K3期末调汇的参数设置及应用浅谈.pdf

金蝶知识库文档 金蝶软件 中国 有限公司 客户服务中心 第 1 页 共 7 页 K 3 期末调汇的参数设置及应用浅谈K 3 期末调汇的参数设置及应用浅谈 本文档适用于 K 3 所有版本 学习完本文档以后 你可以对总账期末调汇的知识有一个初步的了解 2008 年 3 月 10 日 V1 0 编写人 王慧娟 本文件使用须知 著作权人保留本文件的内容的解释权 并且仅将本文件内容提供给阁下个人使 用 对于内容中所含的版权和其他所有权声明 您应予以尊重并在其副本中予以保 留 您不得以任何方式修改 复制 公开展示 公布或分发这些内容或者以其他方 式把它们用于任何公开或商业目的 任何未经授权的使用都可能构成对版权 商标 和其他法律权利的侵犯 如果您不接受或违反上述约定 您使用本文件的授权将自 动终止 同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容 著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证 也不保证本文件内容的 绝对准确性和绝对完整性 本文件中介绍的产品 技术 方案和配置等仅供您参考 且它们可能会随时变更 恕不另行通知 本文件中的内容也可能已经过期 著作权 人不承诺更新它们 如需得到最新的技术信息和服务 您可向当地的金蝶业务联系 人和合作伙伴进行咨询 著作权声明 著作权所有 2007 金蝶软件 中国 有限公司 所有权利均予保留 本期概述 版本信息 版权信息 金蝶知识库文档 金蝶软件 中国 有限公司 客户服务中心 第 2 页 共 7 页 目目 录录 1 期末调汇的前提条件 3 1 1 科目属性设置 外币核算 期末调汇 3 1 2 外币业务凭证全部过账 4 2 期末调汇参数选项 4 2 1 当前汇率与调整汇率 4 2 2 汇兑损益科目 5 2 3 按科目方向调汇 5 2 4 生成凭证分类 6 3 手工录入调汇凭证 7 金蝶知识库文档 金蝶软件 中国 有限公司 客户服务中心 第 3 页 共 7 页 为了反映企业的外币资产 负债的实有数 在月份 或季度 年度 终了 企业要对所 有外币账户余额 按期末市场汇率进行调整 下面结合实际业务 介绍在金蝶软件如何期末 调汇 1 期末调汇的前提条件期末调汇的前提条件 1 1 科目属性设置 外币核算 期末调汇 科目核算单一外币或多币别核算 且科目属性勾上 期末调汇 选项 否则系统期末调 汇功能不对该科目进行调汇 如 图一 图一 资料 哪些科目需要进行期末调汇 资产负债表日 期末 的会计处理 1 外币货币性项目 货币性项目 是企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的 负债 如 银行存款 应收账款 其他应收款 长期应收款等 应付账款 其他应付款 长 期应付款等 外币货币性项目因汇率变化而产生的汇兑差额作为财务费用 计入当期损益 同时调增 或调减外币货币性项目的记账本位币金额 金蝶知识库文档 金蝶软件 中国 有限公司 客户服务中心 第 4 页 共 7 页 2 外币非货币性项目的处理 对于以历史成本计量的外币非货币性项目 除涉及计提资产减值外 在交易发生日已按 当日即期汇率折算 资产负债表日不应改变其原记账本位币金额 不产生汇兑差额 外币非货币性项目 包括存货 长期股权投资 固定资产 无形资产 实收资本 资本 公积等 需要注意的是 对于外币价值发生变动的外币非货币性项目 其价值变动计入当期 损益的 相应的汇率变动的影响应当计入当期损益 1 2 外币业务凭证全部过账 若系统存在未过账的外币凭证 提示如 图二 图二 2 期末调汇参数选项期末调汇参数选项 2 1 当前汇率与调整汇率 图四 金蝶知识库文档 金蝶软件 中国 有限公司 客户服务中心 第 5 页 共 7 页 如 图四 初次调汇时 当前汇率 取基础资料 币别中设置的汇率 否则取最后一 次调汇的汇率 同时更新基础资料 币别中的汇率 当前汇率仅供参考不参与汇兑损益计算 调整汇率 默认与 当前汇率 一致 可修改 调汇时以 调整汇率 作为调汇汇率 计算汇兑损益 应调金额 汇兑损益 原币余额 调整汇率 本位币余额 例 1 公司 1002 银行存款科目 当期业务发生查看明细账如 图三 图三 若 调整汇率 为 7 1 则应调金额 7 1 200 1480 60 若 调整汇率 为 7 4 则应 调金额 7 4 200 1480 0 调汇时提示 本期无需调汇如图五 同理若 调整汇率 为 7 5 则应调金额 7 5 200 1480 20 图五 2 2 汇兑损益科目 汇兑损益科目必须为不核算外币的科目 否则提示 汇兑损益科目不能核算外币 2 3 按科目方向调汇 不勾选此选项 则调汇科目的调整值无论正 负均以蓝字列示 勾选此选项 调汇科目 的方向始终为其科目属性定义的方向 则当调整值与科目方向相反时则以红字列示 例 2 银行存款 RMB 800 USD 100 生成凭证分类 汇兑损益 调汇汇率 7 9 勾选 按科目方向调汇 则生成凭证为 借 银行存款 10 贷 财务费用 10 金蝶知识库文档 金蝶软件 中国 有限公司 客户服务中心 第 6 页 共 7 页 不勾选 按科目方向调汇 则生成凭证为 贷 银行存款 10 贷 财务费用 10 2 4 生成凭证分类 期末调汇可根据需要分别生汇兑收益凭证 汇兑损失凭证或汇兑损益凭证 例 3 银行存款 RMB 800 USD 100 调汇汇率 7 9 产生汇兑损失 应调金额 100 7 9 800 10 不勾选 按科目方向调汇 选择 汇兑收益 提示 本期无需调汇 选择 汇兑损益 则生成凭证为 如 图六 贷 银行存款 10 贷 财务费用 10 图六 选择 汇兑损失 则凭证为 贷 银行存款 10 借 财务费用 10 例 4 银行存款 RMB 800 USD 100 调汇汇率 8 1 产生汇兑损失 应调金额 100 8 1 800 10 不勾选 按科目方向调汇 选择 汇兑收益 则生成凭证为 借 银行存款 10 贷 财务费用 10 选择 汇兑损益 则生成凭证为 借 银行存款 10 贷 财务费用 10 选择 汇兑损失 提示 本期无需调汇 结论 按科目方向调汇 控制调汇凭证上被调科目分录借贷方向 不勾选则始终以蓝字显示 勾选则以科目的方向调汇 生成凭证分类 控制调汇凭证上汇兑损益科目分录的借贷方向 默认为 汇兑损益 显示为贷方 选择 汇兑收益 则只调整汇兑收益 显示为贷方 选择 汇兑损失 则只调 金蝶知识库文档 金蝶软件 中国 有限公司 客户服务中心 第 7 页 共 7 页 整汇兑损失 显示为借方 同时选择 汇兑收益 汇兑损失