南浔区区级财政预算编制管理办法(试行).doc

南浔区区级财政预算编制管理办法(试行)第一章 总则第一条 为规范区级财政收支预算资金管理，促进预算编制的制度化、规范化、科学化，切实提高预算编制效率和质量，根据中华人民共和国预算法、中华人民共和国预算法实施条例，结合南浔区实际，制定本办法。第二条 本办法适用于南浔区行政区域内区级财政预算管理。凡与区财政部门直接发生预算缴款、拨款关系的区级国家机关、党政组织和企事业单位(以下简称区级部门)，必须遵守本办法。第三条 本办法所指预算资金，包括财政预算内资金预算外资金等其他财政性资金。第二章 预算编制的依据及内容第四条 统一预算政策与指标管理。每年预算编制前，根据上级和区经济社会发展的要求，提出预算编制政策要点；预算资金支出指标统一管理。第五条 区级预算收入的编制。税收收入预算的编制，应当与区国民生产总值的增长率相适应，区级财政预算收入占区国民生产总值的比重应逐年有所增长，达到适当比例；非税收入(包括一般预算内非税收入、财政预算外收入)和政府基金收入预算的编制，各部门根据国家有关政策规定，参照往年收入完成情况，据实测算各种收入建议计划；部门其他收入预算的编制，参照历年收入完成情况，根据预算年度收入增减变动因素，据实测算。 第六条 区级预算支出的编制。在保证政府公共支出合理需要的前提下，统筹兼顾、确保重点，妥善安排其他各类预算支出。支出预算编制实行零基预算方法。零基预算是指各类支出预算打破“基数”制约，按照预算年度所有因素和事项的轻重缓急程度，重新测算确定。所有支出项目根据年度财力情况和有关政策、标准核定。政策到期项目和上年度安排的一次性项目要予以剔除，法律明确规定有增长要求的农业、教育、科技等项支出要依法核定。第七条 保证预算完整性。完善部门(单位)预算制度，部门(单位)所有财力资源(预算内、预算外资金和各种政府专项资金、其他财政性资金)的收支都要纳入部门(单位)预算管理，部门(单位)预算编制实行综合预算方法。财政预算内拨款、财政预算外专户核拨资金和其他收入均列入部门预算收入，依照个人经费、公用经费、经济建设和事业发展支出的顺序统筹安排部门预算支出。第八条 部门(单位)个人经费预算的编制。部门(单位)个人经费包括部门人员经费和部门对个人与家庭补助支出。基本工资、津贴、奖金及离退休费等工资性项目，按国家、省、市和区规定的统一标准审核到每一个人。对部门自行出台的政策，财政不予承认。不属于财政供给范围的个人经费，财政不予负担。福利费、社会保险缴费、医疗费、住房公积金等个人性支出，根据国家有关政策，按部门工资项目的一定比例或相关因素审核编列到部门(单位)。第九条 部门(单位)正常公用经费预算的编制。正常公用经费根据政策和单位职能性质、工作任务、人员编制、办公条件、资产状况等基础数据，分类核定定额标准。对部门(单位)超编人员，不安排公用经费。第十条 经济建设和事业发展专项支出预算的编制，实行项目预算管理。年度项目预算编制时，项目预算部门(单位)按照区年度国民经济社会发展计划和区委、区政府确定的工作重点，由项目预算部门(单位)与财政部门共同提出方案，经分管副区长审核报政府常务会议研究决定。区财政局根据政府常务会议决议，安排部门(单位)项目支出预算，列入区级年度部门预算。第十一条 政府采购预算的编制。各部门(单位)对拟在预算年度使用财政性资金以购买、租赁、委托或雇佣等方式，获取符合当年政府采购集中采购目录及标准列示的货物、工程和服务的支出项目，都要编制本部门(单位)政府采购预算建议计划，随部门预算建议计划一并报区财政局审核，经部门预算编审委员会审核同意后编入部门预算草案。第十二条 区级财政应设置财政预备费，其额度为区级预算支出额的3。财政预备费用于当年预算执行中的自然灾害救灾开支及其他难以预见的特殊开支。第十三条 区级财政预算按照量入为出、收支平衡的原则编制，不列赤字。第三章 预算编制的程序第十四条 区财政部门在新一年度预算开始前，根据区经济社会和财力的总体测算情况，向区级单位部署编制部门预算草案的具体事项、报表格式、编制方法，提出预算收支建议数。第十五条 区级预算部门根据区财政部门的部署，结合本部门的具体情况，向所属单位部署编制预算草案，并负责本部门所属单位预算草案的审核，汇总编制本部门的预算草案。第十六条 区级财政预算草案经区政府审定后，区财政局受区政府委托向区人民代表大会报告当年预算草案编列口径及具体方案。预算草案经区人民代表大会审查批准后，成为当年区级财政预算。第十七条 区财政部门应当在区人民代表大会会议举行的一个月前，将区级财政预算草案的主要内容提交区人民代表大会财经委员会进行初步审查。第十八条 区财政部门自区人民代表大会批准区级财政预算之日起30日内，批复区级单位的部门预算。第四章 预算追加及调整管理第十九条 严格控制预算资金支出的中途追加。按照早编、细编预算的要求，完善部门预算，能纳入年度预算的尽量纳入年度预算。追加预算一般只对临时作出的政策性的增支或区委、区政府作出的应急项目增加预算。第二十条 财力允许的情况下，对中途确需追加的项目主要考虑以下几类情况：(一)由于收入提高，成本开支也相应提高而要求增加支出的。(二)上级新增工作任务，要求地方作支出或配套支出的。由经费需求部门提供相关文件依据。(三)区委、区政府新增工作任务，需要财政予以资金支持的。由经费需求部门提供有关会议纪要、工作任务文件或区分管领导批示意见。(四)政策性增人，需增加支出的。由经费需求部门提供组织或人事部门的调令、批件和工资审核依据等文件依据；对超编制人员不安排公用经费。第二十一条 规范支出追加的报批程序。追加报批按以下程序进行：（一） 各部门(单位)关于经费的请示一律以规范公文格式报送区政府办公室，不得多头报送，统一按公文请示报告程序办理。经费类请示应事由真实、依据充分，不得以便函或个人名义报告有关专项经费申请事宜，请示应附相关文件依据，同时抄送区财政局。（二） 区财政局初审。财政局相关业务主管科室按规定的报批条件及标准审核提出初步意见。（三） 区财政资金审批领导小组或区长审批。（四） 区财政局根据审批意见，开具支出追加指标给单位，做好资金使用的跟踪监督。第二十二条 区级部门(单位)的预算调整由区财政局统一办理预算的追加调整事宜(含省、市财政或其他主管部门补助资金形成的预算调整)；如遇国家重大政策性变化，当年不调整定额，只做追加预算处理，下一年度统一调整定额标准。第五章 监督检查第二十三条 区级各部门(单位)应当依法接受区人民代表大会及其常务委员会对预算编制的监督。预算编制过程中，区财政局应按要求及时向区人大财经委报告预算编制有关情况并提供相关资料，按规定按时提交区级预算草案。区财政局对区级各部门(单位)预算编制情况进行监督。区级各部门负责所属单位的预算执行及监督。第二十四条 审计部门对区级财政预算执行和区级(单位)预算的执行，依法进行审计监督。第二十五条 违反本办法，造成区级财政预算管理秩序混乱的，由区财政局上报区政府依据中华