收入测算方案.doc

测算方案旸光公司现主要分销售部门和技术服务部门。现有员工7名，其中4人还在试用期。公司主营业务收入主要是软件销售、服务收入、账纸销售。公司每月固定成本明细如下：房租水电费管理费电话费工资社保补贴代理记账费办公费用合计30004002009001200018001500400100021200公司每月变动成本比例分配如下： 项目变动成本销售毛利服务毛利服务成本（外包）36%36%奖金10%10%公司毛利收入计算公式如下：软件收入毛利=收款金额-软件成本-服务成本-返款-税额服务收入毛利=收款金额-服务成本-返款-税额账纸收入毛利=收款金额-账纸成本-返款-税额公式分析软件成本=公开报价*0.26服务成本=（收款金额-返款）*10%账纸成本=账纸进货价税额=收款金额*0.075薪资等级基本工资绩效工资阶梯提成奖金任务量提成比例试用期1600无4万20%销售部门薪资方案如下：技术服务部门薪资方案如下：薪资等级基本工资绩效工资提成备注适应期人员1500-1800按销售部的服务成本，即技术部的服务收入分摊比例计算。实施项目的奖金。技术部人员销售软件提成只按销售部的30%，服务性收费除外。初级工程师1800500中级工程师2000700高级工程师25001000专家级35001500收入测算表一：销售部门收入计算表 月份 项目销售收入软件成本服务成本税额返款毛利提成绩效分数技术服务部奖金4月4000020800400030000122001220901107.55月5880030576588044100179342152.08951325.256月3500018200350026250106751067.592895表二：技术服务部门收入计算表 月份 项目服务收入服务成本税额返款销售部服务成本收入毛利部门奖金绩效分数4月220002200165004000221502215905月250002500187505880265052650.5956月1800017501350500350017900179092表三：技术服务部转正人员薪资计算表 月份 项目底薪绩效工资绩效分数补贴社保考勤部门奖金奖金比例2%4月180050090248266502215369.125月180050088248266502650.5441.756月180050092248266501790298.33（1）小钟为销售部业务员，根据现公司状况，其承担部分技术问题，表一为其个人销售业绩计算表，在月全勤，扣除社保266的情况下，由表算出：四月实发工资=2200+600*0.9+1220+1107.5+248+50-266=4999.5元五月实发工资=2200+600*0.95+2152.08+1325.25+248+50-266=6279.33元六月实发工资=2200+600*0.92+1067.5+895+248+50-266=4746.5元第二季度奖金=（12200+17934+10675）*【（90+95+92）/3*100%】*2%=40809*0.92*0.02=750.89元（2）小詹属于技术服务部，表二为其负责服务收款计算表，在月全勤，扣除社保266的情况下，由表算出：四月实发工资=2000+700*0.9+1107.5+248+50-266=3769.5元五月实发工资=2000+700*0.95+1325.25+248+50-266=4022.25元六月实发工资=2000+700*0.92+895+248+50-266=3571元*技术服务部门奖金按人头分比例计算，比例分为1-0.1不等，应得奖金=部门奖金/人头比例之和*个人比例（3） 小黎属于技术服务部，表三为其转正后的薪资计算表，由表算出：四月实发工资=1800+500*0.9+248+50-266+2215/1.2*0.2=2282+369.12=2651.12元五月实发工资=1800+500*0.88+248+50-266+2650.5/1.2*0.2=2272+441.75=2713.75元六月实发工资=1800+500*0.92+248+50-266+1790/1.2*0.2=2292+298.33=2590.33元公司盈亏计算表一（金总算法） 项目 月份4月5月6月固定成本212002120021200销售变动成本56128608.324910.5服务变动成本1018912192.38234收入合计620008380053000盈亏平衡点159001590015900成本合计316504524127425+750.89公司利润-66512558.38-9520.39盈亏平衡点=固定成本/（1-变动成本/销售收入）=固定成本/贡献毛率服务变动成本=服务毛利*36%+提成销售变动成本=销售毛利*36%+提成公司盈亏计算表二 项目 月份4月5月6月固定成本212002120021200销售变动成本2902043018.0825392.5服务变动成本1542518142.328621.8收入合计620008380053000盈亏平衡点59365724-424公司利润63551439.62-22214.3附表： 月份 项目销售收入软件成本服务成本税额提成成本合计4月4000020800400030001220290205月5880030576588044102152.0843018.086月3500018200350026251067.525392.5 月份 项目服务收入服务成本税额返款销售部服务成本收入服务外