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1、借从银行提取现金8000元，以备发放本月工资。 借：库存现金8000 借：库存现金800 贷：银行存款8000 贷：应付职工薪酬8002、 从银行借入期限三月贷款100000元，存入银行。 借：银行存款100000 贷：短期借款1000003、 王某外地出差归，报销差旅费2500元，财务科补给其现金500元，王某出差时向财务部门预借现金2000元。 借：管理费用2500 贷：其他应收款2000 库存现金5004、 企业购入设备一台，买价24000元，包装费300元，运输费700元，不需安装，直接交付使用。 借：固定资产25000 贷：银行存款250005、 购入乙材料8000千克，每千克0.5元，运杂费40元，税款及运费以银行存款支付，材料尚未到。 借：在途物资乙材料4040 应交税费应交增值税（进项税额）680 贷：银行存款47206、 上述乙采购验收入库。 借：原材料乙材料4040 贷：在途物资乙材料40407、 某工厂进行财产清查时，发现甲材料账面余额455公斤，价值19110元，盘存实际数量445公斤。经查明属于正常损耗，经批准后计入管理费用。 借：待处理财产损益 420 贷：原材料 420借：管理费用 420 贷：待处理财产损益 420计提固定资产折旧，车间使用的固定资产折旧1400元，厂部使用设备 借：制造费用 1400 管理费用 800 贷：累计折旧 2200 9、 以银行存款支付行政管理部门本月的水电费300元。 借：管理费用300 贷：银行存款30010、 预提应由本月负担的短期借款利息210元。 借：财务费用210 贷：应付利息21011、 企业经财产清查时，发现盘亏材料20000吨，价值6000元，经查明是由于计量上的错误所造成的。 借：原材料 6000 贷：待处理财产损益 6000 借：待处理财产损益 6000 贷：管理费用 600012、 销售A产品600件，每件500元，销售货款及销项税额存入银行。 借:银行存款351000 贷：主营业务收入300000 应交税费应交增值税（销项税额）5100013、计算本月应交的城市建设维护费568元，教育附加费243元。 借：营业税金及附加 811 贷：应交税费应交城市维护建设税 568 应交税费应交教育费附加 24314、 结转本月已销产品生产成本228000元。 借：主营业务成本228000 贷：库存商品 22800015、 某厂12月末有关帐户余额如下，转入“本年利润”帐户：主营业务收入300000元，其他业务收入40000元，营业外收入2300元。 借：主营业务收入 300000 其他业务收入 40000 营业务收入2300 贷：本年利润34230016、 收到国家投入资金200000元，存入银行。 借：银行存款200000 贷：实收资本20000017、 发出甲材料110000元，其中制造A产品耗用55000元，制造B产品耗用45000元，车间一般耗用8000元，公司管理部门耗用2000元。 借：生产成本A产品55000 B产品45000 制造费用 8000 管理费用2000 贷：原材料11000018、 某企业进行财产清查时，发现盘亏水泵一台，原价5200元，账面已提，折旧2400元，经批准后转为营业外收入 借：待处理财产损益待处理固定资产损益 2800 累计折旧 2400 贷：固定资产 5200 借：营业外支出 2800 贷：待处理财产损益 2800 19、 企业销售产品一批，价值30000元，销项税额5100元，代垫运费400元，货款尚未收到。 借：应收账款35500 贷：主营业务收入30400 应交税费应交增值税（销项税额）510020、 企业购入需要安装的甲设备一台，买价28000元，运输费1200元，交付安装，企业安装上述装备时，支付安装费1500元，将安装完毕的设备交付费用。 借：在建工程 29200贷：银行存款 29200借：在建工程 1500贷：银行存款 1500借：固定资产 30700贷：在建工程 3070021、 根据合同规定，预收乙公司货款36000元，存入银行。 借：银行存款36000 贷：预收账款3600022、 以银行存款支付车间办公费300元，厂部招待费400元。借：制造费用300 管理费用400 贷：银行存款70023、 分配本月份职工工资，其中生产工人工资8000元，车间管理人员工资2000元，厂部管理人员工资3000元。 借：生产成本8000 制造费用2000 管理费用3000 贷：应付职工薪酬1300024、 结转本月发生的制造费用38