商业银行表外业务与中间业务.ppt

商业银行表外业务与中间业务 Off balanceSheetActivities OBS 一 表外业务 Off balanceSheetActivities OBS Prelude 自1980S以来 西方国家商业银行表外业务以惊人的速度发展 从表外业务收入占银行总收入的比例来看 西方发达国家大型商业银行最低为25 有些甚至超过50 China CB开展OBS时间不长 业务量小 利润贡献度低 当前 利息收入仍然是CB最主要的收入来源 Reasons 1管制相对宽松及竞争的激烈 2融资证券化 脱媒 现象 传统业务萎缩 新业务 3利率 汇率波动 避险 远期利率协议 利率期货 利率互换等 互换和期货等 4 巴塞尔协议 银行的表内业务的扩张要受银行自有资本的限制 5经济 表外业务 OBS 表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表 但能影响银行当期损益的经营活动 它有狭义和广义之分 通常所说的表外业务指的是狭义的概念 狭义的表外业务是指那些虽未列入资产负债表 但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务 业务发生时不影响资产 负债总量和结构 但在一定条件下可能转化为资产或负债的那些业务 如保证 票据发行便利等 广义的表外业务则除了包括狭义的表外业务 还包括结算 代理 咨询等无风险的经营活动 所以广义的表外业务是指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务 与表内业务比较 其特点表现在 1提供非资金的金融服务 资金与服务相分离2表外业务形式多样3表外业务透明度低 监管难度大 OBS的主要内容 1 担保类业务指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务 包括担保 保函 备用信用证 跟单信用证 承兑等 2 承诺业务指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务 包括贷款承诺等 3 金融衍生交易类业务指商业银行为满足客户保值或自身头寸管理等需要而进行的货币 包括外汇 和利率的远期 互换 期权等衍生交易业务 其中最重要的表外业务包括以下种类 担保业务 互换业务 期货合约 期权 票据发行便利 循环信贷额度 回购协议 远期外汇协议 信用证 承兑 资产证券化 从我国来讲 表外业务种类较少 主要集中在担保性业务方面 OBS的风险控制 表外业务除了一些单纯的中介服务外 许多业务仍具有一定的潜在风险 表外业务并不能使风险消失 它只是使风险被分散或转移给愿意承担风险者 1规定了某些OBS的信用转换系数 纳入风险资产范畴 巴塞尔协议 将表外融资工具按其风险程度分为5类 并赋予不同的信用风险转换系数 以便将表外项目转为表内项目 同银行的资本金大小联系起来 2增加表外业务报表 3督促CB自身对OBS加强管理 二 中间业务 中间业务 是指银行不运用或较少运用自己的资金 依托业务 技术 机构 信誉和人才等优势 以中间人的身份代理客户承办收付和其他委托事项 提供各种金融服务并据以收取手续费的业务 国际银行界没有 中间业务 这一提法 国际银行界在谈到资产 负债业务以外的业务时 往往使用 表外业务 这一概念 OBS与中间业务 1中间业务等同于表外业务 广义 2中间业务包括表外业务 表外业务是银行所经营的一切资产负债业务之外的业务 是介于资产业务和负债业务之间并能增加银行收益的业务 也可以称为中间业务 表外业务是CB从事的具有风险的但按会计准则不列入资产负债表或在资产负债表付列 并形成或有资产或有负债的中间业务 狭义表外业务 商业银行中间业务广义上讲 是指不构成商业银行表内资产 表内负债 形成银行非利息收入的业务 2001年7月4日人民银行颁布 商业银行中间业务暂行规定 它包括两大类 不形成或有资产 或有负债的中间业务 即一般意义上的金融服务类业务 和形成或有资产 或有负债的中间业务 即一般意义上的表外业务 根据西方金融界的流行说法和结合中国的实际情况 从广义的角度来理解中间业务和狭义的角度来理解表外业务 即认为中间业务是包括表外业务的 表外业务更多强调业务的风险特征 3狭义的表外业务 未列入资产负债表 但同表内业务关系密切 在一定条件下会转为表内资产 负债业务的经营活动 是风险程度较高的中间业务 中间业务 不在资产负债表内反映的 银行以中间人身份办理收付 委托事项 收取手续费的业务 是基本上没有风险和风险较低的中间业务 业务分类 1支付结算类中间业务2银行卡业务3代理类中间业务4担保及承诺类中间业务5交易类中间业务6投资银行业务7基金托管业务8咨询顾问类业务9其他类中间业务 我国CB主要的中间业务 结算业务投资及信息咨询业务企业信用及项目等级评估业务代理代付代发工资业务代保管业务证券业务金融租赁业务信托业务 现代CB中间业务的新变化 1从不动用资金到主动垫付一定的资金 如结算透支 融资性租赁等 2从