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4月30日 收到新勤服装公司入股投资200000元 5万元留作库存现金 150000万元存入银行 借 银行存款150000 库存现金50000 贷 实收资本200000 1 5月1日 办公楼简易装修 花费2000元 银行存款支付 借 管理费用2000 贷 银行存款2000 2 5月2日 购买衣架1000副及其它办公用品 共计花费3000 以银行存款支付 借 管理费用3000 贷 银行存款3000 3 5月4日 赊购某品牌空调5台 20000元 预计下月偿还 借 固定资产20000 贷 应付账款20000 4 5月5日 印发宣传单 现金支付500元 借 销售费用500 贷 库存现金500 5 5月7日 购入一批服装材料 价值8000元 以银行存款支付 借 原材料8000 贷 银行存款8000 6 5月10日 向甲公司销售产品5000元 存入银行 借 银行存款5000 贷 主营业务收入5000 7 5月12日 总经理出差3天 报销基本费2500元 现金支付 借 管理费用2500 贷 库存现金2500 8 5月15日 公司用银行存款50000元预定下季的服装 借 待摊费用50000 贷 银行存款50000 9 5月18日 徐某购买公司服装 共计3000元 存入银行 借 银行存款3000 贷 主营业务收入3000 10 5月20日 支付上个月的装修费用2500元 现金支付 借 应付账款2500 贷 库存现金2500 11 5月21日 用支票摊销本月应负担办公人员的财产保险费5500元 借 管理费用5500 贷 待摊费用5500 12 5月24日 从甲公司获得收益15000元 留作现金 借 库存现金15000 贷 主营业务收入15000 13 5月25日 乙公司赠送一套服装设备 价值6000元 借 固定资产6000 贷 资本公积6000 14 5月28日 向银行短期借款10000元购买服装材料 借 原材料10000 贷 短期借款10000 15 5月30日 用现金支付本月原材料12500元 借 应付账款12500 贷 库存现金12500 16 5月31日 在会计期末将本期实现各项收入包括主营业务收入23000 管理费用13000 销售费用500转入 本年利润 账户 借 主营业务收入23000 贷 本年利润23000 13500 借 本年利润13000 贷 管理费用500 销售费用 实收资本 银行存款 期初余额 200000期初余额 150000 6 5000 9 3000 本期发生额 0本期发生额 0 期末余额 200000 本期发生额 8000 期末余额 95000 库存现金 管理费用 期初余额 50000 4 500 1 2000 12 15000 7 2500 2 3000 10 2500 7 2500 15 12500 11 5500 本期发生额 15000 本期发生额 18000本期发生额 13000 期末余额 47000 固定资产 应付账款 3 20000 10 2500 13 6000 15 12500 本期发生额 26000 本期发生额 0本期发生额 15000 期末余额 26000 销售费用 原材料 4 500 5 8000 14 10000 本期发生额 500本期发生额 0本期发生额 18000 期末余额 500期末余额 18000 主营业务收入 待摊费用 6 5000 8 50000 9 3000 12 15000 本期发生额 0本期发生额 23000本期发生额 50000 资本公积 短期借款 13 6000 本期发生额 0本期发生额 6000本期发生额 0 期末余额 6000 本年利润 16 23000 17 13500 期末总额 36500 1 2000 2 3000 5 8000 8 50000 本期发生额 63000 本期发生额 0 3 20000 本期发生额 200000 期末余额 5000 银行存款 期初余额 150000 6 5000 9 3000 本期发生额 8000 期末余额 95000 管理费用 1 2000 2 3000 7 2500 11 5500 本期发生额 13000 应付账款 10 2500 15 12500 本期发生额 15000 本期发生额 0 11 5500 本期发生额 5500 14 10000 本期发生额 10000 期末余额 10000 原材料 5 8000 14 10000 本期发生额 18000 期末余额 18000 待摊费用 8 50000 本期发生额 50000 短期借款 本期发生额 0 账户名称 期初余额本期发生额期末余额 借方贷方借方贷方借方贷方 实收资本200000200000 库存现金50000150001800047000 银行存款15000080006300095000 管理费用1300013000 固定资产2600026000 应付账款15000200005000 销售费用500500 原材料1800018000 主营业务收入2300023000 待摊费用50000550044500 资本公积60006000 短期借款1000010000 合计200000200000145500145500244000244000 期末余额 贷方 200000 5000 23000 6000 10000 244000 5月份会计凭证 收收款款凭凭证证 借方科目 银行存款2010年4月30日 摘要 贷方科目 记账符号总账科目明细帐科目 新勤服装公司投资实收资本 合计 会计主管 记账 出纳 审核 付付款款凭凭证证 贷方科目 银行存款2010年5月1日付字第 1号 摘要 借方科目 记账符号金额总账科目明细帐科目 办公楼装修管理费用办公楼装修 2000 合计 2 000 会计主管 记账 出纳 审核 付付款款凭凭证证 贷方科目 银行存款2010年5月2日付字第 2号 摘要 借方科目 记账符号金额总账科目明细帐科目 衣架及其办公用品管理费用衣架及其办公用品 3000 合计 3 000 会计主管 记账 出纳 审核 收收款款凭凭证证 借方科目 固定资产2010年5月4日 摘要 贷方科目 记账符号总账科目明细帐科目 赊购空调5台应付账款空调五台 合计 会计主管 记账 出纳 审核 付付款款凭凭证证 贷方科目 库存现金2010年5月5日付字第 3号 摘要 借方科目 记账符号金额总账科目明细帐科目 发传单销售费用发传单 500 合计 500 会计主管 记账 出纳 审核 收收款款凭凭证证 借方科目 原材料2010年5月7日 摘要 贷方科目 记账符号总账科目明细帐科目 购入服装材料银行存款 合计 会计主管 记账 出纳 审核 收收款款凭凭证证 借方科目 银行存款2010年5月10日 摘要 贷方科目 记账符号总账科目明细帐科目 销售产品取得收入主营业务收入销售产品 合计 会计主管 记账 出纳 审核 付付款款凭凭证证 贷方科目 库存现金2010年5月12日付字第 4号 摘要 借方科目 记账符号金额 总账科目明细帐科目 经理出差报销管理费用出差报销 2500 合计 2 500 会计主管 记账 出纳 审核 付付款款凭凭证证 贷方科目 银行存款2010年5月15日付字第5号 摘要 借方科目 记账符号金额总账科目明细帐科目 预订下季的服装待摊费用预订下季的服装 50000 合计 50 000 会计主管 记账 出纳 审核 收收款款凭凭证证 借方科目 银行存款2010年5月18日 摘要 贷方科目 记账符号总账科目明细帐科目 徐某购买服装主营业务收入购买服装 合计 会计主管 记账 出纳 审核 付付款款凭凭证证 贷方科目 库存现金2010年5月20日付字第6号 摘要 借方科目 记账符号金额总账科目明细帐科目 支付上个月的装修费 应付账款装修费 2500 合计 2 500 会计主管 记账 出纳 审核 转转账账凭凭证证 科目名称 管理费用2010年5月21日 摘要记账符号金额 摘要 贷方科目 借方金额贷方科目总账科目明细账科目 付公务员财产保险费 待摊费用55005500 合计 5 500 5 500 会计主管 记账 出纳 审核 收收款款凭凭证证 借方科目 银行存款2010年5月24日 摘要 贷方科目 记账符号总账科目明细帐科目 从甲公司获益主营业务收入 合计 会计主管 记账 出纳 审核 转转账账凭凭证证 科目 固定资产2010年5月25日 摘要 贷方科目 贷方科目总账科目明细帐科目 以公司赠送服装设备 资本公积赠送服装设备6000 合计 6 000 会计主管 记账 出纳 审核 转转账账凭凭证证 科目 原材料2010年5月28日 摘要 贷方科目 借方科目贷方科目总账科目明细账科目 借款买服装材料短期借款1000010000 合计 10 000 10 000 会计主管 记账 出纳 审核 付付款款凭凭证证 贷方科目 库存现金2010年5月30日付字第7号 摘要 借方科目 记账符号金额总账科目明细帐科目 现金支付本月原材料 应付账款原材料 12500 合计 12 500 会计主管 记账 出纳 审核 转转账账凭凭证证 科目 主营业务收入2010年5月31日 摘要 贷方科目 借方金额贷方金额总账科目明细账科目 转为本年利润本年利润2300023000 合计 23 000 23 000 会计主管 记账 出纳 审核 转转账账凭凭证证 科目 本年利润2010年5月31日 摘要 贷方科目 借方金额贷方金额总账科目明细账科目 转为本年利润管理费用 销售费用1350013500 合计 13 500 13 500 会计主管 记账 出纳 审核 收字第1 号 金额 200000 200 000 制证 制证 制证 收字第2 号 金额 20000 5月份会计凭证 收收款款凭凭证证 收收款款凭凭证证 20 000 制证 制证 收字第3 号 金额 8000 8 000 制证 收字第4 号 金额 5000 5 000 制证 收收款款凭凭证证 收收款款凭凭证证 制证 制证 收字第5 号 金额 3000 3 000 制证 制证 转字第1号 收收款款凭凭证证 记账符号 制证 收字第6 号 金额 15000 15 000 制证 转字第2号 借方科目记账符号 6000 6 000 制证 转字第3号 记账符号 制证 收收款款凭凭证证 转转账账凭凭证证 制证 转字第4号 记账符号 制证 转字第5号 记账符号 制证 5月份总账 会计科目 银行存款 2010年凭证 摘要借方贷方 月日字 430期初余额 51付办公楼装修2000 52付购买衣架及办公用品3000 57付购买服装材料8000 510收向甲公司销售产品5000 515付预订下季的服装50000 518收徐某购买服装3000 会计科目 库存现金 2010年凭证 摘要借方贷方 月日字 430期初余额 55付印发宣传单500 512付总经理出差报销2500 520付支付上月装修费2500 524收从甲公司收益15000 530付支付上月原材料12500 会计科目 管理费用 2010年凭证 摘要借方贷方 月日字 430期初余额 51付办公楼装修2000 52付购买衣架及办公用品3000 512付出差报销基本费2500 521付负担保险费5500 会计科目 实收资本 2010年凭证 摘要借方贷方 月日字 430期初余额 会计科目 销售费用 2010年凭证 摘要借方贷方 月日字 430期初余额 55付印发宣传单500 会计科目 待摊费用 2010年凭证 摘要借方贷方 月日字 430期初余额 515付预订下季的服装50000 52付摊销负担保险费5000 会计科目 固定资产 2010年凭证 摘要借方贷方 月日字 430期初余额 515收购空调5台20000 525收乙公司赠送设备6000 会计科目 主营业务收入 2010年凭证 摘要借方贷方 月日字 430期初余额 510收向甲公司销售产品5000 518收徐某购买公司产品3000 520收从甲公司获益15000 会计科目 应付账款 2010年凭证 摘要借方贷方 月日字 430期初余额 54付赊购空调5台20000 520付支付上月装修费2500 530付支付本月材料费12500 会计科目 原材料 2010年凭证 摘要借方贷方 月日字 430期初余额 57收购入服装材料一批8000 528收购买服装材料10000 会计科目 资本公积 2010年凭证 摘要借方贷方 月日字 430期初余额 57收乙公司赠送服装设备6000 会计科目 短期借款 2010年凭证 摘要借方贷方 月日字 430期初余额 528短期借款买服装10000 第1页 借或贷余额 150000 借148000 借145000 借137000 借142000 借92000 借95000 第2页 借或贷余额 50000 借49500 借47000 借44500 借59500 借47000 第3页 借或贷余额 0 借2000 借5000 借7500 借13000 第4页 借或贷余额 200000 第5页 借或贷余额 5月份总账 会计科目 银行存款 会计科目 库存现金 会计科目 管理费用 会计科目 实收资本 会计科目 销售费用 0 借500 第6页 借或贷余额 0 借50000 借44500 第7页 借或贷余额 0 借20000 借26000 第8页 借或贷余额 0 贷5000 贷8000 贷23000 第9页 借或贷余额 0 贷20000 贷17500 贷5000 第10页 借或贷余额 0 借8000 借18000 会计科目 待摊费用 会计科目 固定资产 会计科目 主营业务收入 会计科目 应付账款 会计科目 原材料 第11页 借或贷余额 0 贷6000 第12页 借或贷余额 0 贷10000 会计科目 资本公积 会计科目 短期借款 5月份明细账 总账科目 实收资本 明细科目 股东投资 2010年凭证摘要借方贷方 日字 430月初余额 531月末结账020000 总账科目 固定资产 明细科目 机器设备 2010年凭证摘要借方贷方 日字 430月初余额 51 收赠送机器设备6000 531月末结账60000 总账科目 固定资产 明细科目 购空调5台 2010年凭证摘要借方贷方 日字 430月初余额 54 收购入空调5台20000 531月末结账200000 总账科目 管理费用 明细科目 办公室装修 2010年凭证摘要借方贷方 日字 430月初余额 51 付办公室装修2000 531月末结账20000 总账科目 银行存款 明细科目 办公室装修 2010年凭证摘要借方贷方 日字 430月初余额 51 付办公室装修2000 531月末结账130000 总账科目 管理费用 明细科目 买衣架和用品 2010年凭证摘要借方贷方 日字 430月初余额 52 付买衣架和办公用品3000 531月末结账30000 总账科目 银行存款 明细科目 买衣架和用品 2010年凭证摘要借方贷方 日字 430月初余额 52 付办公室装修3000 531月末结账120000 总账科目 应付账款 明细科目 赊购空调 2010年凭证摘要借方贷方 日字 430月初余额 54 付赊购空调20000 531月末结账020000 总账科目 销售费用 明细科目 印发宣传单 2010年凭证摘要借方贷方 日字 430月初余额 55 付印发宣传单500 531月末结账5000 总账科目 库存现金 明细科目 印发宣传单 2010年凭证摘要借方贷方 日字 430月初余额 55 付印发宣传单500 531月末结账495000 总账科目 待摊费用 明细科目 预订下季的服装 2010年凭证摘要借方贷方 日字 430月初余额 515 付预订下季的服装50000 531月末结账500000 总账科目 主营业务收入 明细科目 徐某购买服装 2010年凭证摘要借方贷方 日字 430月初余额 518 收徐某购买服装3000 531月末结账03000 总账科目 原材料 明细科目 购买服装材料 2010年凭证摘要借方贷方 日字 430月初余额 528 收购买服装材料10000 531月末结账100000 总账科目 短期借款 明细科目 借款购买服装材料 2010年凭证摘要借方贷方 日字 430月初余额 528 付借款买服装材料10000 531月末结账010000 总账科目 资本公积 明细科目 乙公司赠送设备 2010年凭证摘要借方贷方 日字 430月初余额 525 付6000 531月末结账06000 借或贷余额 200000 贷200000 借或贷余额 0 借6000 借6000 借或贷余额 0 借20000 借20000 借或贷余额 0 借2000 借2000 借或贷余额 15000 借2000 借13000 借或贷余额 0 5月份明细账 借3000 借3000 借或贷余额 15000 借3000 借12000 借或贷余额 0 贷20000 贷20000 借或贷余额 0 借500 借500 借或贷余额 50000 借500 借49500 借或贷余额 0 借50000 借50000 借或贷余额 0 贷3000 贷3000 借或贷余额 0 借10000 借10000 借或贷余额 0 贷10000 贷10000 借或贷余额 0 贷6000 贷6000 5