及实际发生费用等进行综合审查；财务部则严格依据公司的费用报销程序进行审查。（二十）、公司小车驾驶员出差发生住宿费用的，参照一般职工相应标准执行。第三条 远途出差订票办法（一）、远途出差人员需公司统一订票的，须提前两天提交综合部办理，并将票款交付经办人员结清； （二）、特殊情况需紧急办理的，须经行综合部主管审批后，综合部协助办理，票款由申请人支付结清。二、付款及费用报销管理办法第一章 总则 第一条 为加强公司财务管理，严格资金使用和费用报销规定，规范各种借款、票据入账，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，依据国家有关政策和贵州康星油脂（集团）有限公司财务管理制度规定，特制定本办法。第二章 费用开支计划 第二条 公司各部门必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或财务总监和总经理审批后即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。 第三条 公司执行总经理、财务总监对一般费用开支及职员借款的双重签字审批制度，大额支出由公司董事会研究决定。 第四条 公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。第三章 费用报销审批程序第五条公司费用开支的一般审批程序为：（一）费用当事人或经办人申请；（二）财务部会计审核确认；（三）部门主管审查确认（部门总监视同部门经理).（四）总经理和财务总监审批。 第六条 公司不同级别人员报销的审查和审批程序规定为： （一）一般人员的报销由所属部门主管（总监）审查，总经理和财务总监审批；（二） 部门主管的报销由总经理和财务总监审批；（三）总经理的报销由财务总监审查，董事长审批。 第七条 凡公司计划外开支，一律报总经理和财务总监审查审批。第四章 职员临时借款 第八条 公司员工因工作需要向财务部临时借款，在本人没有陈欠借款的前提下，经部门主管审查，总经理和财务总监审批后财务部方可给予借款。在原借款没有报销前，原则上不予批准新的借款。 第九条 员工借款额度和审批权限上的金额限制：员工个人借款额度限于个人月工资总额以内。第十条 员工借款须在任务结束后一周内报销，超过一周没有报销的，财务部会同综合部在其个人薪金中扣除（总经理和财务总监特批的除外）。第五章 对外汇款的审批第十一条 公司各部门依据生产经营中签订的合同或公司相关文件对外汇款，需由经办人员根据相关财务制度、合同文件和资金使用计划填写资金使用申请单，先由本部门主管审查确认，再由总经理和财务总监审批；对固定资产投资以及非正常经营资金由董事会审核确认，报总公司审批。第六章 空白转账支票使用第十二条 公司原则上不允许借用空白转账支票。确因公司业务活动或工作需要必须使用的，经办人须填写空白支票领用单，经部门主管核实同意，财务总监审批后可以向财务领用空白转账支票，但须由公司出纳与经办人一道前往办事地，并由公司出纳亲自填写经确认金额后的空白支票，经办人本人不能填写空白支票，空白支票在加盖法人印签章时，必须申明预计的使用封口金额，经办人最晚于次日凭相关付款凭据到财务部办理支票核销手续，逾期不办理手续的，将追究经办人的经济责任。第七章 办公费、办公用品及低值易耗品报销 第十三条 办公用品由综合部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。 第十四条、各部门临时需用的办公用品，需由经办人先填写办公费用申请单，按以下程序经批准后由综合部购买：（一）单价在20元以下，或总价在200元以下，部门主管批准；（二）单价在20元以上，或总价在200元以上，总经理批准； 第十五条 所有办公用品及易耗品购买后，提交发票、实物，经综合部查验入库后按正常审批程序报财务部审核报销。第八章 车辆使用费报销 第十六条 车辆使用费包括汽油费、维修保养费、保险费、路桥费、停车费。由综合部制定车辆使用管理规定，在掌握车辆维护维修、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。 第十七条 油费报销，需由驾驶员在各车用车记录本上注明行车起始路程，由综合部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经综合部主管签字验核。 第十八条 汽车费用费报销由驾驶员汇总报销，由综合部根据派车记录复核，经综合部主管签字验核。 第十九条 车辆维修前须提出书面申请报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由综合部根据车辆维修情况复核，经综合部主管签字验核。第九章 业务招待费报销 第二十条 公司总经理以上领导有权决定对外招待事项及招待标准，各部门发生招待费需遵循事先申请事后审核的程序，即事前须先填写审批单，由经手人签名，注明招待事由(包括被招待人员情况、事因、地点)，按审批程序由公司总经理以上领导审批，事后凭税务部门的正式发票，按财务审批程序报销。 第二十一条 无特殊情况的招待费由综合部统一的指定的宾馆酒店签单招待，报销时凭审批单和支出合法凭证报销。一般情况的招待由综合部门统一安排在本公司食堂就餐。 第二十二条 重大招待事项(指单次招待费发生额在3000元以上)须事先由高层议定后报董事长同意。 第二十三条 发生招待费原则上不允许先斩后