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文档简介

出纳的日常工作流程 (1)上班第一时间，列明昨日未办完事项，检查现金库存，查询银行存款余额。 (2)请示领导或财务主管对当日资金的收支安排，在当日工作安排簿上一一列明。 (3)根据领导批示办理付款手续，付款依据必须真实、完整、合理，超越权限范围的付款要求应当报送相应的领导审批。 (4)办理各种收款事项，应当注意收入计算的准确性，明确收入。 (5)对收、付款单证进行检查，补齐手续并分类。 (6)根据收、付款单据，编制记帐凭证。 (7)根据记帐凭证，逐日逐笔按顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐，并每日结出余额。 (8)逐笔注销工作安排簿中已完成事项。 (9)下班前进行库存现金盘点，做到帐实相符。 (10)对银行支票进行清点，核实当日银行收支金额。 (11)对发票、收据等进行清点，合适当日相关业务。 (12)对未完成的经济也列明待处理。 (13)编制出纳日报表，反映单日资金收支情况。 (14)临下班前，检查保险柜、抽屉是否锁好，资料凭证是否收好。 2、出纳工作每周流程 对于收支业务频繁的大中型企业，为了提高工作效率和便于资金安排，通常以每周为一个出纳工作周期。出纳工作的每周流程大致是： 星期一：各部门及结算单位报送付款申请或付款通知书。 星期二：领导审批付款申请或付款通知书后，财会部门通知付款。 星期三：财会部门审核付款单证后安排付款。 星期四：根据审批单据，办理资金收付，登记出纳日记帐。 星期五：根据出纳日记帐，编制出纳报告。 1.这个流程反映了出纳的主要业务,但不够全面,如配合对账配合嵇核等; 2.出纳工作,实质上的,首先是保证货币资金安全,所以必须按照的要求履行职责; 3.形式上的,就是记好现金和银行存款日记账,逐日逐笔,顺序登记,不光要日清,还要月结. 4.资产清查是会计工作的重要方面,作为出纳,每日都要核对现金余额,每月至少核对一次银行存款余额,有差额的还要编制银行存款余额调
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