设备维修费用管理程序.doc

设备维修费用管理程序1范围本程序规定了设备维修费管理流程、年度设备维修费预算编制依据和程序、年度设备维修费预算执行、设备维修费实绩管理和统计口径管理的基本要求。本办法适用于八钢公司所属各单位。2术语2.1设备维修费用：是指对设备进行功能和精度恢复性的维修消耗与功能、精度完善性的投入所发生的费用，以及修理使用的低值设备、工具摊消。设备维修费用由维修性物料新品、生产性物料新品、维修工程费、单项外协费、物料修复费用（包括维修性物料旧品和生产性物料旧品）、轧辊消耗（摊销）、常规检修协力费、维修性吊装运输费用构成。2.2维修性物料新品：凡生产设备的零件损坏后更换的备品备件及辅材、油脂和工器具等。2.3维修性物料旧品：指维修性物料新品在正常使用后失效或其它原因更换下来，经制造供应商或维修供应商进行加工、更换、修理且检验合格，恢复了该物品的原有使用功能或满足使用要求的而发生的费用。2.4生产性物料新品：凡领用的与产品表面直接接触的生产备件新品费用。2.5生产性物料旧品：指生产性物料新品在正常使用后失效或其它原因更换下来，经制造供应商或维修供应商进行加工、更换、修理且检验合格，恢复了该物品的原有使用功能或满足使用要求的而发生的费用。2.6非生产性物料新品：是指不直接使用在生产现场，但为生产服务的保障性物资。如劳保用品、消防用品、办公用品、生活物资、绿化等。2.7非生产性物料旧品：指非生产性物料新品在正常使用后失效或其它原因更换下来，经制造供应商或维修供应商进行加工、更换、修理且检验合格，恢复了该物品的原有使用功能或满足使用要求的而发生的费用。2.8 维修工程费：凡经公司批准列入本年度年修计划之内的生产设备检修项目（年计划大中、小修）发生的所有费用，可列入维修工程费。2.9单项外协费：凡各生产厂（部门）自行无法实施，委托外协维修的生产性小修理及零批大中修、抢修所发生的费用。包括辅助材料、人工费、机械费小型实验费、维修设计费、资料费、检测费用（仪表、特设、压力容器、安全阀等）等。2.10轧辊消耗：各生产厂（部门）领用的轧辊当月不摊入本单位生产成本，按财务规定的摊销模式计提的费用。2.11常规检修协力费：为设备检修提供协力服务的人工费用（含内部及外部检修人员）。2.12维修性吊装运输费用：设备、备件维修所发生的吊装费、运输费等。2.13生产性辅料：直接形成产品的辅助材料及包装材料。2.14下列费用不列入设备维修费用范围：2.14.1各类生产性辅料生产性辅料明细1.汽、柴油、燃料油2.各单位生产性辅料明细：A炼铁分公司2*2500m3高炉缓蚀阻垢剂 耐材 编制袋6*380m3高炉缓蚀阻垢剂 耐材 编制袋4*55孔焦炉液碱 硫酸 杀菌剂 缓蚀阻垢剂 编制袋4*42+1*49孔焦炉液碱 硫酸 杀菌剂 缓蚀阻垢剂 编制袋265m2烧结机缓蚀阻垢剂 3*20m2烧结机钢球选矿黄药 2#油 钢球球团B炼钢厂第一炼钢分厂缓蚀阻垢剂 聚合氯化铝铁 聚丙烯酰胺 耐材第二炼钢分厂70t缓蚀阻垢剂 阻垢分散剂 耐材2*120t转炉阻垢剂 盐酸 耐材C轧钢厂热轧分厂 打包带 打包扣 喷漆 小型分厂打包丝 中型分厂打包丝 打包带、对折丝、打包扣高速线材分厂打包丝 彩涂、镀锌分厂锌锭 油漆 包装材料 防锈油 稀释剂 冷轧分厂酸 打包料 防锈油 轧制油 平整液 棒线分厂打包丝 中厚板分厂喷印漆(含稀释剂)、胶木垫块、标签纸、清漆、硝基白磁漆（含稀释剂）D能源中心：各种水处理剂E板簧：吊耳 U型夹子 垫板 尼龙衬套 尼龙垫片 铜衬套 斜垫板 热轧扁钢 专用油漆紧固件（中心螺栓 六角螺母 半圆头铁铆钉F博业：光亮剂 拉丝粉 硫酸锌 盐酸 硫酸 氯化氨、烧碱 塑料打包带 纸箱 纸盒 塑料包装带等拉丝模 拉丝磨 水箱模具 钢绞线拉丝模锌锭 钢木工字轮 铝锭2.14.2为日常生产消耗的轧制油费。2.14.3 专用资金开支的（更新改造、科研项目等）费用。2.14.4 构成固定资产设备的购置费。2.14.5 非检修需要的设备拆迁费。2.14.6 库存备件所占用的流动资金。2.14.7 非生产性物料及其修理费。2.14.8 非生产性设施的维修费（道路、桥梁、涵洞、雨排水、绿化、办公楼、仓库、车棚及独立厕所等设施的维修费）。2.14.9新建项目的生产准备费及保驾费用（执行财务部生产准备费用管理办法）。2.14.10维修物料本土化研制费。2.14.11生产作业外协岗位及岗位劳务人员的人工费。3 管理职责3.1 设备工程部归口负责公司设备维修标准成本和计划值及维修费用的管理。负责年、月维修费用的滚动预算管理，分项指标分解、平衡管理，子分公司预算维修费用的控制、考评管理。3.2 财务部负责设备维修费监督、核算管理，维修费年度预算的审核管理，设备维修费日常核算和统计管理，待摊物资库存资金和月待摊费用的管理。3.3生产单位负责本单位内部维修成本的管理，建立设备维修费预算指标及审核管理体系，负责预算指标的分解、平衡管理，设备维修费成本的控制及实绩跟踪与分析管理。4 管理程序4.1 设备维修费管理流程图见附件一。4.2年度设备维修费预算编制依据4.2.1根据公司总的经营目标和定（年）修模型。4.2.2为保证设备正常运行所必需实施的维修工程。4.2.3 近年各生产单位设备维修费用的实绩。4.2.4 参考市场价格或公司计划变动、设备管理范围变动、维修外协队伍变动、生产操作和设备系统人员素质等因素加以修正。4.3 年度设备维修费预算编制程序4.3.1 根据财务部和设备工程部年度设备维修费预算编制启动通知，各子分公司按要求编制本单位预算，报设备工程部。4.3.2设备工程部审查各生产单位申报的设备维修费预算，汇总平衡后，编制公司设备维修费总预算。4.3.3 设备工程部组织召开设备维修费预算审核会，审核结果报公司财务部组织综合平衡审定后报公司领导审批。4.3.4公司领导审核批准后，下发执行。4.4 年度设备维修费预算执行4.4.1各生产单位接预算后必须将指标分解落实到责任人。4.4.2设备维修费预算实行月滚动计划进行控制。4.4.3 各生产单位以产线为核算单元，根据生产计划和定年修计划编制次月滚动设备维修费预算，每月5日前报设备工程部。4.4.4 设备工程部组织专题会，平衡后指标于每月15日前下达次月设备维修费预算目标值。4.5设备维修费实绩管理4.5.1 各地区设备室必须做好设备维修费实绩管理工作，及时跟踪设备维修费的使用状况，做好统计和差异性分析，并于每月30日前将本单位上月预算执行实绩报设备工程部。4.5.2 各生产单位必须做好工程委托及工程实施后的备件、材料消耗及检修工时等维修实绩的原始记录，建立台帐，做到动态管理。4.5.3 各生产单位对各单位预算的执行情况进行分析和评价，查找问题制定改进措施，有效控制设备维修费使用节奏，提升基础管理水平。按月填报八钢公司 年 月维修费用实绩分析表。4.5.4 财务部每月30日前提供本月轧辊消耗费用及其它相关摊消费用的实际结算报表。4.5.5 设备工程部按月做好公司设备维修费实绩管理工作，严格控制设备维修费的使用，认真做好统计和差异性分析工作，找出差异的原因并制定落实改进措施，确保年度设备维修费目标值受控。4.6统计口径管理4.6.1维修性物料新品：含备件及资材。其中资材费用主要涉及类别如下：黑色金属、有色金属、建筑材料、木材及制品、燃油、气体、化工材料、油漆涂料、塑料制品、橡胶制品、输送胶带、传动带、油脂、小五金、水道阀门、工具、紧固件、焊接材料、量刃具、包装材料、杂品、电气材料、电器、仪表材料、电线电缆、耐火材料等。a)输送胶带：主要用于生产原材料的传送。b)油脂：主要是设备用的液压油、润滑油、脂，不含生产领用的轧制油。c)耐火材料：主要指各轧钢单元的炉窑设备检修发生的耐材领用，不含炼钢厂、炼铁所有的耐材费。4.6.2 生产性物料新品：凡领用的与产品表面直接接触的生产备件新品费用。如高炉风口、炼钢渣灌、连铸扇形段、轧钢厂剪刃、结晶器、定氧枪、吹氧管、炉篦条、钢球等。4.6.3维修工程费：主要指SGMIS系统审核通过的年计划大中修合同金额，（1-11）月份按全年平均值执行，12月份按实绩执行。4.6.4单项外协费：主要指SGMIS系统审核通过的小修理合同及零批大中修、抢修、检修项目的合同金额，包括辅助材料、人工费、机械费小型实验费、维修设计费、资料费、检测费用（仪表、特设、压力容器、安全阀等）等。（1-11）月份按全年剩余月数平均值执行，12月份按实绩执行。4.6.5维修性物料旧品和生产性物料旧品费用：主要指WZMIS、当月审核通过的零星急件及返修件合同。以合同金额结算当月物料修复费用。4.6.6轧辊摊销：从WZMIS系统出库，由财务部按规定模式提取当月摊销费用。4.6.7常规检修协力：指八钢公司检修中心及签订年度检修协力合同的维修供应商在当月提供的检修协力人工费。4.6.8维修性吊装运输费用：设备、备件维修所发生的吊装费、运输费等。5记录记录编码记录名称产生部门保管部门保存年限1BSTB/01-327-01A维修费用分析表生产单位、设备工程部生产单位、设备工程部2年拟稿:申承岩 日期: 2009年6月18日审核:蒋文中 日期: 2009年6月18日附件1：附件2：年 月设备维修费实绩分析表（表一）记录编码：BSTB/01-327-01A单位类别年度维修费预算值月维修费预算值月维修费预算调整值月维修费实绩累计维修费实绩累计完成进度（%）实绩分析分公司、中心、厂分厂生产线维修性物料新