审计工作底稿.doc

审 计 取 证 单 第 页（共 页）项目名称嵩明县第二自来水厂新建职教园区水厂工程建设项目被审计（调查）单位或个人嵩明县第二自来水厂审计（调查）事项审计（调查）事项摘要审计人员宝雄、许丙富编制日期证据提供单位意见(盖章)证据提供单位负责人（签名）日期附件： 页 说明：1.审计取证单根据中华人民共和国国家审计准则第九十四条的规定制作，主要适用于审计事项比较复杂或者取得的审计证据数量较大时的汇总分析。 2.证据提供单位意见栏填写不下的，可另附说明。 审计工作底稿索引号： 01 第 1 页（共1 页）项目名称嵩明县第二自来水厂新建职教园区水厂工程建设项目审计（调查）事项中标金额结算审核审计人员宝雄、许丙富编制日期2014年7月3日审计过程：送审中标金额结算16784308.74 元，对投标书内容进行审核审计认定的事实摘要及审计结论：事实摘要：经对投标书内容进行审核，发现投标书中含905350.00元预留金,为建设单位支配的费用,在送审中标金额结算16784308.74 元中应予扣除该项费用及所产生的规费及税金。审计结论：中标金额结算为16784308.74-905350.00*1.002*1.0338=15846486.01元审核意见：表述清楚，审计结论正确。审核人员高明辉审核日期2014年7月5日审计工作底稿索引号： 02 第 1 页（共1 页）项目名称嵩明县第二自来水厂新建职教园区水厂工程建设项目审计（调查）事项水厂室外新增项目结算审核审计人员宝雄、许丙富编制日期2014年7月6日审计过程：认真核对工程量签证及结算组价过程、有关取费依据的准确性。审计认定的事实摘要及审计结论：事实摘要：1、税金取费3.28%与投标书及合同、招标文件中相应规定不符，应按3.38%计取；2、人工费取费53.23与投标书及合同、招标文件中相应规定不符，应按42.06计取；3、部分子母定额套用及费率取费、工程量输入错误，应调整；4、根据合同、招标文件中相应规定，措施费为包干使用，任何情况都不作调整，以中标价结算，应扣除本项目中所计算的全部措施费；5、部分材料价格与投标书中的材料价格不符，应按投标书中的材料价格结算；审计结论：送审结算金额为127775.92元，审定结算金额为79424.93元审核意见：表述清楚，审计结论正确。审核人员高明辉审核日期2014年7月7日审计工作底稿索引号： 03 第 1 页（共1 页）项目名称嵩明县第二自来水厂新建职教园区水厂工程建设项目审计（调查）事项水厂室外（包干价部分）结算审核审计人员宝雄、许丙富编制日期2014年7月6日审计过程：认真核对工程量签证及结算组价过程、有关取费依据的准确性。审计认定的事实摘要及审计结论：事实摘要：1、路缘石、流水石安砌：送审结算数量为815.3M，经现场实测为786.82M，多计工程量28.48M，补充协议中所定单价149.64元/M过高，经测算应为95.27元/M,应予调整;2、20cm厚混凝土道路：送审结算数量为3698.4M2，经现场实测为3486.19 M2，多计工程量212.21M2, 补充协议中所定单价98.59元/ M2过高，经测算应为89.96元/ M2,应予调整;3、回收水池土C15混凝土垫层:单价506.48元/ M3过高，按投标书应调整为(258.03*1.002+563.18*26%/10.03) *1.0338=282.38元/ M3；4、回收水池钢筋制安 10mm外三级钢: 单价5664.81元/ t2过高，按投标书应调整为(4908.4*1.002+4677.22*26%/15.171) *1.0338=5167.33元/ t2；5、回收水池钢筋制安 10mm内三级钢: 单价6669.16元/ t2过高，按投标书应调整为(5061.43*1.002+174.81*26%/0.567) *1.0338=5325.84元/ t2；6、回收水池池底C30 P6商品混凝土：单价399.81元/ M3过高，按投标书应调整为(280.29*1.002+2228.35*26%/49.84) *1.0338=302.36元/ M3；7、回收水池池壁C30 P6商品混凝土：单价429.52元/ M3过高，按投标书应调整为(340.32*1.002+4399.08*26%/52.85) *1.0338=374.90元/ M3；8、回收水池池内抹防水砂浆：单价18.39元/ M2过高，按投标书应调整为(12.84*1.002+1125.59*26%/191.7) *1.0338=14.88元/ M2；9. 6米高路灯安装TYN-038：单价8500元/ 套过高，按市场价应调整为3500元/ 套；10. 师大商学院邻边挡土墙土方开挖：送审结算数量为458.62 M3，签证数量为330.46 M3，多计工程量128.16 M3，应予调整。审计结论：送审结算金额为992815.15元，审定结算金额为795958.49元审核意见：表述清楚，审计结论正确。审核人员高明辉审核日期2014年7月7日审计工作底稿索引号： 04 第 1 页（共1 页）项目名称嵩明县第二自来水厂新建职教园区水厂工程建设项目审计（调查）事项零星签证结算审核审计人员宝雄、许丙富编制日期2014年7月12日审计过程：认真核对工程量签证及结算组价过程、有关取费依据的准确性。审计认定的事实摘要及审计结论：事实摘要： 1、部分子母定额套用及费率取费、工程量输入错误，应调整；2、根据合同、招标文件中相应规定，措施费为包干使用，任何情况都不作调整，以中标价结算，应扣除本项目中所计算的全部措施费；3、部分材料价格与投标书中的材料价格不符，应按投标书中的材料价格结算；审计结论：送审结算金额为1649186.43元，审定结算金额为1314396.73元审核意见：表述清楚，审计结论正确。审核人员高明辉审核日期2014年7月15日审计工作底稿索引号： 05 第 1 页（共1 页）项目名称嵩明县第二自来水厂新建职教园区水厂工程建设项目审计（调查）事项对龙河交通桥结算审核审计人员宝雄、许丙富编制日期2014年7月12日审计过程：认真核对工程量签证及结算组价过程、有关取费依据的准确性。审计认定的事实摘要及审计结论：事实摘要： 1、部分子母定额套用错误及材料价格与投标书中的材料价格不符，应按投标书中的材料价格结算；审计结论：送审结算金额为556449.86元，审定结算金额为73078.79元审核意见：表述清楚，审计结论正确。审核人员高明辉审核日期2014年7月15日审计工作底稿索引号： 06 第 1 页（共1 页）项目名称嵩明县第二自来水厂新建职教园区水厂工程建设项目审计（调查）事项清水池孔桩结算审核审计人员宝雄、许丙富编制日期2014年7月15日审计过程：认真核对工程量签证及结算组价过程、有关取费依据的准确性。审计认定的事实摘要及审计结论：事实摘要： 1、部分材料价格与投标书中的材料价格不符，应按投标书中的材料价格结算；审计结论：送审结算金额为77717.7元，审定结算金额为73078.79元审核意见：表述清楚，审计结论正确。审核人员高明辉审核日期2014年7月16日审计工作底稿索引号： 07 第 1 页（共1 页）项目名称嵩明县第二自来水厂新建职教园区水厂工程建设项目审计（调查）事项减少金额结算审核审计人员宝雄、许丙富编制日期2014年7月22日审计过程：认真核对工程量签证及结算组价过程、有关取费依据的准确性。审计认定的事实摘要及审计结论：事实摘要：结算中只计算了该项目的分部分项工程费，还应扣除该项目的所包含的规费及税金。审计结论：送审结算金额为1323113.58元，审定结算金额为1430648.86元审核意见：表述清楚，审计结论正确。审核人员高明辉审核日期2014年7月23日审计工作底稿索引号： 08 第 1 页（共1 页）项目名称嵩明县第二自来水厂新建职教园区水厂工程建设项目审计（调查）事项暂估价价差及设计变更结算审核审计人员宝雄、许丙富编制日期2014年7月28日审计过程：认真核对工程量签证及结算组价过程、有关取费依据的准确性。审计认定的事实摘要及审计结论：事实摘要：1、强电价差、闸门价差部分：招标工程量清单中此部分无暂估价,由投标人自行报价，所以无暂估价的调整, 2、加氯加药价差、仪表设备价差、水泵设备价差部分：只对招标工程量清单中有暂估价部分，进行调整；无暂估价部分,由投标人自行报价，所以无暂估价的调整；3、签证第34号：V型滤池增不能拆除脚手架：此项目不属于设计变更，施工单位投标时应考虑此项目措施费用，所以此签证不予认可。4、签证第41、42号及V型滤池石英砂找补差价补充协议：此项目不属于设计变更，投标书中投标单位根据自身情况自行报价，风险自担，所以此签证及补充协议不予认可。审计结论：送审结算金额为3618394.73元，审定结算金额为2311678.1元审核意见：表述清楚，审计结论正确。审核人员高明辉审核日期2014年8月3日审计工作底稿索引号： 0 9 第 1 页（共1 页）项目名称嵩明县第二自来水厂新建职教园区水厂工程建设项目审计（调查）事项工期逾期罚款审计人员宝雄、许丙富编制日期2014年7月28日审计过程：认真核对建设工程施工合同及开工报告、招投标文件、建设工程竣工验收备案表和有关依据。审计认定的事实摘要及审计结论：事实摘要：1.本工程合同工期90日历天，实际于2010年9月1日开工，2013年10月28日竣工，实际工期为788天，送审资料中没有任何工期延期审批表。2、根据建设工程施工合同及开工报告、招投标文件、建设工程竣工验收备案表等有关依据，应对施工单位处以合同价款的1%罚款。审计结论：对施工单位处以合同价款的1%计167843.08元罚款。审核意见：表述清楚，审计结论正确。审核人员高明辉审核日期2014年8月3日审计工作底稿索引号： 10 第 1 页（共1 页）项目名称嵩明县第二自来水厂新建职教园区水厂工程建设项目审计（调查）事项绿化工程结算审核审计人员宝雄、许丙富编制日期2014年7月3日审计过程：认真核对建设工程施工合同、招投标文件、建设工程竣工验收备案表、工程量签证和有关依据。审计认定的事实摘要及