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文档简介
托收统一规则 解读与案例 一 托收统一规则 的产生及发展国际商会为统一托收业务的做法 减少托收业务各有关当事人可能产生的矛盾和纠纷 曾于1958年草拟 商业单据托收统一规则 UniformRulesfortheCollectionofCommercialPaper 即国际商会第192号出版物 建议银行使用 以期成为托收方式各方共同遵守的惯例 为了适应国际贸易发展的需要 国际商会在总结实践经验的基础上 国际商会又在1967年修订并颁布了该规则的第254号出版物 后来 考虑到实际业务中不仅有跟单托收 也有光票托收 国际商会在1978年再次对该规则进行了修订 更名为 托收统一规则 TheUniformRulesforCollection ICCPublicationNo 322 自1979年1月1日起生效 为确保国际商会规则符合不断变化的国际贸易做法 遵循其听取国际贸易实际业务人员及其他人士的意见的原则 国际商会银行委员会于1993年开始着手对原有 托收统一规则 的修订工作 本次修订涉及对来自30多个国家的大约2500项建议的审查 最终修订稿于1995年5月由国际商地银行委员会一致通过 并定名为国际商会第522号出版物 以下简称为 URC522 1996年1月1日实施 托收统一规则 自公布实施以来 被各国银行所采用 已成为托收业务的国际惯例 URC522的制订反映了十几年来银行托收业务的新发展 并进一步明确了托收业务中各当事人的责权划分 二 托收统一规则 的主要内容概述 URC522 共7部分 共26条 包括 A 总则及定义 包括3条 B 托收的形式和结构 包括1条 C 提示方式 包括4条 D 义务与责任 包括7条 E 付款 包括4条 F 利息 手续费及其它费用 包括2条 G 其它规定 包括5条 以下 就URC522的规定予以逐条详解 以便有关各方能在实践中更好地运用 URC522 这一有关托收的新规则 并据以履行责任 享受权利 避免和减少争议 三 总则及定义 一 URC522的适用1 对托收范围的限定 1 托收统一规则 属国际贸易惯例性质 由当事人自愿选用 不具有法律强制力 因此 URC522在第一条a分条中首次明确规定 URC522仅适用于在 托收指示 CollectionInstruction 原文中注明适用该规则的托收 委托人或寄单行也可在托收指示中做出与URC522不同的规定 且此项更改的效力优于URC522的规定 2 URC522仅规定 银行托收 业务 托收 是 委托收款 的简称 因此 广义的 托收 是指债权人委托任何第三者向债务人收取款项的业务 由此可见 广义的 托收 业务中 作为受托人的第三者并不仅限于银行 它也可由商号等非银行机构担任 但该种非经银行办理的托收业务的做法各异 很难制订出一个为各方都能接受的统一规则 且自从国际结算集中由银行办理以来 国际上的托收业务大都通过银行办理 有鉴于此 国际商会制订的 托收统一规则 仅规范银行托收业务 对非经银行办理的托收则不予涉及 3 URC522规范的托收业务必须是单据的托收 包括金融单据和商业单据 而不涉及由第三着仅以口头方式代债权人向债务人索款的托收 2 托收 与 托收指示 的区别本规则所称 托收 Collection 一词意指托收单据 而 托收指示 CollectionInstruction 一词则指发出托收单据一方就办理该笔托收业务所作的有关指示 每笔托收业务必须随附一份托收指示 且必须在该托收指示中明确注明此笔托收适用URC522的规定 3 URC522与有关法规的关系为使托收业务所涉及各方当事人铭记一国法规可能会使URC522及托收指示书中的有关规定无效 本条a分条对URC522的适用规定了例外 即 除非与一国 一州或地方所不得违反的法律和 或法规有抵触 统一规则对一切有关当事人均具约束力 4 银行有是否接受委托的自主权有人认为 一方收到了托收单据即自动使该当事方有义务处理此项托收业务 为消除上述误解 URC522在本条b分条中首次明确规定 银行没有处理托收单据或执行托收指示或其后相关指示的义务 所谓 其后相关指示 是指在托收业务中 委托人因情况变化 或由于其他原因 如根据进口商的要求 或在进口商拒付的情况下 通过银行变更原先 托收指示 中的条件 如增减托收金额 变更付款人名称 改变交单条件 延长付款期限等 按上述规定 银行不仅有拒绝处理托收单据或执行托收指示的权利 而且还享有拒绝处理其后相关托收指示的权利 这是因为 托收是银行提供的一种服务 银行有选择不提供这种服务的权利 事实上我们可以将申请人向银行发出托收指示及托收单据等行为当成一种要约 银行可以承诺或不承诺 5 银行的通知义务URC322在 总则和定义 中的c项中仅规定 如出于某种原因 某一银行不能执行它所收到的托收指示书的规定时 必须立即通知发出托收指示书的一方 URC522在第一条c分条中将银行所应采取的通知方式予以明确 即要求收到托收单据的银行在不能处理托收单据或相关指示时必须无延误地以电讯方式通知发出托收单据或指示的一方 如无此可能 则用其它快捷的方式通知 另须强调指出 一旦银行作出上述拒绝处理托收单据或托收指示通知 该银行可迳将托收单据退予交单人 而不再采取任何进一步的行动 案例分析 某出口商A向进口商B出口大蒜 双方达成协议采用D P即期方式进行结算 并且明确表示适用于URC522的规定 出口商将这批大蒜装船出运后 随即向出口地银行提交了托收申请书和相应的单据 而C银行始终没有给出口商A答复 当这批货物到达目的港后 进口商B没有收到出口商A通过托收行给其寄来的海运提单等单据 无法迅速提货 随着时间的推移 这批大蒜开始腐烂变质 进口商B没有办法只好向出口商A发电要求速寄单据 出口商A也感到莫名其妙 要求C银行给其答复 C银行的解释是 它始终没有答应为其办理托收业务 与此同时 由于当时A向其提交托收指示及相关单据的时间恰逢周五下午 C银行借故没来得及通知出口商A 等到下周一的银行工作日时 已经是两天以后了 同时由于银行业务的复杂性又耽搁了一段时间 但等到出口商将单据重新寄交出口商的时候 此批大蒜已经出现了大范围的腐烂 出口商A只有降价处理给进口商B 损失惨重 试问 出口商A可否向出口地银行C银行索赔 分析 出口商A可向出口地银行C银行索赔 根据URC522的规定 虽然银行没有处理托收单据或执行托收指示或其后相关指示义务 但是必须无延误地以电讯方式通知发出托收单据或指示一方 而不能以时间仓促或银行业务复杂为由逃避责任 这笔义务明显是由于银行内部员工的失误造成的 一般情况下 银行很少拒绝客户的托收申请 因为托收时一种商业信用 不占用银行自身资金 只是提供银行的服务而已 这对大多数银行来说是一项重要的利润来源 但是由于银行本身的疏忽 导致其没来的及办理业务 银行应该承担责任 二 托收的定义就本条款而言 1 托收是指银行依据所收到的指示处理下述 2 款 金融单据和 或商业单据 所限定的单据 以便于 a 取得付款及 或承兑 例如 进口方向出口方寄发一份以进口方银行为付款人的银行本票以结算货款时 出口方利用光票托收方式委托出口地一家银行向进口方银行托收该份以进口方银行为付款人的银行本票以取得货款 b 付款交单及 或承兑交单 跟单托收的D P及D A方式下 均要求代收行或提示行凭付款人的付款或对汇票的承兑而交付商业单据 c 按照其他条款和条件交付单据 例如 委托人可能要求代收行或提示行凭付款人签发的信托收据交付单据 URC522第二条a分条清晰地陈述了托收业务程序中的不同步骤 由该分条可看出 URC522所涉及的托收必须是经由银行办理的托收 因非经银行办理的托收业务各地做法差异甚大 尚未形式公认的准则 为此 URC522起草小组认为目前尚不能对非银行托收制定某些具体规则 1 直接托收 DirectCollection 所谓直接托收是指卖方 即委托方 将从卖方银行 即寄单行 获取的载有银行预先编号的托收表格 CollectionForm 作为托收指示的基础 由卖方将托收单据及已填妥的托收表格直接寄给买方银行 即代收行 同时卖方将已填妥的托收表格的副本送交卖方银行 告知卖方银行他已将单据直接寄至代收行 并载明下列事项 1 该笔托收适用URC522的规定 2 代收行将直接托收项下由委托人直寄的单据视同由寄单行寄出的单据 即 直接托收视同完全由寄单行处理的正常托收业务 直接托收项下 由于委托人将托收单据自寄代收行 由此加速了日常文书工作进度 国际商会在1995年10月出版的 URC522评注 即国际商会第550号出版物 中明确指出URC522适用于直接托收 案例 2006年3月5日 出口商A与美国B进口公司签订买卖合同 其中约定支付方式是即期付款交单 同年5月19日 出口商A将货物通过海运从上海运往纽约 并取得海运提单 出口商当日就持全套单据以及美国代收行D银行的资料前往当地的中国某银行C办理托收 当地C银行在审查全套单据后 签发了托收指示函并告知无法在当日寄单 出口商A当即要求自行寄单 C银行同意后将全套单据和托收指示函由出口商A签收取走 美国代收行D在B公司未付款的情况下 自行放单至B 美国B公司于2006年7月15日将货物全部提走 并且于当日向出口商A表示无力付款 尽管A多次向B交涉 都无果而终 从而给出口商A造成巨大损失 请分析责任方是谁 A直接寄单是否符合国际惯例 C银行有无过错 D银行是否违反基本义务 2 跟单托收与光票托收URC522将单据分为二类 即 金融单据 指汇票 本票 支票或其他用于取得付款的类似凭证 商业单据 指发票 运输单据 物权凭证或其他类似单据 或除金融单据之外的任何其他单据 根据托收单据的不同种类 URC522将托收分为以下两种 1 光票托收 指不附有商业单据的金融单据的托收 例如 为向买方收取货款尾数 代垫费用 样品费等 卖方仅向买方开立索款汇票凭以委托银行收取上述款项 而不附带任何货运单据 该项托收即为光票托收 2 跟单托收 A 附有金融单据的商业单据的托收 在CIF术语下 卖方于发运货物后向买方开立汇票并随附已装船提单 保险单 发票等 委托银行向买方代收款项的托收业务即属此例 该种跟单托收下委托方 一般为卖方 出具汇票的原因有三 a 将汇票作为付款人履行付款义务的凭证 b 在远期付款交单 即远期D P 方式下 如买卖双方约定远期付款日期为见票后 天 则卖方必须出具远期汇票 在承兑交单D A 即 承兑交单 方式下 卖方凭买方对远期汇票的承兑交单 因此D A方式下卖方必须出具远期汇票 c 跟单托收方式下委托方出具汇票的另一目的也是便于保护托收各方 特别是汇票的背书人 受让人等在票据法下所享有的包括追索权在内的法律权利 B 不附有金融单据的商业的托收 即指托收单据中仅有发票 运输单证 保险单等商业单据 而不附有汇票等金融单据 由于有些国家规定汇票要征收印花税 所以这些国家的进口商要求出口商不要开立汇票 以逃避印花税 值得注意的是 URC522对跟单托收中的 单 是指除金融单据以外的任何其他单据 而并不一定要求该单据中必须包括海运提单等物权凭证 但在实际进出口业务中 为掌握货物所有权 出口商通常均将物权凭证 如全套正本海运提单 附于跟单托收项下 此时 买方在未付清货款前拿不到物权凭证 提不走货物 货物的所有权仍属卖方 如买方到期拒不付款赎单 卖方除可与买方交涉外 还可将货物另行处理或再装运回 在空运 国际铁路联运等运输方式下签发的空运单 铁路运单不是物权凭证 进口商不是凭空运单 铁路运单提货 而是凭航空公司 铁路部门在目的地向进口人签发的到货通知和有关身份证明提货 此时 出口商掌握空运单 铁路运单等非物权凭证时并不能控制货物 如以此类非物权凭证作为跟单托收的随附单据 进口商不用赎单即可提走货物 出口商利益得不到任何保证 海运方式下签发的海运单 SeawayBill 邮寄方式下签发的邮包收据也不是物权凭证 在上述情况下 出口商不宜采用托收方式 而应要求买方预付货款或凭信用证付款 以确保自身利益 3 URC522第二条未涉及的问题 1 根据本条c分条的规定 支票托收属光票托收的范围 但由于各国间 甚至一国境内各地之间的做法差异甚大 因此URC522尚不能就此另订有关条文 2 EDI托收 关于EDI 电子数据交换 存有包括法律问题在内的诸多悬而未决的争论 所以 目前URC522也不能就此制定有关条文 案例 我国某出口公司在广交会上与一外商签订一笔出口合同 并凭外商在广交会上递交的以国外某银行为付款人的金额为5万美圆的支票在2天后将合同货物装运出口 随后 我国出口公司将支票通过我国国内银行向国外付款行托收支票时 被告知该支票为空头支票 由此造成货款两空的损失 我们应该吸取什么教训 我国出口采用凭外商支票发货时 为防止外商签发空头支票 应坚持外商签发保付支票 或先通过我国国内银行将支票向国外付款行通过光票托收收回货款后 方可发货 四 托收有关当事人间的法律关系在银行托收业务中 有关当事人间的法律关系 可以各国的法律规定为基础加以说明 再者国际商会制定的URC 虽非法律 但如在托收申请 或指示 书collectionorder 中载明 SubjecttoUniformRulesforCollection 1995revision ICCPublicationNo 522 则依契约自由的原则 只要不违反一国 一州或一地方的法律 规章的强制规定 自可规范托收交易中的所有当事人 以下就有关当事人间的法律关系加以说明 一 委托人与托收银行间的法律关系委托人向托收银行提出托收申请书 applicationforcollectionforbills 委托其代收时 若银行允为代收 双方委托与被委托的契约关系成立 此项契约 依其性质 为委托代理契约 托收银行既然接受了委托人的委任 即负有按其委任及代理关系处理事务的义务 至于 处理托收事务 的内容 都在托收指示书中载明 指示书中未明确记载的事项 则依有关法律 URC及当地的商业习惯处理 托收银行于委任国外代收银行处理托收事务后 其与委托人的基本法律关系仍然存在 至于托收银行使代收银行代为处理委托事务时 依我国法律 委托人对于代收银行关于委托事务的履行 有直接请求权 而托收银行委请代收银行处理托收事务者 仅对代收银行的选任及其对代收银行所作的指示负责 代理人 代收银行 如犯有疏忽错误 原则上应由本人 托收银行 负其责任 但是 实际上 托收银行交给出口商填写的托收申请书格式中 通常都印明一项免责条款 声明代收银行的疏忽错误 甚至破产倒闭均与托收银行无关 这样一来 将来代收银行纵使发生问题 出口商也就无法追究托收银行 二 托收银行与代收银行间的法律关系托收银行为完成委托人的指示 须利用代收银行的服务时 其方式系以托收银行的名义 依委托人的指示 另向代收银行发出托收指示书 于是两者之间又发生委任代理关系 托收银行与代收银行之间所存在的 处理托收事务 的契约 其内容与委托人与托收银行间的契约内容大致上相同 但也有可能有若干的差异 其相同部分乃为委托人对托收银行所作的指示 其差异部分则为托收银行为自己或委托人的利益 而另加的指示 托收银行委任代收银行 系以自己的名义委任 代收银行应依照托收银行所作的指示处理事务 其有过失者 应对托收银行负责 但其权限不得大于托收银行的权限 而托收银行则以本人的地位 对代收银行有请求权 代收银行因处理托收事务 所收取的款项应交给托收银行 三 委托人与代收银行间的法律关系委托人与代收银行之间 并无直接的内部法律关系 代收银行对于委托人及托收银行有同一的权利和义务 但其权限不得超过托收银行的权限 四 代收银行与付款人间的法律关系代收银行系以委托人的代理人身分向付款人提示单证及收取款项 代收银行有提示单证及收取款项的义务 付款人则有付款及 或 承兑的义务 前者的义务系基于委托人的委任而来 后者的义务则基于其与委托人之间的买卖契约而来 代收银行与付款人之间并无契约关系 代收银行接受的委任事项 系依据托收指示书的内容而定 如无特别委任 则对于付款人的经济状况不必审查 又代收银行处理托收事务 仅依照托收指示及URC而为 付款人无权向其作任何额外要求 如信托收据的使用等 而代收银行若应允付款人此类请求 则其一切后果由代收银行负责 五 托收指示 一 作用托收指示 CollectionInstruction 是银行以及有关当事人据以办理托收业务的依据 URC522第4条就银行与托收指示的关系规定 1 a 所有送往托收的单据必须附有一项托收指示 注明该项托收将遵循 托收统一规则 第522号出版物 并列出完整和明确的指示 银行只准根据该托收指示中的命令和本规则行事 b 银行将不会为了取得指示而审核单据 解释 银行无义务从单据中寻找托收指示 任何单据中都不得载有托收指示 否则银行对单据中载有的指示将不予理会 例如 一笔托收业务的托收指示中未注明要求付款人应付利息 但托收单据中的汇票却载有要求付款人支付有关利息的规定 对此 按URC522的新规定 代收行对汇票上的该规定蒋不予例会 即仅凭托收指示行事 而不要求付款人支付利息 c 除非托收指示中另有授权 银行将不理会向其发出托收的任何当事人 银行以外的任何当事人 银行的任何指示 主要目的是为了消除全球托收GLOBALCOLLECTION给代收行带来的额外责任问题 全球托收在某些地区颇为流行 它指托收单据由一家银行寄往代收行 但该笔业务有另一家银行监控 代收行收到的托收指示及询问也来自这家银行 给托收业务带来了混乱 二 应备事项URC522在本条b分条中首次明确规定托收指示应适当地载有下列事项 1 包括全称 邮政地址等在内的寄单行 委托人 付款人及提示行的详情 代收行可以由委托人的选定 前提是资信好 与托收行有业务往来 若无此规定 托收行可自行选定 2 托收金额及货币 3 所寄单据清单及每一种单据的份数 4 1 光票托收时据以取得付款和 或承兑的条款及条件 2 跟单托收时据以交单的条件 URC522不提倡使用远期D P 而且一些拉美 北欧等国家把远期D P当D A处理 托收行可以劝说委托人修改交单条件 a 付款和 或承兑 b 其他条件 做D P远期实际上是出口商已经打算给予进口商资金融通 让进口商在付款前取得单据 实现提货及销售的行为 这是给进口商的一种优惠 使其不必见单即付款 如进口商信誉好的话 还可凭信托收据等形式从代收行获得融资 而且出口商也可由此避免风险 在进口商不付款的情况下 可以凭代收行保存的货权单据运回货物或就地转售 相对承兑交单项下的托收 出口商的货款安全保证要大一些 但使用这种方式也可能造成不便 如货已到而进口商因汇票未到期拿不到单据凭以提货 导致进口商无法及时销货 容易贻误商机 甚至造成损失 所以往往要求代收行给予融通 1 进口商向代收行出具信托收据预借单据 取得货权 2 代收行与进口商关系密切 在进口商作出某种承诺后从代收行取得单据 这样就给代收行带来风险 一旦进口商不付款代收行必须垫付 国际商会 托收统一规则 URC522 不鼓励D P远期托收这种做法 托收统一规则 第7条规定 托收不应含有远期汇票而同时规定商业单据要在付款后才交付 如果托收含有远期付款的汇票 托收指示书应注明商业单据是凭承兑交单 D A 还是凭付款交单 D P 交付款人 如果无此项注明 商业单据仅能凭付款交付 代收行对因迟交单据产生的任何后果不负责任 此外 D P远期托收业务还有其他风险 如有些国家不承认远期付款交单 一直将D P远期作D A处理 两者在这些国家法律上的解释是一样的 操作也相同 而根据 托收统一规则 精神 若托收业务与一国 一州或地方所不得违反的法律和 或法规有抵触 则 托收统一规则 对有关当事人不具约束力 而此时若出口商自认货权在握 不做相应风险防范 而进口商信誉欠佳 则极易造成钱货两空的被动局面 远期D P案例 2002年2月 我国A公司与英国B公司签订出口合同 支付方式为D P120DaysAfterSight 中国C银行将单据寄出后 直到2002年8月尚未收到款项 遂应A公司要求指示英国D代收行退单 但到D代收行回电才得知单据已凭进口商B公司承兑放单 虽经多方努力 但进口商B公司以种种理由不付款 进出口商之间交涉无果 后中国C银行一再强调是英国D代收行错误放单造成出口商钱货损失 要求D代收行付款 D代收行对中国C银行的催收拒不答复 10月25日 D代收行告知中国C银行进口商已宣布破产 并随附法院破产通知书 致使出口商钱货两空 远期D P案例 案情 X月X日 我国公司同南美客商B公司签订合同 由A公司向B公司出口货物一批 双方商定采用跟单托收结算方式了结贸易项下款项的结算 我方的托收行是A 银行 南美代收行是B 银行 具体付款方式是D P90天 但是到了规定的付款日 对方毫无付款的动静 更有甚者 全部单据已由B公司承兑汇票后 由当地代收行B 银行放单给B公司 于是A公司在A 银行的配合下 聘请了当地较有声望的律师对代收行B 银行 因其将D P远期作为D A方式承兑放单的责任 向法院提出起诉 当地法院以惯例为依据 主动请求我方撤诉 以调解方式解决该案例 经过双方多次谈判 该案终以双方互相让步而得以妥善解决 分析 在这一案例中托收统一规则 URC522 与南美习惯做法是有抵触的 据 URC522 第7条a款 托收不应含有凭付款交付商业单据指示的远期汇票 b款 如果托收含有远期付款的汇票 托收指示书应注明商业单据是凭承兑交付款人 D A 还是凭付款交付款人 D P 如果无此项注明 商业单据仅能凭付款交单 代收行对因迟单据产生的任何后果不付责任 c款 如果托收含有远期付款汇票 且托收指示书注明凭付款交付商业单据 则单据只能凭付款交付 代收行对于因任何迟交单据引起的后果不负任何责任 从中不难看出 国际商会托收统一规则 首先不主张使用D P远期付款方式 但是没有把D P远期从 URC522 中绝对排除 倘若使用该方式 根据 URC522 规则 B 银行必须在B银行90天付款后 才能将全套单据交付给B公司 故B 银行在B公司承兑汇票后即行放单的做法是违背 URC522 规则的 但从南美的习惯做法看 南美客商认为 托收方式既然是种对进口商有利的结算方式 就应体现其优越性 D P远期本意是出口商给进口商的资金融通 而现在的情况是货到南美后 若按D P远期的做法 进口商既不能提货 又要承担因货压港而产生的滞迟费 若进口商想避免此种情况的发生 则必须提早付款从而提早提货 那么这D P远期还有什么意义 故南美的做法是所有的D P远期均视作D A对待 在此情况下 B 银行在B公司承兑后放单给B公司的做法也就顺理成章了 启示 在处理跟单托收业务时 原则上我们应严格遵守 URC522 托收行在其托收指示中应明确表明按 URC522 办理 这样若遇有当地习惯做法与 URC522 有抵触时 可按 URC522 办理 当然我们在具体操作时 也应尊重当地的习惯做法 将来凡货运南美地区的托收业务 我们可采用D P即期或D A的付款方式 避免使用D P远期 以免引起不必要的纠纷 倘若非用D P远期不可 则远期的掌握应该从起运地到目的地运输所耗费的时间为准 5 应收取的费用 同时须注明该费用是否可以放弃 银行费用本应该全部由委托人支付 URC522 11条 但有时仅出口商负担本国银行的费用 如果指示书中有利息不放弃由付款人支付时 提示行予以交单并尽快通知托收行 6 应收取的利息 如有 同时须注明该项利息是否可以放弃 并应包括 1 利率 2 付息期 3 所适用的计息基础 例如一年是按360天计算还是按365天计算 目的是促使进口商按即期付款 防止拖延 7 付款方法及通知付款的方式 一般托收行是在收到代收行的付款通知书确定收妥的货款已划入托收行帐户后才对委托人结汇 因此 对于大额款项 如果委托人希望早收款以减少利息损失 就必须指示银行以电汇 T T 划款并以电讯通知 8 发生不付款 不承兑和 或与其他指示不符时的指示 须指出 URC522所规定的托收指示应适当列明的上述内容仅具指南性质 一笔特定托收业务的托收指示还可能具备上述8条事项之外的其他内容 如需要时的代理 是否做拒付证书 付款时间的附加规定 是否可分期付款 分批提货 逾期付款是否加收罚息 提前付款是否贴息 等 委托人及寄单行应按上述规定确保提供内容完备的托收指示 否则代收行对由此引起的任何延误或对托收指示的不履行均不承担任何责任 除按URC522第一条c分条负有通知义务外 在得到完整的托收指示前 代收行对托收单据可不采取任何进一步行动 因此 委托人 寄单行必须确保其发出的托收指示书中已包括所需的一切必要内容 为明确委托人 寄单行负有提供内容完备的托收指示的义务 URC522在第四条c条中特别规定 1 托收指示应载明付款人或提示所在地的完整地址 如该地址不完整或不准确 代收行可尽力查明其确切地址 但对此不承担任何责任 2 代收行对因托收指示中提供的地址不完整 不准确所造成的延误不承担责任 出口商A向进口商B出口一批货物 总值10万美元 付款条件是D A见票后20天 该出口合同规定按时将货物装运并将单据备齐 于4月12日向托收行C办理托收手续 但是直到5月26日才收到进口商B的来电 称至今没有收到出口货物在托收项下的单据 经出口商A的详细调查 原来在托收指示及相应的单据上 进口商的地址不详 6月12日收到代收行的拒绝承兑付款的通知 由于这批货物没有来得及提货 又由于收到雨淋所以严重受潮 进口商拒绝承兑付款 最终A商收到严重损失 试问 在本案例中谁将对损失承担责任 出口商应该吸取哪些教训 分析 出口商自己应该承担责任 URC522在第四条c条中特别规定 1 托收指示应载明付款人或提示所在地的完整地址 如该地址不完整或不准确 代收行可尽力查明其确切地址 但对此不承担任何责任 2 代收行对因托收指示中提供的地址不完整 不准确所造成的延误不承担责任 教训 任何被委托的银行只能按托收指示来行事 托收指示应该详细 明确 具体 六 权利与义务URC522第9条规定 要求办理托收业务的有关银行在办理托收业务时必须诚信 合理谨慎 虽然银行不承担保证付款的责任 咱作为受托人仍须恪尽职责 履行收款义务 如因银行的失误 给委托人造成不应有的损失 银行不能免除责任 一 托收银行的权利与义务1 托收银行的权利 1 选择代收银行之权 依UCR第3条规定 托收银行为达成委托人的指标 在委托人未指定代收银行时 得以托收银行或其他银行所选定的付款国或承兑国的任何银行为代收银行 因此 在委托人未指定代收银行的情形下 托收银行有选择代收银行之权 2 单证提示方法的决定权 依URC第5条C款规定 单据必须以银行收到时的形式向付款人提示 但经授权银行可以贴附任何必需的印章 并按照说明由向银行发出托收的当事人承担费用 而且银行可以经授权采取任何必要的背书或加盖橡皮戳记 或其他托收业务惯用的和必要的辨认记号或符号 3 收回代垫费用之权 依URC第23条规定 无论依托收指示书所明示的条件或依URC的规定 因托收而生的垫付款 费用 手续费 其应由委托人负担者 不问托收的状况如何 托收银行均有权向委托人收取 例如URC第3 4 7 17 3 19 3 22 2 等所规定的垫付款或费用 均可向委托人收取 尤其应提出的是 即使未能收到货款 托收银行的托收手续费仍可向委托人收取 2 托收银行的义务 1 严格遵守托收指示义务 委托人与托收银行间 既然存在着一方委任他方处理托收事务的委任契约关系 除非有急迫情事 并推定不违背委托人意旨情形下可变更指示外 托收银行必须遵守托收指示书的内容处理托收事务 URC总则与定义C项也规定 一切资以托收的单证 必须附随托收指示书 列明完整而精确的指示 银行仅得依该托收指示书的指示及URC所规定事项处理 申言之 银行遵照指示的原则 首先是依照托收指示书的指示 未指示时 则依URC的规定 但其指示及URC规定不得违背一国 一州或当地的强制执行规定 自不待言 2 查对单证义务 依URC第2条规定 银行对所收受的单证 应就外观上查对其是否与托收指示书中所列载者相符 如有任何单证遗漏时 应即通知所由收受托收指示书的当事人 但银行并无进一步审查单证的义务 银行只查对所收到的单证是否与托收指示书中所列载者相符 所谓是否相符系指单证名称及单证份数而言 并不包括单证内容的审查 一般银行处理托收业务时 常强调URC第2条的规定 主张不审查单证 以致常因单证有瑕疵 而延缓收款时间 我们以为依URC第1条规定 以及基于服务客户的精神 似宜对托收的单证 就能力所及 酌予审查 如有瑕疵则洽请委托人更正 以利款项的早日收回 3 托收指示书中应载明有关事项的义务 A 托收指示书上应记载付款人或办理提示处所的详细地址 如该地址不全或不正确 代收银行虽得设法认定其正确地址 但并无此项义务与责任 B 托收指示书中应载明商业单证的交付条件 C 托收指示书中应载明有否制作拒绝证书的必要 4 拒绝兑付时 单证处理的通知义务 依URC26 3 托收银行接到拒绝付款或拒绝承兑通知时 应于相当期间内就单证嗣后的处理 向提示银行作适当的指示 如提示银行于通知拒绝付款或拒绝承兑起60日内未收受该种指示 得将单证退回所由收受托收指示书中的银行 5 承担过失责任托收行如果在托收过程中发生了由于没有遵守信用并谨慎从事的原则 由此所造成的损失应该负担过失责任 例如 托收行收到代收行发来的拒付通知后未能及时通知委托人 结果因未能及时指示代收行如何处理单据 致使委托人遭受损失 托收行就有过失责任 又如 托收行将单据寄给代收行但寄错地址 也属于托收行的过失 但如果单据在邮递中丢失或延误 则托收行可免责 二 代收行的权利与义务1 对托收指示的处理 1 代收行没有处理托收或执行托收指示或其后相关指示的义务 如代收行由于任何原因 决定不受理所收到的托收或相关指示 必须以电讯方式或其他最快捷方式通知托收行 如代收行同意代收 应按托收指示处理 如托收指示不明确 不能擅自处理 应征求托收行意见 2 代收行仅依照托收指示行事 不从审单中获取托收指示 单据不得载有任何指示 即便有 银行也不予理会 3 除非另有授权 对来自委托方以外的任何一方的指示不予理会 案情 1995年4月 香港某公司委托当地A银行通过内地B银行向某进出口公司托收货款 B银行收到单据后向某进出口公司 付款人 提示 要求其按托收金额USD205020 00付款 同年12月 付款人通知B银行 该公司已将USD165020 00直接汇给出票人 授权B银行将剩余的货款USD40000 00通过A银行付给出票人 付款人在支付了余款后 B银行遂将单据交给了付款人 1996年5月 香港某公司 出票人 致函B银行称 这种做法严重伤害了该公司的正当权益 违背了国际惯例及 URC522 准则 分析 国际商会 URC522 第19条第6款规定 跟单托收时 部分付款只有在托收指示特别授权时才被接受 然而 除非另有指示 提示行只有在全部款项收讫时才能把单据交予受票人 本案例中 托收指示没有授权指示行 代收行 可部分付款交单 提示行也没有征得委托人的同意 而是根据付款人的授权执行部分付款交单 这种做法是错误的 案例 2007年3月出口商A向进口商B出口一批货物采用D A见票后60天结算方式 托收行在托收指示中规定 代收行只能在进口商承兑的条件下才能将单据放于进口商 并要求代收行必须对进口商的支付加以担保 并用加押电传告知托收行 代收行办理承兑交单后 向托收行寄出承兑通知单 明确指出汇票已经经付款人承兑 其到期日为2007年9月13日 不久 当托收行查询有关承兑情况时 代收行复电再次告知汇票已经经付款人承兑 到期日为2007年9月13日 在上述承兑通知书及查询答复中 代收行均未标明担保付款 亦未发出承诺担保的电传 托收行也未对此提出任何异议 承兑汇票到期后 进口商B拒付货款 代收行即向托收行发出拒付通知 托收行认为托收指示中要求凭代收行到期付款的担保放单 而代收行已将单据放给付款人 因此要求立即付款 代收行反驳道 放单是基于付款人的承兑 代收行根据URC522没有担保到期付款的责任 分析代收行是否有责任 分析代收行是否有责任 托收指示是否符合托收业务的基本原则 根据URC522关于托收指示的规定 如果代收行不能遵守指示 应当立即回复托收行 而代收行却未能这样做 违反了URC522的规定 但并不因此完全承担 托收行的托收指示不符合托收业务的基本原则 实际上改变了托收的性质 银行指示为客户提供必要的服务 并不因此承担额外风险 赋予代收行担保客户付款的义务并不是通行做法 2 对单据的处理 1 代制单据在托收行指示代收行或者付款人来代制托收中未曾包括的单据 汇票 本票 信托收据 保证书或其他单据 时 这些单据的格式和措辞应由托收行提供 否则 代收行对由代收行及 或付款人所提供任何该种单据的格式和措辞将不承担责任或对其负责 例如 托收指示中或任何其后的指示中 可能要求凭付款人出具的本票或T R交付商业单据 此时如果委托人或寄单行收到该单据后发现与其要求不符 则可能为时已晚 以至于无法再改正或替换单据 因此可以由代收行代制单据 2 确认所收到的单据与托收指示书所列的是否一致如果不一致或缺少 应毫不延迟地用电讯方式通知托收行 代收行的主要责任是保管好单据 不得擅自将单据交给进口人 代收行将单据按收到时的原样提示 不需审核 3 对货物的处理银行在托收业务中只处理单据 而与货物或买卖合同无关 银行既不是承运人 也不是仓库保管员 而实际上 或许某些国家的当地法律也禁止银行充当上述角色 因此URC522在第10条中特作如下规定 未经银行事先同意 货物不应直接发至银行 也不应以银行或银行的指定人为收货人 否则银行没有提货的义务 货物的风险及责任由发货人承担 未经银行同意 对于跟单托收项下的货物 包括货物的存仓及保险 即便做了具体委托 银行也无义务采取行动 即使银行未作出其不能履行有关货物的上述指示的具体通知 该代收行也不负任何责任 4 无延误地付款代收行必须将收妥的金额按托收指示无延误地拨交托收行 托收行在代收行开有帐户时 托收行的收款指示可写明 收妥款项后 请贷记我行在你行的帐户 并以电通知我方 代收行在托收行开有帐户时 托收行的收款指示可写明 收妥款项后 请贷记你行在我行的帐户 并以电通知我方 托收行和代收行没有帐户关系 则可选定另一家帐户A 收妥款项后 请将款项汇至A银行 已贷记我行在该行的帐户 并以电通知我方 5 通知代收情况 付款通知代收行必须毫无延误地将付款通知交发给向其发出托收指示的银行 详细列明有关金额或收妥金额 扣减的手续费及 或支付款及 或费用 如适当 以及资金的处理方式 承兑通知代收行必须无延误地将承兑通知发送向其发出托收指示的银行 拒绝付款或拒绝承兑的通知提示行应尽力查明拒绝付款或拒绝承兑的原因 并相应地通知向其发出托收指示的银行 不得延误 收到该通知后 托收行必须就进一步处理单据发出适当的指示 如在发出拒绝付款及 或拒绝承兑通知后60天内 提示行未收到该项指示 可将单据退回向其发出托收指示的银行 而提示行方面不承担任何其他责任 七 对受托方的免责事项 一 对所收单据的免责按UCP500规定 信用证业务中 银行必须合理小心地审核信用证规定的一切单据 以确定其是否表面上与信用证条款相符 与此不同 托收业务是商业信用 银行在托收业务中属代办地位 因此 URC522在第十二条中明确规定银行只须确定所收单据与托收指示所列一致 对于任何单据缺少或出现与托收指示中所列单据不一致时 必须用电讯 或如不可能时 用其他快捷的方法通知发出托收指示书的一方 这就要求委托人 寄单行必须在托收指示中明确注明托收单据的种类及份数 否则 在代收行发现收到托收指示未列明的单据时 寄单行无权对代收行所收单所的种类及份数进行争辩 即此时代收行对所未列明单据的声称是终局的 除此之外 银行将按单据收到时的原样提示 而不予地一步审核 至于有时银行对托收单据中的汇票 海运提单等检查其背书 签章等是否齐全 以防单据出现问题的做法概属银行提供的额外服务 不在银行的义务范围之列 二 对单据有效性的免责为明确银行对于超出自身能力 超出自身职能以及对自身不能控制的任何事情及其后果概不负责 仿照UCP500第15条规定 URC522在第十三条中明确指出 银行对单据有效性享有免责 这是因为 银行不参加货物交易 不了解货物情况 也不具备货物交易的专门知识 银行对单据的形式 完整性 准确性 真实性或法律效力等不能 也不应该承担任何责任 银行对于单据上规定或附加的一般和 或特殊条件 对单据内条款 文字 数字等可能隐藏的矛盾和问题不负责任 银行对任何单据所代表之货物的准确性及单据出单人的资信等也概不负责 三 对通讯等的免责托收银行对任何讯息 信件或单证在寄送过程中迟延及 或 遗失所生的后果 或对cables telegrams telex的传送过程中或electronicsystems的通讯过程中所生的迟延 残缺或其他错误 或对专门术语的翻译或解释的错误 不负任何义务或责任 四 对不可抗力的免责托收银行对其营业因天灾 暴动 民众骚扰 叛乱 战争或其他不可抗力事故或因罢工 封锁而停顿所引起的后果 不负任何义务或责任 五 对货物保全措施的免责银行并无义务就跟单托收有关的货物采取任何措施 不论有无指示 如银行采取保全货物的措施 其对货物的情况及 或 对受托保管及 或 受托保全货物的第三人的作为及 或 不作为均不负责任与义务 案例分析 托收单据丢失责任划分案 案情 山东A公司于X年4月11日出口欧盟B国果仁36吨 金额32100美元 付款方式为D PATSIGHT A公司于4月17日填写了托收委托书并交单至我国Z银行 Z银行于4月19日通过DHL邮寄到B国W银行托收 5月18日 A公司业务员小李突然收到外商邮件 说货物已经到达了港口 询问单据是否邮寄 代收行用的哪一家 小李急忙联系托收行 托收行提供了DHL号码 并传真了邮寄单留底联 小李立即发送传真给外商 并要求外商立即联系W银行 第二天客户回复说银行里没有此套单据 A公司领导十分着急 小李质疑托收行没有尽到责任 托收行业务主管不同意A公司的观点 双方言辞激烈 压力之下 托收行于5月20日和5月25日两次发送加急电报 W银行于5月29日回电报声称 我行查无此单 但W银行所在地的DHL提供了已经签收的底联 其上可以清楚看到签收日期和W银行印章 A公司传真给了客户并请转交代收行 然而 W银行不再回复 外商却于6月2日告诉小李 B国市场行情下跌 必须立即补办提单等单据 尽快提货 否则还会增加各种占港费等 后果将很严重 重压之下 A公司于6月4日电汇400元相关机构挂失FORMA证书 同时派人到商检局开始补办植物检疫证等多种证书 困难的是补提单 船公司要求A公司存大额保证金到指定帐户 大约是出口发票额的2倍 存期12个月 然后才能签发新的提单 6月9日代收行突然发送电报称 丢失单据已经找到 将正常托收 此刻 无论A公司还是托收行都长出了一口气 这的确是皆大欢喜的结果 不幸中的万幸 然而这个事件让A公司乱成一团 花费和损失已经超过本次出口预期利润 问题 托收行是否履行了义务 代收行应该承担单据丢失的责任 分析 根据 托收统一规则 第4条明确规定 与托收有关的银行 对由于任何通知 信件或单据在寄送途中发生延误和 或 失落所造成的一切后果 或对电报 电传 电子传送系统在传送中发生延误 残缺和其他错误 或对专门性术语在翻译上和解释上的错误 概不承担义务或责任 由此可以断定托收行已经善意地履行了义务 那么代收行呢 托收统一规则 第1条即提出 银行应以善意和合理的谨慎行事 签收的单据找不到了 又无 托收统一规则 第5条所规定的不可抗力来解脱责任 代收行明显地没有尽到谨慎义务 应该承担单据丢失的责任 六 对不得放弃托收手续费等的收取所生费用及迟延的免责第21条 手续费和费用 2 如果托收指示中明确指明手续费和 或 费用不得放弃而付款人又拒付该项费用时 提示行将不交付单据 并对由此所引起的延误所产生的后果不承担责任 当该项费用已被拒付时 提示行必须以电讯 当不可能时可用其他便捷的方式 通知向其发出托收指示的银行 不得延误 案例 某地B进出口公司与国外马斯亚国际贸易有限公司成交一笔业务 在交易会上口头商谈时曾提过其货款按凭单即期付款的信用证结算 签订合同在合同支付条款中规定 PaymentbydraftdrawnonBuyerpayableatsight B进出口公司按合同规定于交货期前按时备妥货物 准备装运 但始终未见买方开来信用证 B进出口公司于6月20日向买方马斯亚国际贸易有限公司去电催证 但买方复电称 根据双方贸易合同规定并非信用证方式结算款 是以即期付款交单方式办理托收 B进出口公司有关结算人员即查询该笔业务经办人员 经业务人员回忆在商谈时确实提过货款按即期付款的信用证方式结算 并未接受托收方式 B进出口公司有关人员又核对合同支付条款 PaymentbydraftdrawnonBuyerpayableatsight 的规定 认为该条款是凭买方为付款人的即期汇票付款 虽然并未接受托收方式 但从该条款中也未明确以信用证方式结算 这才发现合同条款不明确 因为托收方式和信用证方式都可以买方付款人的即期汇票付款方法 双方几经交涉 洽商 但主要由于买方的外汇正在申请中 未正式获批 所以无法在装运期前开立信用证 B进出口公司根据合同条款和考虑装运期 最后接受买方马斯亚国际贸易有限公司的意见 以见票45天付款交单 D P45daysaftersight 办理托收但由于原即期付款改为远期付款 要求并经基同意由买方负担45天的远期利息 B进出口公司按期装运货物后 于7月25日按45天D P方式向托收行办理收手续 并在托收指示书上规定45天利息与货款一起收取 9月20日B进出口公司接到托收行通知 该笔托收票款业已收到 但据代收行称 付款人拒付利息 只收回货款部分 B进出口公司经研究认为买方马斯亚国际贸易有限公司的资信太差 本应按即期信用证结算 而在交货时却推翻诺言 要改以远期托收结算 虽然其利息可以由对方负但 但待付款时又再次推翻诺言 拒付利息 B进出口公司随即于9月25日发电向买方马斯来国际贸易有限公司追究 而买方于9月29日复电如下 你25日电悉 关于第 号合同项下货物 我方提货后发现货物有部分霉斑 我本应准备退货拒付货款 但考虑贵我双方今后长远贸易关系 故作出最大的让步 接受了货物 但仅在该笔托收中我未付利息作为弥补由于货物霉变的损失 谢谢合作 B进出口公司从上述买方电文中看出一个问题 买方业已提取货物 说明代收行早已放单给买方 所以买方才能持单据向船方提货 既然买方没有按我托收整笔付款 也就是说拒付了部分条款 而且我在托收指示书上明确指示代收行要货款与利息一起收取 买方拒付部分票款 为什么代收行还放单给付款人 代收行理应将付款人拒付的情况通知我方 然后根据我方的意见决定是否放单 这才符合国际惯例的作法 B进出口公司即通过托收行向代收行提出责问 但托收行不同意B进出口公司的意见 理由如下 对于你公司第 号托收事 我行认为代收行的处理方法符合国际惯例 对于托收票款要收取利息 如果你公司认为其利息必须坚持
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