期刊论文,信息技术与市场营销教学整合的效果研究.pdf

第1 1 卷第3 期 2 0 0 9 年6 月 滁州学院学报 J o U I l N A L0 FC H U Z 1 0 UU N I V E R S I T Y V 0 1 1 1N o 3 J u n 2 0 0 9 信息技术与市场营销教学整合的效果研究 张莹 安徽财经大学商务学院 安徽蚌埠2 3 3 0 3 0 摘要 信息技术与市场营销教学整合是信息技术背景下的营销人才培养和教学改革的需要 整合效果及其影 响因素的分析是其中的重要方面和尚待解决的问题 本研究结合市场营销课程教学特点 分析信息技术与课 程教学整合效果及其影响因素 并在局部地区进行整合效果的调查和数据分析 为信息技术背景下的市场营销 课程的教学实践以及教学改革提供参考 关键词 信息技术 市场营销课程 整合 整合效果 中图分类号 G 4 2 4文献标识码 A文章编号 1 6 7 3 1 7 9 4 2 0 0 9 0 3 0 0 9 1 0 4 自2 0 0 0 年我国教育部正式提出 信息技术与课程整 合 的观点后 它便成了我国教育教学改革中的热点话题 也成为整个教育信息化进程中的重要议题 从中国期刊 全文数据库 中国优秀硕博士论文库的检索结果看 以题 名 关键词搜索的有关信息技术与课程整合的论文达1 7 2 3 篇 且呈逐年递增趋势 如2 0 0 0 年1 篇 2 0 0 1 年1 0 篇 2 0 0 2 年4 3 篇 2 0 0 3 年4 9 篇 2 0 0 4 年1 6 3 篇 2 0 0 8 年已经 入网的论文有2 5 1 篇 显现出学术界对该丰题研究的认可 和兴趣 研究的学科涉及物理 数学 大学英语 军事课 程 管理等多学科课程 研究的内容包括基本概念 整合的 模式 教师在整合中的角色定位 整合途径 高校的信息化 建设等 但是涉及信息技术与市场营销课程教学整合的 研究论文不多 更是缺少该课程整合效果及其影响因素的 分析 而市场营销是一门具有极强实践性和应用性的学 科 信息技术对其教学产生了深刻影响 不仅反映在教学 内容上 更重要的体现在教学手段 教学方法以及学生的 学习方法等方面 甚至影响学生的学习能力的培养 尽管 当前一些高等院校已不同程度地实施了信息技术与市场 营销教学整合 但课程整合的效果并不理想 因而 整合 效果及其影响因素分析是课程整合中重要却尚未解决的 方面 本研究试结合市场营销课程特点 分析信息技术与 课程教学整合效果及其影响因素 为信息技术背景下的市 场营销课程的教学实践以及教学改革提供参考 以更好地 为市场营销人才培养目标服务 1 理解信息技术与市场营销教学整合 信息技术主要包括以计算机为核心的多媒体计算机 教室网络 校园网和因特网等新的方法和技术 整合主要 是指综合 融合 一体化等 信息技术与课程教学的整合 就是要将信息技术有效地融合到教学的各个层面中 实现 一种既能发挥教师主导作用又能充分体现学生主体地位 的教与学的方式 1 市场营销学的实践性和应用性极强 按照市场营销专业培养具有创新精神和较强实践能力的 创新实用型人才的要求 课程教学需要体现专业性 技能 型和实践性的特点 而信息技术成为实现这一教育目标的 重要物质基础和技术保障 在实现教学内容的呈现方式 教学知识点的扩展及其信息来源 学生的学习方式 教师 的教学方式和师生互动方式的变革等方面起着重要作用 根据建构主义学习理论 学习是在教师指导下的 以学生 为中心的学习 学生是学习的主体 不是被动接收信息刺 激 而是主动地建构意义 是学生根据自己的经验背景 在 一定的情境下 借助于他人的帮助 如人与人之间的协作 交流 对外部信息进行主动地选择 加工和处理 从而获得 自己的意义的过程 教师是意义建构的促进者和引导者 主要是激发学生的学习动机 引导和帮助学生的意义建 构 2 将信息技术与课程教学的整合 有利于创设这种理 想的学习环境 因而 根据建构学习理论的原理和市场营 销课程教学要求 信息技术与市场营销教学整合的涵义可 以进一步理解为 在先进的教学理念的指导下 把计算机 网络等为核心的信息技术作为促进学生自主学习的认知 工具 情感激励工具和丰富的教学环境的创设工具 并将 这些工具全面地应用到课程教学过程中 使各种教学资 源 各个教学要素和教学环节相互融合 在整体优化的基 础E 产生聚集效应 从而促进教学方式和手段变革 达到 培养学生创新精神与实践能力的目标 2 信息技术与市场营销教学整合的效果及其影响 因素 信息技术与市场营销教学整合的目的是满足信息化 和全球化背景下的市场营销人才培养的需要 因而这种 整合的效果也应站在学牛的立场上 从专业知识和技能 的培养以及学习效果方面加以衡量 为了详细了解影响 信息技术和市场营销教学整合效果的因素 本研究组织 了1 0 位市场营销专业教师和5 名市场营销专业学生分别 进行小组访谈 并结合信息技术和课程整合的文献资料 构建了整合效果的指标及其影响因素 见表1 整合效 作者简介 张莹 1 9 7 0 一 女 湖南常德人 安徽财经大学商务学院市场营销系主任 副教授 硕士生导师 东华大学企业管理博士生 收稿日期 2 0 0 9 0 3 2 4 万方数据 9 2张莹 信息技术与市场营销教学整合的效果研究 果体现信息技术整合于市场营销教学过程后产生的结 果 很大程度上是学生的主j I l 感知 这氍选择了是否有助 于学习兴趣的增加 学习效牢的提高 自主学习能力的提 高i 3 1 作为反映整合效果的具体指标 根据小组访谈与文献资料的整理结果 影响信息技术 与市场营销教学整合效果的因素多样 本研究将其分为观 念凶素 硬件设施因素岛 教学软件和网络资源条件 s 师生信息素养 教学实施环节的各个因素 包括教学设计 教学方法运用 课常和课余的教学巨动削 信息技术支持 F 的自主学习旷7 1 等 表l 信息技术与市场营销教学整合效果的影响因素 观念闪素学校对课程枢台的承视程度 相笑的制J 立和措施 教帅对信息技术运 J 的重视程度 硬件基础设施教室多媒体等硬件基础没施 网络设备 整合效果教学软件和刚络资源条件营销教学软什 校园网的营销电子资源 其他数据库等网络资源 的影响因素师牛信息索养师生的计算机操作技能 业软件的运用能力等 教学实施环市 教帅对信息资源的运用 教学课件设计 信息技术支持下的教学方法运用 信息技术支 的整合策略 持下的课常教学互动 与信息技术相关的学生课余自上学习状况 整合效果效果指标是否自 助于营销学习必趣的增加 学习效率的提高 自主学习能力的提高 教学方法的改善 观念因素是形成椹合效果的思想荩础 包括学校和 业教师 是否拥有信息化背景下的现代教学理念以及对这种栏合所持有的 态度 本文具体分析学校是否采取了 砦制度和措施来鼓励这种 整合 授课教师对整合的赞同或反对强度 硬件基础没施是信息 技术与巾 场营销课程教学整合的基础和物质保障 包括学校教学 使用的计算机以及其它相 芙信息通讯设备 f 算机网络 地区或全 国忤的教育网等 这些设施搭建r 整合的硬件平台 教学软件和 网络资源条件也是影响整合效果的重要因素 主要包括f I f 场营销 课程教学所需的教学软件 典型的有市场营销实验软件 模拟沙盘 等 校园网营销资料库如营销学精品课程的电子资料 I i 场营销案 例集等 与校外连接的数据库等嗍络资源 信息技术与市场营销课程教学的整合必须建立在师生一定的 信息索养基础I 二 信息素养是帅生所拥有的基奉信息技术掌握程 度和操作技能以及对信息获取 分析 加工 利用和评价等的综合 能力 实现信息技术与教与学过程的真正整合 教师信息素养对 于这种课程整合尤为重要 I f 场营销教师需要具备的信息素养包 括五大方面 具体是计算机基础知识 多媒体教学系统使用 专业 营销软件的运用 营销相关的视频 音频 采集 处理 营销数据库 及相关资料J 乍的使用 教学实施环宵影响信息技术与营销教学整合效果的因素并没 有形成统一的认识 通过相关文献的整理和小组访淡结果显示 教 学实施环节影响整合效果的因素有 一是教学设计方面 包括课堂 上教师课件制作的技巧 采用的启发式和探讨式教学方法的运用 如模拟营销教学 自学精讲教学法 营销案例教学法等 一 足课堂 和课余的教学互动 信息技术不仪为课堂上帅生之间的互动提供 了便利条件 学生在课余借助信息技术的主动学习 师牛之间以及 同学之间的互动也容易展开 三是信息技术支持下的 f 场营销相 关信息的获取 信息技术彳 仅为师生提供r 主要知识点的丰富的 补充资料 还能提供即时的营销前沿信息和企业的营销实践信息 极大地方便教师备课和学生的自主学习 构成影响整合效果的 方面 3 整合效果的调查与数据分析 为丁更好地了解信息技术与f f J 场营销教学整合的效果及其 影响因素的状况 推进信息技术与该课程整合的步伐 进行了此 调查 调查主要采用问卷调查形式 问卷包括信息技术与市场营 销课群教学整合的环境 对开展信息技术与市场背销教学褴合的 态度 师生信息素养方面的问项 信息技术与市场营销教学整合 的内容及形式 学乍对整合效果的感知五大方面的内容 问卷的 测项大部分来源于文献资料所使用的部分问项L j 并根据市场营 销教学内容和要求对其进行适当修改 还有一部分足根据小组访 谈结果i f I j 组织的 廿J 项 然后将问卷内容请5 位有经验的市场营销 任课教师讨论 最后确定的问卷测项1 6 个 间携采用L i k e r t 五 分制 1 表示非常小赞同 5 代表非常赞l h J 选择的样本是两所高 校的在修和已修市场营销课的大学二年级和t 年级学生 发放 问卷1 2 0 份 回收有效问卷1 0 5 份 3 1开展信息技术与市场营销教学整合的态度分析 信息技术与市场营销教学整合的态度采用三个测项 一是所感知的学校对教学巾使用多媒体等信息技术的重视 程度 2 是认为教师是否重视将信息技术应用于r H 场营销 教学 三是学牛是否赞同将信息技术应用于市场营销教学 从调查结果来看 学生普遍认为学校财教学应用信息技术 是比较重视的 均值达3 7 6 分 学生非常赞同信息技术整 合于市场营销课程教学 平均得分达到4 4 2 分 学生认为 教师也很注重 均分为3 9 5 将信息技术应用于市场营销 教学过程 表3 信息技术与市场营销教学整合的态度调查结果 3 2 信息技术与市场营销教学整合的硬件和软件条件 从整合的硬件基础设施状况的调查结果来看 学生对 学校用于市场营销教学的例络没备齐全状况的感知程度中 等 平均得分为3 1 3 分 见图1 表明基础设施条件可以 满足信息技术与市场营销教学整合的需要 f F l 还有进一步 改善的余地 从整合的软件条件来看 学牛对教学软件的 丰富程度的感知为基本满意 平均得分为3 0 6 对校园网 营销信息和数据库资源的丰富程度的感知状况也是一般 得分均值为3 0 9 分 整合的软件条件有待改善 图l信息技术与市场营销教学整合的硬件和软件调查结果 万方数据 张莹 信息技术与市场营销教学整合的效果研究 9 3 3 3 师生的信息素养分析 师生的信息素养是影响整合效果的重要因素 问卷用 是否能较熟练进行计算机操作 测试学牛的信息素养 由 于本研究只选择学生样本 对教师的信息素养的测试是通 过学生在教学中的反应来测试的 使用了 从课件看该教师 熟练掌握了营销课件的制作 和 该教师掌握了市场营销实 验软件及其他软件的操作方法 两个问项测试教师的信息 素养 数据分析结果显示 绝大部分同学都具备信息技术 与市场营销课程整合的信息素养 平均得分3 6 7 即超过 一般操作水平 接近比较熟练操作水平 而且能够熟练进行 计算机及网上操作的同学达到8 5 以上 学生认为教师 的课件制作方面普遍很好 平均得分3 9 1 分 但营销实验 课软件应用方法掌握偏差 平均只有2 5 6 分 低于基本掌 握水平 3 分 这可能与以往营销实验课开得少有关 说明 营销教师需要提高实验软件应用水平 表4 师生信息素养状况调查 3 4 信息技术与市场营销课程在教学环节的整合状况调 查分析 信息技术与市场营销教学整合既包括课堂上的整合 也 包括课余的整合 既发生在教师与学生之间 也会存在于同 学与同学之间 从市场营销的课堂教学中信息技术的运用 来看 同学埘课堂上多媒体运用的平均得分达到3 8 9 说明 同学们普遍认为市场营销课程都采用多媒体教学 只有 5 7 的学牛认为课堂上不赞同这一说法 具体见图2 但 对于一种特殊的营销课堂教学 营销实验课来说 情况并 不乐观 认为实验课上运用实验软件教学的平均得分只有 2 5 3 分 低于基本运用状况感知的3 分 可能与营销实验软 件投入教学时间短 实验课程比蘑不大等有关系 图2 市场营销课堂信息技术运用状况调查 3 5 信息技术与市场营销教学整合的效果预期分析 从教学方法和教学互动的调查来看 主要调查了课堂 启发式和探讨式的多种教学方法的运用情况 课堂教学互 动情况以及课余的师生之间 同学之间就营销有关问题的 交流情况 调查发现 间学对信息技术支持的多种教学方 法的运用比较满意 课堂的互动比较多 平均值分别达到 3 2 7 和3 4 2 分 分别有4 8 5 2 和5 0 4 8 的被调查学生 认为比较满意 运用信息技术就市场营销相关内容在课余 的交流都小多 同学之间 同学与老师之间交流状况的均值 分别为2 4 7 和2 4 9 都低于存在基本交流状态的3 分 具 体情况见表5 说明信息技术与市场营销教与学的整合在 课余进行得比较少 表5 信息技术支持下的课余教学互动状况 从运用信息技术获取市场营销学习资料的角度来看 本研究调查r 三种情况 见图3 调查结果表明 学生经常 自己通过网络或数据库获取学习资料 平均得分3 1 3 教 师通过网络提供了不少营销参考资料给学生 平均得分3 0 2 还有来自于校园网的资料如精品课程网络资料 平均得 分2 7 6 但仍有超过3 0 的学生认为网络信息功能没有 得到充分发挥 没有利用这种渠道获取足够的营销信息和 学习材料 图3 信息技术支持下的学生营销学习材料的获取情况 3 5 信息技术与市场营销课程教学整合的效果调查 从调查结果来看 学生普遍认为当前信息技术与市场 营销课程教学整合效果并不十分理想 他们普遍认为这种 整合带来了教与学方法的变化 平均分3 5 2 基本上起到 了激发营销学习兴趣的作用 均值为3 0 1 但在提高学习 效率和促进学习自主学习方面的效果并不明显 平均分只 有2 5 7 和2 4 2 分 达不到基本满意的水平 表6 学生对整合效果的感知 4 结论与启示 信息技术与市场营销教学整合是信息技术背景下的 营销人才培养和教学改革的需要 从以上调查问卷分析 结果来看 信息技术与市场营销教学整合的效果并不理 想 由于影响整合效果的因素多样 既有整合的硬软件 平台要素 也有教学设计和实施各环节的因素 教学管理 万方数据 9 4 张莹 信息技术与市场营销教学整合的效果研究 部门可以参考整合效果的要素构成 分析整合中存在的 不足 制定适当的政策和措施 深入有效地推进这种整合 的发展 更好地为培养创新实用犁营销人才目标服务 针对调查数据的分析结果 具体的措施有 第一 强调树 立先进的教育教学理念 用先进的教学理念培训教师 加强教师对学生的启发引导 为学生学习丰动性的发挥 创造更加充分的条件 其二 加强整合中的软件平台建 设 学校校园网页上的营销专题学习资源不充分 没有 形成完备的资源库和便利的教学平台 这制约着课程整 合的推广与深入 第三 加强师生信息素养的培养和培 训 尤其是对教师实验软件操作培训 第四 运用激励方 式促进信息技术支持F 的教学方法和手段改革 调查结 果显示 教师的教学方式 学生的学习方法在整合的过程 中还需要改善 信息技术与市场营销课程的整合主要还 局限于课堂上 课余的探讨和互动都相对缺乏 学校教学 管理部门可以采用各种激励方式激发教与学双方的积极 性 鼓励信息技术支持下的教学方式和手段革新 提高教 学效果 参考文献 1 刘智运 学习理论的新发展 内化与外化的双向建构学习 理论研究 J 教学研究 2 0 0 8 7 2 8 3 2 9 0 2 陆真 信息技术与化学课程整合的研究 D 博士学位论 文 南京师范大学 2 0 0 7 3 张春雨 信息技术与课程整合教学评价指标体系的构建 J 大连理工大学学报 2 0 0 7 1 4 8 5 1 4 张莹 信息技术与市场营销课程教学整合的研究 J 科学 与管理 2 0 0 7 3 5 刘迁红 程金荣 信息技术与课程整合中的教师角色分析 J 四川教育学院学报 2 0 0 8 1 4 2 4 4 6 王琪琦 陶芳 张华 信息技术与课程整合的现状分析及 对策 J 教育探索 2 0 0 7 7 2 8 2 9 7 陈进 高银花 高校信息技术环境下的课程整合E J 中国 高等教育 2 0 0 5 2 3 4 6 T h eI n t e g r a t i o nE f f e c to fI n f o r m a t i o n T e c h n o l o g yw i t hM a r k e t i n gi nT e a c h i n g Z H A N GY i n B u s i n e s sS c h o o lo fA n h u iF i n a n c ea n dE c o n o m i c sU n i v e r s i t y B e n g b u2 3 3 0 3 0C h i n a A b s t r a c t T h ei n t e g r a t i o no fi n f o r m a t i o nt e c h n o l o g ya n dm a r k e t i n gi st om e e tt h en e e do ft a l e n tt r a i n i n g a n dt e a c h i n gr e f o r mi nt h ee r ao fi n f o r m a t i o n a n do fw h i c hi n t e g r a t i o ne f f e c ta n di t si n f l u e n c ef a c t o r s a r ei m p o r t a n ta n du n s o l v e da s p e c t T h i sr e s e a r c hf o c u s e so ni n t e g r a t i o ne f f e c ta n di t si n f l u e n c ef a c t o r s c o n s i d e r i n gt h ec h a r a c t e r i s t i c so fm a r k e t i n g a n dc o n d u c t e dd a t aa n a l y s i sa c c o r d i n gt oi n v e s t i g a t i n gi n l o c a la r e a s T h er e s u l t sm a y b eh e l pt ot e a c h i n gp r a c t i c ea n dt e a c h i n gr e f o r mo fm a r k e t i n g K e yw o r d s I n f o r m a t i o nT e c h n o l o g y M a r k e t i n g I n t e g r a t i o n I n t e g r a t i o nE f f e c t 滁州学院主办安徽省高校 部分 应用型人才培养方案研讨会 2 0 0 9 年4 月2 4 日 2 5 日 滁州学院成功举办安徽省高校 部分 应用型人才培养方案研讨会 安徽省教育厅副厅长 李和平 教育厅科技处处长汤仲胜 高教处副处长张庚家 合肥师范学院 淮南师范学院等高校的分管教学副院长和教务 处长参加 滁州学院党委书记余在岁 院长邱克 副院长许志才 纪委书记汪湘水出席会议 李和平做r 安徽应用型本科院校建设的现状与展望 的重要发言 他认为 近几年来安徽高等教育发展迅速 实现 了 五大跨越 存在 六重困难 未来安徽高等教育的发展思路为 确定一个目标 落实两大任务 深化三大改革 实施四 大工程 李和平还详细分析了安徽省应用型本科院校建设改革发展的脉络与现状 他说 目前应用型本科院校建设面临新的 机遇 各高校要抢抓机遇 乘势而上 大力推进应用型本科院校建没 加速学校各项事业又好又快发展 南京工程学院副院长吴中江教授应邀在会上作r 题为 创建校企融合教育模式 培养应用型本科人才 的学术报告 万方数据 信息技术与市场营销教学整合的效果研究信息技术与市场营销教学整合的效果研究 作者 张莹 ZHANG Yin 作者单位 安徽财经大学商务学院 安徽 蚌埠 233030 刊名 滁州学院学报 英文刊名 JOURNAL OF CHUZHOU UNIVERSITY 年 卷 期 2009 11 3 被引用次数 1次 参考文献 7条 参考文献 7条 1 刘智运 学习理论的新发展 内化与外化的双向建构学习理论研究 期刊论文 教学研究 2008 07 2 陆真 信息技术与化学课程整合的研究 2007 3 张春雨 信息技术与课程整合教学评价指标体系的构建 2007 01 4 张莹 信息技术与市场营销课程教学整合的研究 2007 03 5 刘迁红 程金荣 信息技术与课程整合中的教师角色分析 期刊论文 四川教育学院学报 2008 01 6 王琪琦 陶芳 张华 信息技术与课程整合的现状分析及对策 期刊论文 教育探索 2007 07 7 陈进 高银花 高校信息技术环境下的课程整合 期刊论文 中国高等教育 2005 23 相似文献 5条 相似文献 5条 1 期刊论文 张莹 信息技术对高校市场营销课程教学的影响 产业与科技论坛2006 8 信息技术是改革我国高校市场营销传统教学方式的物质基础和技术保障 而市场营销传统教学方式势必会导致教与学分离 学生学习被动和教师信息 优势的丧失 因此 整合运用信息技术革新教学方式 更新教学手段 构筑平等互动的教学信息平台等 是我国高校市场营销课程教学提高教学效率 确保 教学质量的有效举措 2 期刊论文 符莎莉 FU Sha li 网络经济环境下市场营销课程多维实践教学模式的构建 职业技术教育 2010 31 17 网络经济背景下营销环境的变化与信息技术的发展 迫切需要高职市场营销专业利用网络技术平台 设计典型项目与工作任务 构建市场营销课程多维 实践教学模式 具体措施是构建立体化的实践教学平台 制订多维的实践教学策略 采取多角色互换的动态教学方式 以及建立多维的课程考核评估体系 3 期刊论文 张莹 江若尘 信息技术与工商管理课程教学整合模糊层次评价 江苏科技信息 学术研究 2009 9 信息技术与课程教学整合是当前工商管理专业教学改革中的重要议题 而整合效果的评估是其中的重要方面和尚待解决的问题 由于形成这种整合效 果的部分因素具有主观性和难以量化的特点 可以采用模糊层次方法进行总体评价 文章结合工商管理课程特点 构建信息技术与课程教学整合的评价指标 体系 并就市场营销课程具体评价其整合的感知质量 为高校工商管理专业课程的教学实践以及教学改革提供参考 4 期刊论文 祁虹 发挥现代信息技术优势 优化市场营销教学 中国职业技术教育2004 34 随着信息技术的飞速发展 将现代教学媒体运用于中等职业技术教育 对于中等职业技术人才的培养具有重要意义 近几年笔者对市场营销课程运用计 算机辅助教学做了许多尝试 感受颇多 5 学位论文 张守勤 信息技术与市场营销课程整合 2005 本文阐述了信息技术与课程整合问题提出的背景 详细概述信息技术与课程整合核心是数字化学习 信息技术应用到教育教学过程后 引起了学习 环境 学习资源 学习方式都向数字化方向发展 形成数字化的学习环境 数字化的学习资源和数字化的学习方式 讨论有关信息技术与课程整合的基 本思想和目标 并对围绕信息技术与课程整合的基本要求 探讨了几种实现的策略和分别在多媒体课堂环境 校园网络环境 因特网环境和网站开发环 境下 信息技术与课程整合的模式 并对国内外信息技术与课程的整合发展状况作分析 本文重点介绍了建构主义的由来 发展及理论 根据建构主义的理论与网络教学实践的结合提出了信息技术与市场营销课程整合过程教学模式的改 革设想 探索适合市场营销课程教学模式改革的基本框架 本文链接 授权使用 吕先竟 wfxhdx 授权号 6b638136 3482 4f07 a83a 9e90012d052f 下载时间 2011年2月20日 私有制是租赁产生的基础 私有制产生了人们 对不同物品的不同所有权 人们根据所有权暂时出 让使用权 收取一定的使用费用 从而产生了租赁 随着生产力发展 租赁业也逐渐发展起来 租赁发 展的三 个阶段 古代租赁 传统租赁 现代租赁 编辑本段 租赁产业概况与历史 杭州汽车租赁公司杭州汽车租赁公司 杭州租车网杭州租车网 中国的租赁历史悠久 起源可追溯到原始社会 约 4000 多年 当时产品的剩余产生了产品的交 换 而在很多场合下人们需要频繁交换闲置物品 用后再归还 而不必让渡该物品与对方 这种仅仅 涉及物品使用权的交换 是最原始形态的租赁 在 中国历史上 文献记载的租赁可追溯到西周时期 卫鼎 甲 铭 记载 邦君厉把周王赐给他的五 田 出租了四田 这是把土地出租的例子 据历史 学家们考证 涉及租赁叛乱的诉讼 在西周中期以 后已不少见了 以 融物 代替 融资 使租赁兴起 租赁是指按照达成的契约协定 出租人把拥有 的特定财产 包括动产和不动产 在特定时期内的 使用权转让给承租人 承租人按照协定支付租金的 交易行为 vacuum interrupter 租赁在社会上的产生与发展渊源流长 最初的租赁物主要是土地 建筑物等不动产 1952 年 世界上第一家专业租赁公司 美国租 赁公司正式成立 其后租赁范围逐步扩展到以企业 生产 加工 包装 运输 管理所需的机器设备等 动产领域 现在租赁业已经成为一个充满生机和活 力的产业 据美国租赁协会统计 1989 年该国租 赁契约金额为 1224 亿美元 占当年全部资本投资 的 33 可见租赁业在资本投资中所占的重要地 位 现代租赁就是在企业需要机器设备时 由租赁 公司直接购入该项设备之后再转租给企业 以 融 物 代替 融资 为企业开辟了一条获取机器设备 的新途径 其主要理念源于 只有通过资产的使用 而不是拥有资产 才能形成利润 编辑本段 租赁的功能 vacuumvacuumvacuumvacuum interrupterinterrupterinterrupterinterrupter 1 租赁对承租人的有利之处 公租房 租赁业务的蓬勃发展 说明了租赁比拥有某项财产 更为有利 对承租人而言 租赁具有以下优点 1 租赁开辟了新的融资渠道 对广大中小企 业而言具有特殊意义 承租人可以借助租赁保留银 行贷款额度和紧缺的现金资源 增强企业营运资金 的灵活运用能力 2 2 可以按固定利率进行全额融资 租赁不要 求承租人立即支付现金 有助于缓解处于发展期的 新企业资金紧张问题 此外 租金固定 有助于防 止资金成本的增加 避免通货膨胀风险 租金固定 便于计算投资报酬率 有助于承租人快速完成投资 决策 3 灵活性 租赁协议限制条款较少 租赁方 式灵活 富有创造精神的出租人可以结合承租人的 特殊需要签订租赁协议 例如 可以约定等到设备 开始运转 具有生产能力之后才开始付支租金 而 且还可以不要求以取得的新设备向主要贷款人作 抵押 承租人可以避免再去签订成本昂贵的再贷款 协议 4 有助于加速机器设备更新 对于设备淘汰 更新快的企业而言 租赁为机器设备快速升级创造 了便利条件 在多数情况下 承租人把残值风险转 移给了出租人 减少了设备因过时而陈旧的风险 5 租赁资格审核程序简便 申请批准速度快 有助于承租人把握商机 6 有利于修饰财务报表 采用经营租赁时 租金作为营业费用处理 避免为购置设备而增加大 笔负债 可以有效地防止资产负债率上升 7 不用增加资本去购置设备 有利于保持股 权分布的稳定性 2 租赁对出租人的有利之处 1 利息收入 租赁也是一种理财方式 通常 情况下租赁利息较银行贷款利息高 因此 租赁公 司 金融机构发展租赁交易更具有吸引力 2 纳税利益 杠杆型租赁 leverage lease 就是 一种纳税导向型租赁 tax Oriented lease 例如 波 音公司把一架飞机卖给一位富有的投资者 尽管该 投资者不需要这架飞机 但他可以把这架飞机租给 一家外国航空公司 该航空公司不能利用纳税利 益 而该投资者则可以从中获得纳税利益 在这一 交易中 波音公司销售了它的产品 投资者 出租 人 获得了纳税利益 外国航空公司 承租人 则以一 种较优惠的方式获得了它所需要的飞机 3 高残值 在租赁期满租赁财产返还给出租 人的情况下 如果其实际价值远高于最初签订契约 时的预计残值时 会给出租人带来大额利润 3 租赁对机器销售商的积极意义 l 租赁公司负责解决承租人获取机器设备所 需资金问题 有利于机器销售商促销产品 2 租赁公司一次付现 能够加速机器销售商 的资金周转 可以降低机器销售商的销售风险 4 租 赁 对 银 行 的 有 利 之 处 1 银行借助于租赁公司转受信给中小企业 有利于降低经营风险 2 银行把整笔资金批发给租赁公司可以降低 作业成本 综上所述 融资租赁不仅为企业开辟了灵活机 动的融资渠道 而且为开拓新型业务开辟了市场 同时还提高了金融市场效率 进而有利于整个国民 经济的繁荣 编辑本段 租赁所包括的基本内容 1 租赁当事人 出租人 出租物件的所有者 拥有租赁物件的 所有权 将物品租给他人使用 收取报酬 承租人 出租物件的使用者 租用出租人物品 向出租人支付一定的费用 2 租赁标的 租赁标的指用于租赁的物件 3 租赁期限 即租期 指出租人出让物件给承租人使用的期 限 物品的租赁期限不得超过二十年 超过二十 年的 超过部分无效 租赁期间届满 当事人可以续订租赁合同 但 约定的租赁期限自续订之日起不得超过二十年 4 租赁费用 即租金 是承租人在租期内获得租赁物品的使 用权而支付的代价 编辑本段 租赁的形式 全自动过滤 器 1 传统租赁 在商品经济有了一定发展的基础上出现的 其 特点是 采取契约形式或口头形式 租金由承租人 支付出租人收取 租赁对象是往往是实物 租期完 毕租赁返还出租人 2 融资租赁 融资性租赁又称金融租赁 指租赁的当事人约 定 由出租人根据承租人的决定 身承租人选出定 的第三者 供货人 购买承租人选出定的设备 以 承租人支付租金为条件 将该物件的使用权转让给 承租人 并在一个不间断的长期租赁期间内 通过 收取租金的方式 收回全部或大部分投资 出租人 和承租人可以约定租赁期间届满租赁物的归属 对 租赁物的归属没有约定或者约定不明确 租赁物的 所有权归出租人 3 经营性租赁 经营性租赁是指一种短期租赁形式 是指出租 人向承租人短期出租设备 并提供设备保养服务 租赁合同可中途解约 出租人需反复出租才可收回 对租赁设备的投资 编辑本段 租赁的用途 1 对承租人的功能 融资资金 减少资金占用 提高资金流动性 表外融资 避免设备陈旧过时的风险 获得专业性管理服务 2 对出租人的功能 降低投资风险 扩大投资规模 扩大产品销售 编辑本段 租赁的主要特征 租赁的主要特征包括以下四方面 1 租赁一般采用融通设备使用权的租赁方 式 以达到融通资产的主要目的 对出租人来说 它是一种金融投资的新手段 对承租人来说 它是 一种筹措设备的新方式 2 租赁设备的使用限于工商业 公共事业和 其他事业 排除个人消费用途 3 租金是融通资金的代价 具有贷款本息的 性质 4 租期内 设备的所有权归出租人 使用权 归承租人 编辑本段 租赁的种类 租赁可从不同的角度进行分类 从租赁的目的 分 可分为融资租赁和经营租赁 从征税角度来分 有正式租赁和租购式租赁 从交易的程度分 有直接租赁 杠杆租赁 回 租租赁和转租赁等 融资租赁 融资租赁是设备租赁的基本形式 以融通资金 为主要目的 其特点是 不可撤消 这时一种不 可解约的租赁 在基本租期内双方均无权撤消合 同 完全付清 在基本租期内 设备只租给一个 用户使用 承租人支付租金的累计总额为设备价 款 利息及租赁公司的手续费之和 承租人付清全 部租金后 设备的所有权即归于承租人 租期较 长 基本租期一般相当于设备的有效寿命 承租 人负责设备的选择 保险 保养和维修等 出资人 仅负责垫付贷款 购进承租人所需的设备 按期出 租 以及享有设备的期末残值 在融资租赁中 出租人实际上已将租赁所有权 所引起的成本和风险全部转让给了承租人 拥有一 项固定资产是要承担一定风险和成本的 所有权所 引起的成本主要有因租赁物的维修 保险所花费的 成本 所有权风险则主要包括两个方面 出售风 险 一企业拥有某项资产后如因某种原因须将其脱 手 往往要蒙受一定的损失 以低于买进的价格在 市场上脱手 技术陈旧风险 一企业拥有的设备 有可能因有技术更先进的同类设备出现 或因技术 进步使同样设备的价格下降而贬值 从而使企业蒙 受损失 经营租赁 经营租赁使以获得租赁物的使用权为目的 其 主要特点是 可撤消性 这种租赁是一种可解约 的租赁 在合理的条件下 承租人预先通知出租人 即可解除租赁合同 或要求更换租赁物 经营租 赁的期限一般比较短 远低于租赁物的经济寿命 不完全付清性 经营租赁的租金总额一般不足以 弥补出租人的租赁物成本并使其获得正常收益 出 租人在租赁期满时将其再出租或在市场上出售才 能收回成本 因此 经营租赁不是全额清偿的租赁 出租人不仅负责提供租金信贷 而且要提供各种 专门的技术设备 经营租赁中租赁物所有权引起的 成本和风险全部由出租人承担 其租金一般较融资 租赁为高 经营租赁的对象主要是那些技术进步 快 用途较广泛或使用具有季节性的物品 正式租赁 正式租赁是指一项符合国家有关税法 能真正 享受租赁税收优惠待遇的租赁交易 正式租赁的出 租人可享有加速折旧 投资减税等税收优惠 承租 人支付的租金可作为费用 从应纳税的收入中扣 除 而且还能分享出租人获得的一部分减税 因此 租金较为廉价 租购式租赁与直接租赁 租购式租赁是非正式租赁和有条件的销售租 赁 它是指承租人在租期届满时 可以名义价留购 设备并获得所有权的租赁交易 许多国家把它看成一项分期付款交易 一般来 讲租金很高 直接租赁是指一项由出租人独自承担购买出 租设备全部资金的租赁交易 杠杆租赁 杠杆租赁是目前较为广泛采用的一种国际租 赁方式 是一种利用财务杠杆原理组成的租赁形 式 杠杆租赁至少有三方面的人参加 贷款人 出 租人 承租人 杠杆租赁主要有以下几个优点 某些租赁物 过于昂贵 租赁公司不愿或无力独自购买并将其出 租 杠杆租赁往往是这些物品唯一可行的租赁方 式 美国等资本主义国家的政府规定 出租人所 购用于租赁的资产 无论是靠自由资金购入的还是 靠借入资金购入的 均可按资产的全部价值享受各 种减税 免税待遇 因此 杠杆租赁中出租人仅出 一小部分租金却能按租赁资产价值的 l00 享受折 旧及其他减税免税待遇 这大大减少了出租人的租 赁成本 在正常条件下 杠杆租赁的出租人一般 愿意将上述利益以低租金的方式转让给承租人一 部分 从而使杠杆租赁的租金低于一般融资租赁的 租金 在杠杆租赁中 贷款参与人对出租人无追 索权 因此 它较一般信贷对出租人有利 而贷款 参与人的资金也能在租赁物上得到可靠保证 比一 般信贷安全 杠杆租赁的对象大多是金额巨大的物 品 如民航客机等 回租与转租赁 回租是承租人将其所拥有的物品出售给出租