《票据管理》讲义.doc

票据管理讲义第一部分票据基础知识第一部分：票据基础知识：票据、票据性质、票据特征、票据关系当事人、票据种类、票据的权利。第二部分：票据的行为：出票、背书、承兑、保证。第三部分：票据的基本规定：票据取得的规定、票据上签章的规定、据记载事项的规定、票据背书转让的规定、票据保证的规定、票据付款的规定、票据追索权的规定、票据挂失的规定、票据付款地的规定、其他规定、票据和结算凭证填写的规定。第四部分：票据清算系统：人民币清算系统，国际清算系统。第五部分：涉外票据第六部分：在票据管理的实际操作过程中，银行应注意的三方面问题：银行要依法办理或受理挂失止付、正确理解和把握票据的无因性、银行对于见票即付票据的办理第七部分：银行不予受理的票据：不予付款的票据、其他不予受理的票据。第一部分票据基础知识一、票据票据是指出票人依法签发的，约定自己或委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人以无条件支付一定的金额为目的并可转让的有价证券。二、票据性质（1）依法发行的一种金钱债权证券。（2）能够流通、担保和融资的支付工具。（3）存款式货币的一种使用形式。三、票据特征（一）票据是完全有价证券一般而言，具有一定票面金额，表示财产所有权或债权的证券，即为有价证券。按照权利和证券的结合方式，有价证券可分为完全有价证券和不完全有价证券。完全有价证券的权利发生、移转和行使均以证券的存在为前提条件，具有权利与证券不可分关系。票据是载明一定金额的支付证券，其权利的发生，必须作成票据；权利的移转，必须交付票据；权利的行使，必须提示票据，票据和权利完全融合为一，所以，票据是完全有价证券。与这不同的是，不完全有价证券的权利发生并不以作成证券为必要，仅仅在权利移转和行使时，才以证券的存在为前提条件。如提单、仓单、股票、公司债券等。（二）票据是设权证券所谓设权证券，是指票据权利的发生，必须作成证券。一般的证券如提单、仓单等，其权利在证券作成之前就已经存在，证券仅起证明的作用。票据则不同，票据设立与票据原因相分离，设立并非为了证明已经存在的原因，而是创设票据权利。没有票据或离开了票据，就无所谓票据权利，所以票据是设权证券。（三）票据是无因证券票据的无因性是指票据持有人在行使票据权利时，只以持有票据为必要条件，无须证明其取得票据的原因。票据一旦签发，且符合法定要式，凡在票据上签章的人，不论原因如何，都应依票据上的文义负有担保票据债务的责任，不能以自己与持票人的前手所存在的抗辩事由来对抗持票人（持票人取得票据系出于恶意或欺诈除外）。票据法上，票据权利的发生、移转和行使与票据原因无关，不论原因关系如何，都不影响票据的效力，所以，票据具有无因性的特征。（四）票据是文义证券票据的文义性是指票据当事人的权利和义务，完全以票面记载为准，除法律规定的以外，持票人不得行使票据所载文义以外的权利，票据债务人也不负文义以外的责任。也就是说，一方面凡在票据上签章的人，都应依票据上所载文义负责，而不能以票据以外的事由和书面记载，变更其责任，也就是票据不论是对间接当事人，还是对直接当事人，都发生文义证券的效力。另一方面凡是未在票据上签名的人，不负票据责任，即使签名是被伪造的，被伪造者仍不负票据责任。例如，持票人A将一票据作记名背书后转让给B，B向该票据主债务人提示要求承兑或付款遭拒绝后，便可向其任一前手行使追索权，此时，A如被追索，就不能以主债务人未付款为事由对抗B，因为A已在票据上签名，须负担承兑或付款的责任。再如A的票据是被C偷走后假冒A的名义作背书后转让给B，此时的A由于没有在票据上签名，可不负责任。（五）票据是要式证券票据的要式性是指票据的作成，必须严格依照票据法所规定的款式，缺少绝对记载的事项，票据无效。票据法第二十二条规定了，汇票必须记载的七个事项，汇票上未记载七个事项之一的汇票无效。票据除了绝对记载事项外，还有任意记载事项和不得记载事项等。（六）票据是流通证券票据的流通性是指票据权利可以通过背书或交付方式自由转让流通。民法上债务的转让，必须事先征得债务人的同意，而作为票据法上的票据，则可以经过背书或单纯交付票据的简易程序而自由转让与流通。转让人无需事先通知债务人，债务人不能以未曾接到转让通知为事由，而拒绝承担义务或仍向原债权人清偿。票据持有人在取得票据后，便有权对票据上所有当事人起诉。（七）票据是返还证券票据的债权人因持有票据而行使票据权利，在持票人领取票面金额后，必须将票据交还给付款人，付款人为主债务人时，票据关系即告消灭；付款人为次债务人时，付款后应向其前手追索，如债权人不将票据交出，债务人便可拒绝付款。这就是票据的返还性特征。（八）票据是提示证券票据的提示性是指票据持有人向债务人行使权利时，必须向债务人出示票据。因票据关系附于票据之上，持票人行使票据权利，就必须作承兑或付款提示，债务人方能知道票据具体内容而履行义务。四、票据关系当事人 基本当事人（出票人、收款人、付款人） 非基本当事人（背书人、被背书人、保证人）五、票据种类（三种）（一）汇票汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。分为银行汇票和商业汇票。而商业汇票又根据承兑人不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。汇票既可由付款人给收款人签发，又可由收款人给付款人签发。汇票用于异地清算。（二）本票银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。银行本票分为定额银行本票和不定额银行本票。银行本票提示付款期限为两个月。由于本票是付款人给收款人签发的，票据签发日即是承兑日，因而本票不需要承兑，本票用于同城清算，但是我国银行基本上不签发银行本票。（三）支票支票是出票人签发的，委托出票人的支票账户所在银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据，可用于单位和个人的各种款项结算。分为现金支票、转账支票等。支票必须由付款人签发给收款人，因而不需要承兑，支票同样用于同城清算。支票结算业务是银行应客户要求为其通过支票所引起的货币收付和其他委托事项而收取手续费的业务。六、票据的权利票据权利是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。持票人依法取得票据的，享有票据权利，并受法律保护。持票人以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的。或者明知有上述情形而恶意取得票据的，不得享有票据权利。持票人因重大过失取得不符合票据法规定票据的，也不得享有票据权利。票据由两大权利，一是请求付款权；二是追索权。行使追索权时，持票人可以不按照票据债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人、或者全体行使追索权。汇票到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。银行行使票据权利要注意三种情况：第一种：银行要依法行使追索权。对于银行受理贴现的商业汇票到期后，贴现银行作为票据权利人，要按其法定的提示付款期限提示付款，在行使付款请求遭到拒绝后，应取得拒绝证明，并及时通知前手，行使追索权。以免未在票据时效期内行使票据权利或未及时采取保全票据权利的措施，而导致票据权利的灭失。第二种：银行应方便客户行使追索权。银行作为付款人或代理付款人，对因某种合法原因不能付款的，应及时办理拒付手续，并按要求为持票人提供拒绝付款证明或退票理由书，以便持票人依法行使追索权，不能因银行的原因影响持票人票据权利的行使。否则，按支付结算办法中纪律与责任的有关规定，银行应承担相应的民事责任。第三种：当银行作为票据的债务人被请求付款时，若对持票人存在合法的抗辩事由，应依法行使抗辩。第二部分票据的行为一、出票出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。 票据是设权证券，票据权利依出票行为而创设，银行作为出票人时，必须依照票据法所规定的要式，制作票据，经过交付，完成出票行为。银行作为出票人的票据有银行汇票和银行本票。我国不使用银行本票。在签发票据时，银行处于主债务人的地位，必须保证票据要式正确、完整，如果银行不严格按照票据法规定的要式填写或欠缺绝对记载事项之一，那么所签发的票据就是不规范票据或无效票据，一旦流通到社会，必然造成结算纠纷，其后果一方面使合法持票人的权利不能得到保证，另一方面对出票银行的信誉也带来损害，甚至因此而承担经济责任。银行在出票时，必须按票据法规定的银行汇票必须记载事项规范记载。 按支付结算办法的规定，银行在出票时必须依据申请人填写的“银行汇票申请书”中的内容填写； 对申请书要进行审核，对不符合规范要求的申请书要退回申请人，不能因申请人的某些要求而填写要式不全或不规范票据。银行在出票时应注意以下五点事项：1.出票银行接到申请人提交的申请书时，应审查其内容填写是否准确、要素是否齐全、书写是否清晰； 申请人在第二联的签章与其预留银行印鉴是否相符； 申请办理现金银行汇票的申请人和收款人是否都为个人，申请书“申请金额”栏大写金额前是否填明“现金”字样。2.出票日期和出票金额必须大写出票日期和出票金额要按支付结算办法的附一“正确填写票据和结算凭证的基本规定”中有关要求填写，特别是票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的应在其前加“壹”。 例如1月15日，应写成零壹月壹拾伍日。再如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。若未按要求规范填写造成损失的，要由出票行自行承担。所以，如果填写错误应将票据作废。3.签发转帐银行汇票不得填写代理付款人名称，若银行汇票申请书中载明代理付款人，应退回申请人重新填写。4.申请书的备注栏注明“不得转让”字样的，出票行应当在银行汇票的备注栏内注明。5.签发银行汇票出票行签章处应加盖汇票专用章并加盖授权经办人名章。二、背书背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。 票据由银行进行背书的有两种情况：第一种：银行在受理商业汇票贴现到期后或受理转贴现或再贴现到期后，向承兑银行收款时，要作成“委托收款”背书，即在汇票背面背书栏加盖“结算专用章”及授权经办人签章，并注明“委托收款”字样；第二种：银行在转贴现或再贴现时，应当做成转让背书。已受理贴现的银行再转（再）贴现时应做成转让背书，在汇票背面的背书栏加盖银行批准使用的银行汇票专用章和授权经办人签章。三、承兑承兑是汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。承兑仅限于商业汇票。第一种：定日付款或出票后定期付款的汇票，持票人应在汇票到期日前向付款人提示承兑；第二种：见票后定期付款的汇票，持票人应自出票日起1个月内向付款人提示承兑；出票人在出票后也可以向付款人提示承兑。第三种：付款人自收到提示承兑的汇票之日起3日内应办理承兑或拒绝承兑。见票即付的汇票无需提示承兑。第四种：付款人承兑的，应在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章。承兑不得附有条件，否则视为拒绝承兑。四、保证票据的债务可以由债务人（出票人、承兑人、背书人）以外的他人承担保证责任。除了出票人、承兑人、背书人之外的其他人可以承担保证责任。保证人必须在票据或粘单上记载以下五点事项：1.表明“保证”字样2.保证人名称和住所3.被保证人的名称4.保证日期5.保证人签章保证不得附有条件；附有条件的，不影响对票据的保证责任。例如一张票据背面上写着：“我公司愿意为北京市商场保证，本公司地址：北京市西城区街号），但汇票不得再转让。”这家担保公司是北京市，它是保证人，而北京市商场是被保证人。在这张汇票的后面的保证中就附有条件，但是北京市公司仍承担对票据的保证责任。被保证的票据，保证人应当与被保证人对持票人承担连带责任。第三部分票据的基本规定一、票据取得的规定票据的签发、取得和转让，必须具有真实的交易关系和债权债务关系。票据的取得，必须给付对价。但因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据的，不受给付对价的限制。二、票据上签章的规定（3小点）1.票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章。2.银行汇票的出票人（即有权签发银行汇票的经办行）在票据上的签章，应为经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章。（1）银行承兑商业汇票、办理商业汇票的转贴现、再贴现时的签章，应为经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章。（2）银行本票的出票人（即签发本票的经办行）在票据上的签章，为经当地人民银行批准使用且统一刻制的该银行本票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章。（3）单位在票据上的签章，应为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或盖章。个人在票据上的签章，应为该个人的签名或者盖章。（4）支票的出票人和商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章，为其预留银行的签章。3.出票人在票据上的签章不符合票据法、票据管理实施办法和支付结算办法规定的，票据无效；（1）承兑人、保证人在票据上的签章不符合票据法、票据管理实施办法和支付结算办法规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力；（2）背书人在票据上的签章不符合票据法、票据管理实施办法和支付结算办法规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力。三、关于票据记载事项的规定1.出票人在票据上的记载事项必须符合票据法、票据管理实施办法和支付结算办法的规定。票据上可以记载票据法规定事项以外的其他出票事项，但是记载事项不具有票据上的效力，银行不负审查责任。2.单位、个人和银行签发票据、填写结算凭证，应按照支付结算办法有关“正确填写票据和结算凭证的基本规定”记载，单位和银行的名称应当记载全称或规范化简称。3.票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载。二者必须一致，二者不一致的票据无效；二者不一致的结算凭证，银行不予受理。少数民族地区和外国驻华使领馆根据实际需要，金额大写可以使用少数民族文字或外国文字记载。4.票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效，更改的结算凭证，银行不予受理。对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应由原记载人在更改处签章证明。5.票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。伪造、变造票据上的签章和其他记载事项的，应当承担法律责任。伪造是指无权限人假冒他人或虚构人名签章的行为。签章的变造属于伪造。变造是指无权更改票据内容的人，对票据上签章以外的记载事项加以改变的行为。票据上有伪造、变造的签章的，不影响票据上其他当事人真实签章的效力。四、票据背书转让的规定1.票据可以背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票不得背书转让。区域性银行汇票仅限于在本区域内背书转让。银行本票、支票仅限于在其票据交换区域内背书转让。2.票据背书转让时，应由背书人在票据背面签章、记载被背书人名称和背书日期。背书未记载日期的，视为在票据到期日前背书。持票人委托银行收款或以票据质押的，除按规定记载背书外，还应在背书人栏记载“委托收款”或“质押”字样。票据的背书人应当在票据背面的背书栏依次背书，背书栏不敷背书的，可以使用统一格式的粘单，粘附于票据凭证上规定的粘接处。粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处签章。背书不得附有条件。背书附有条件的，所附条件不具有票据上的效力。3.票据出票人在票据正面记载“不得转让”字样的，票据不得转让；其直接后手再背书转让的，出票人对其直接后手的被背书人不承担保证责任，对被背书人提示付款或委托收款的票据，银行不予受理。票据背书人在票据背面背书人栏记载“不得转让”字样的，其后手再背书转让的，记载“不得转让”字样的背书人对其后手的被背书人不承担保证责任。票据被拒绝承兑、拒绝付款或者超过付款提示期限的，不得背书转让。背书转让的，背书人应当承担票据责任。4.以背书转让的票据，背书应当连续。持票人以背书的连续，证明其票据权利。非经背书转让，而以其他合法方式取得票据的，依法举证，证明其票据权利。背书连续，是指票据第一次背书转让的背书人是票据上记载的收款人；前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。5.依法背书转让的票据，任何单位和个人不得冻结票据款项。但是法律另有规定的除外。五、票据保证的规定 银行汇票、商业汇票和银行本票的债务，可以依法由保证人承担保证责任。1.保证人必须是票据债务人以外的，具有代为清偿票据债务能力的法人、其他组织或者个人；而国家机关、以公益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的分支机构和职能部门不得为保证人，法律另有规定的除外。2.保证人必须按照票据法的规定在票据上记载保证事项。保证人为出票人、承兑人保证的，应将保证事项记载在票据的正面；保证人为背书人保证的，应将保证事项记载在票据的背面或粘单上。3.保证人在票据或者粘单上记载以下五个方面的事项：（1）表明“保证”的字样；（2）保证人名称和住所；（3）被保证人的名称；（4）保证日期；（5）保证人签章。其中第一项和最后一项是保证的绝对必须记载事项，欠缺二者之一的，保证无效。未记载被保证人的，承兑人或出票人为被保证人。未记载保证日期的，出票日期为保证日期。六、票据付款的规定（6小点）1.持票人应按照下列期限提示付款：银行汇票的提示付款期限自出票日起一个月，商业汇票的提示付款期限自汇票到期日起十日，银行本票自出票日起最长不超过两个月，支票自出票日起十日，但中国人民银行另有规定的除外。银行汇票、银行本票的持票人超过提示付款期限提示付款的，代理付款人不予受理；商业汇票的持票人超过提示付款期限提示付款的，持票人开户行不予受理；支票的持票人超过提示付款期限提示付款的，持票人开户行不予受理，付款人不予付款。2.商业汇票的持票人超过规定期限提示付款的，丧失对其前手的追索权。持票人在作出说明后，仍可以向承兑人请求付款。银行汇票、银行本票的持票人超过规定期限提示付款的，丧失对出票人以外的前手的追索权。持票人在作出说明后，仍可以向出票人请求付款。支票的持票人超过规定期限提示付款的，丧失对出票人以外的前手的追索权。3.通过委托收款银行或者通过票据交换系统向付款人或代理付款人提示付款的，视同持票人提示付款；其提示付款日期以持票人向开户银行提交票据日为准。付款人或代理付款人应于见票当日足额付款。“代理付款人”是指根据付款人的委托，代理其支付票据金额的银行。4.票据债务人对以下7种情况的持票人可以拒绝付款：（1）对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人；（2）以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的持票人；（3）对明知有欺诈、偷盗或者胁迫等情形，出于恶意取得票据的持票人；（4）明知债务人与出票人或者持票人的前手之间存在抗辩事由而取得票据的持票人；（5）因重大过失取得不符合票据法规定的票据的持票人；（6）对取得背书不连续票据的持票人；（7）符合票据法规定的其他抗辩事由。5.票据债务人对下面2种情况不得拒绝付款：（1）与出票人之间有抗辩事由；（2）与持票人的前手之间有抗辩事由。票据抗辩是指票据债务人提出一定的合法事由，否定债权人提出的请求，拒绝履行票据债务。6.银行以善意且符合规定和正常操作程序审查，对伪造、变造的票据和结算凭证上的签章以及需要交验的个人有效身份证件，未发现异常而支付金额的，对出票人或付款人不再承担受委托付款的责任，对持票人或收款人不再承担付款的责任。七、票据追索权的规定1.票据到期被拒绝付款或者在到期前被拒绝承兑，承兑人或付款人死亡、逃匿的，承兑人或付款人被依法宣告破产的或者因违法被责令终止业务活动的，持票人可以对背书人、出票人以及票据的其他债务人行使追索权。持票人行使追索权，应当提供被拒绝承兑或被拒绝付款的拒绝证明或者退票理由书以及其他有关的证明。（1）“拒绝证明” 应当包括下面4条事项：被拒绝承兑、付款的票据种类及其他主要记载事项；拒绝承兑、付款的事实依据和法律依据；拒绝承兑、付款的时间；拒绝承兑人、拒绝付款人的签章。（2）“退票理由书”应当包括下4条事项：所退票据的种类；退票的事实依据和法律依据；退票时间；退票人签章。（3）其他证明是指：医院或者有关单位出具的承兑人、付款人死亡证明；司法机关出具的承兑人、付款人逃匿的证明；公证机关出具的具有拒绝证明效力的文书。2.持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起3日内，将被拒绝事由书面通知其前手；其前手应当自收到通知之日起3日内，书面通知其再前手。持票人也可以同时向各票据债务发出书面通知。未按照上述规定期限通知的，持票人仍可以行使追索权。3.持票人可以不按照票据债务人的先后顺序，对其中任何一、数人或者全体行使追索权。持票人对票据债务人中的一人或者数人已经进行追索的，对其他票据债务人仍可以行使追索权。被追索人清偿债务后，与持票人享有同一权利。4.持票人行使追索权，可以请求被追索人支付下列金额和费用：（1）被拒绝付款的票据金额；（2）票据金额自到期日或者提示付款日起至清偿日止按照中国人民银行规定的同档次流动资金贷款利率计算的利息；（3）取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。被追索人清偿债务时，持票人应当交出票据和有关拒绝证明，并出具所收到利息和费用的收据。5.被追索人依照前款规定清偿后，可以向其他票据债务人行使再追索权，请求其他票据债务人支付下列金额和费用：（1）已清偿的全部金额；（2）前项金额自清偿日起至再追索清偿日止，按照中国人民银行规定的同档次流动资金贷款利率计算的利息；（3）发出通知书的费用。被追索人行使再追索权获得清偿时，应当交出票据和有关拒绝证明，并出具所收到利息和费用的收据。八、票据挂失的规定1.已承兑的商业汇票、支票、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票以及填明“现金”字样的银行本票丧失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人挂失止付。未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票以及未填明“现金”字样的银行本票丧失，不得挂失止付。2.允许挂失止付的票据丧失，失票人需要挂失止付的，应填写挂失止付通知书并签章，挂失止付通知书应记载以下3方面的事项：（1）票据丧失的时间、地点、原因；（2）票据的种类、号码、金额、出票日期、付款日期、付款人名称、收款人名称；（3）挂失止付人的姓名、营业场所或者住所以及联系方式。欠缺上述记载事项之一的，银行不予受理。3.付款人或者代理付款人收到挂失止付通知书后，查明挂失票据确未付款时，应立即暂停支付。付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之日起12日内没有收到人民法院的止付通知书的，自第13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承担责任。4.付款人或者代理付款人在收到挂失止付通知之前，已经向持票人付款的，不再承担责任。但是，付款人或者代理付款人以恶意或者重大过失付款的除外。九、票据付款地的规定 票据的付款地就是付款人所在地。银行汇票的付款地为代理付款人或出票人所在地，银行本票的付款地为出票人所在地，商业汇票的付款地为承兑人所在地，支票的付款地为付款人所在地。十、其他规定1.区域性银行汇票仅限于出票人向本区域内的收款人出票，银行本票和支票仅限于出票人向其票据交换区域内的收款人出票。2.区域性银行汇票、银行本票和支票出票人向规定区域外的收款人出票的，背书人向规定区域以外的被背书人转让票据的，区域外的银行不予受理，但出票人、背书人仍应承担票据责任。十一、票据和结算凭证填写的规定自1997年12月1日起实施的支付结算办法中作出关于正确填写票据和结算凭证的基本规定。银行、单位和个人填写的各种票据和结算凭证是办理支付结算和现金收付的重要依据，直接关系到支付结算的准确、及时和安全。因此，填写票据和结算凭证，必须做到标准化、规范化，要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错漏、不潦草，防止涂改。第一，中文大写金额数字应用正楷或行书，如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）；不得用一、二、三、但是如果金额数字用繁体字也应受理。第二，中文大写金额数字前应标明“人民币”字样。大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后应写“整”，角分后可以不写“整”第三，票据出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。如1月15日，应写成零壹月壹拾伍日。再如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。第四部分票据清算系统一、国内清算系统银行在办理结算和支付中用以清讫双边或多边债权债务的过程和方法所使用的系统。按地域划分，清算系统分为国内联行清算和国际清算系统。常见的清算模式有实时全额清算、净额批量清算、大额资金转账系统及小额定时清算四种模式。（一）国内联行清算系统国内联行清算根据交易行是否属于同一银行分为系统内联行清算和跨系统联行往来。同一家银行的总、分、支行间彼此互称联行往来。系统内联行清算包括全国联行往来、分行辖内往来和支行辖内往来。跨系统联行往来是指结算业务发生在两家不同的银行间的清算业务。跨系统往来的资金清算必须通过中国人民银行办理。（二）中国现代化支付系统中国人民银行利用现代计算机技术和通信网络开发建设了中国现代化支付系统，包括：（1）大额实时支付系统（HVPS）。处理同城和异地跨行之间和行内的大额贷记及紧急小额贷记支付业务，中国人民银行系统的贷记支付业务以及即时转账业务等。支付指令实时处理，全额清算资金。（2）小额批量支付系统（BEPS）。处理同城和异地纸凭证截留的商业银行跨行之间的定期借记支付业务，中国人民银行会计和国库部门办理的借记支付业务，以及每笔金额在规定起点以下的小额贷记支付业务。批量发送支付指令，轧差净额清算资金。其中同城票据交换，人民币同城票据交换每天2场，上午一场，下午一场。每年的12月31日这一天，人民币票据交换增加到三场。外币同城票据交换一天一场，每年的12月31日这一天，外币票据交换增加到二场。二、国际清算系统国际清算业务是国际银行间办理结算和支付中用以清讫双边或多边债权债务的过程和方法。国际清算业务是商业银行的一项综合性、服务性、国际性的基础业务，随着国际支付业务的日益发展，它对国际银行业务的发展起着重要作用。国际清算的类型主要分为内部转账型和交换型两类。比如：以美元的清算系统：FEDWIRE、 CHIPS 、 SWIFT（一）FEDWIREFEDWIRE是由联邦储备系统开发与维护的电子转账系统，是一个贷记支付系统。FEDWIRE 提供电子化的联储资金和债券转账服务，是一个实时大额清算系统，在美国的支付机构中发挥着重要的作用。（二）CHIPSCHIPS: Clearing House Interbank Payment System（纽约清算所银行同业支付系统）美国银行间清算系统（Chips）创建于1970年。该系统将国内外各大银行的转账编入该系统，主要处理大额转账。Chips的转账效率相当高，早已实现同日清算。（三）SWIFT环球银行金融清算系统SWIFT 是 SOCIETY FOR WORLDWIDE INTERBANK FINANCIAL TELETOMMUNICATION 的缩写，全称“环球银行金融电讯协会”。Swift系统的特点是内容标准化，处理电脑化，服务安全，可靠，迅速。该组织于1973年在比利时成立，专门从事传递各国之间的非公开性的国际金融电讯业务，其中包括外汇买卖、证券交易、开立信用证及托收等同时还承担国际间账务清算及银行间的资金调拨等业务。SWIFT 提供的服务除快速、标准、安全、可靠外，其运转和管理效率也很高，当前在银行间的业务往来已经广泛使用SWIFT。环球金融电讯网是在全球范围内帮助实现结算的电讯系统环境。SWIFT清算系统的业务范围按照电讯内容可分为9大类：1.客户汇款2.头寸调拨3.外汇买卖和存贷款业务4.托收5.证券和债券交易6.信用证7.特种汇款，如信用卡8.借贷记账凭证及寄送对账单9.文件资料。客户在填写银行信息的时候要填写到银行的 SWIFT 号码。该号码是国际编号，每个地区的每个银行都不同。客户可以到当地银行查询。第五部分涉外票据涉外票据是指出票、背书、承兑、保证、付款等行为中，既有发生在中华人民共和国境内又有发生在中华人民共和国境外的票据。中华人民共和国境缔结或者参加的国际条约，与票据法有不同规定的，适用国际条约的规定，但我国声明保留的条款除外；我国票据法和我国缔结或者参加的国际条约没有规定的，可以适用国际惯例。（1）票据债务人的民事行为能力，适用其本国法律。但依照其本国法律为无民事行为能力或者为限制民事行为能力，而依据行为地法律为完全民事行为能力的，适用行为地法律。例如在中国18岁具有民事行为能力，他要转让票据到日本，但在日本18岁没有民事能力行为。这种情况发生应该适用行为地中国的法律。（2）票据的出票、背书、承兑、付款和保证行为，适用行为地法律，但支票经当事人协议，也可以适用付款地法律。例如出票地在美国，票据到中国后在中国进行背书，那么背书适用中国法律。（3）票据的提示期限、有关拒绝证明的方式、出具拒绝证明的期限，以及失票人请求保全票据权利的程序适用付款地法律。例如在德国出票，票据上记载中国为付款地，那么提示付款期限适用中国法律。第六部分票据管理的实际操作中，银行应注意的问题银行要依法办理或受理挂失止付正确理解和把握票据的无因性银行对于见票即付票据的办理一、银行要依法办理或受理挂失止付票据持有人丧失票据后，要通过法律程序来保全其票据权利，银行发生的票据丢失进行挂失止付或受理失票人的挂失止付，如何有效地为持票人保全票据权利，同时又能合法保全，使银行不承担其不应承担的责任，银行应注意以下五个问题：1.明确哪些票据可以挂失止付票据挂失止付要以银行有能力且可以止付为前提，支付结算办法明确规定： 已承兑的银行承兑汇票、支票、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票的丧失，可以由失票人通知付款人或代理付款人挂失止付； 已承兑的商业承兑汇票，由失票人通知承兑人挂失止付，未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票丧失的，不得挂失止付。2.挂失止付的票据要依一定的程序办理允许挂失止付的票据丧失，失票人需要挂失止付的，应填写挂失止付通知书，填明必须记载的事项并由失票人签章，否则，银行不予受理；挂失止付通知书应当记载下面三列事项： 票据丧失时间、地点、原因； 票据种类、号码、金额、出票日期、付款日期、付款人名称、收款人名称； 挂失止付人的姓名、营业场所或者住所以及联系方法。欠缺上述三点记载事项之一的，银行不予受理。3.失票人必须完成法律程序，否则超过一定的时限，银行不予承担责任。 付款人或者代理付款人收到挂失止付通知后，查明挂失票据确未付款的，应立即暂停支付。 自收到挂失止付通知之日起12日内，付款人或者代理付款人没有收到人民法院的止付通知书的，自第13日起，持票人提示付款的，付款人或者代理付款人依法向持票人付款的，不再承担责任。 付款人或者代理付款人在收到挂失止付通知之前，已经向持票人付款的，不再承担责任。付款人或者代理付款人不能以恶意或者重大过失付款，否则银行就会承担相应的民事责任，如果失票人认为付款人有恶意或重大过失的，应当提供确实的证据予以证明。4.银行要依法受理挂失止付自收到挂失止付通知之日12日内付款人或者代理付款人收到人民法院的止付通知书的，自13日起，应依法进行止付。5.银行在付款时，要依据法院的除权判决办理。公示催告开始后，已到期的票据，申请人可以提供担保，请求支付票据金额；不能提供担保的，可以请求法院将票款依法提存。二、正确理解和把握票据的无因性票据的无因性，是指票据持有人在行使票据权利时，只以持有票据为必要形式，无须证明其取得票据的原因。银行作为票据关系中的当事人或代理付款人承担票据责任或处理票据业务时，要正确理解和把握票据无因性。票据法上，票据权利的发生、转移和行使与票据原因无关，无论原因关系如何，都不影响票据的效力，所以，票据具有无因性的特征。票据一旦签发，且符合法定要式，凡在票据上签名的人，不论原因如何，都应依票据上的文义，负有担保票据债务的责任，不能以自己与持票人的前手所存在的抗辩事由，来对抗持票人（持票人取得票据系出于恶意或欺诈除外）。这就要求银行做到以下三点：第一，作为银行汇票的出票人一经出票并签章就要承担到期付款的责任，不能因与票据的其他当事人的任何纠纷，而拒绝付款（持票人取得票据系出于恶意或欺诈除外），不能因自身的利益偏袒任何一方，要使银行处在支付结算的中介地位，严格按票据法行事；第二，作为承兑人，不能随意承兑商业汇票，要对申请人的资格、资信进行严格的审查，避免随意承兑、撤销和拒付现象；第三，银行作为付款人对于真正的票据权利人提示付款的票据，不应因与真正票据权利人的前手之间票据当事人存在抗辩事由，而不予付款。三、银行对于见票即付票据的办理持票人向付款人或承兑人进行提示付款，请求他们按照票据上记载的文义，支付票据金额，付款人或承兑人作为主债务人，对持票人负有无条件支付票据金额的义务。银行汇票是“见票即付票据”中最具代表性的。按照票据法第五十四条规定：“持票人依照前条规定提示付款的，付款人必须在当日足额付款”。持票人在法定的期限内向付款人或承兑人提示付款时，付款人或承兑人不能压票、拖延和部分支付，否则，应承担迟延责任，相关责任在票据管理实施办法和支付结算办法都有规定。从以下三方面理解：1.在付款人或承兑人付款的时间上，必须履行即时付款的原则。付款人或承兑人必须在持票人请求付款之日履行其付款义务，而不允许其延期支付。2.付款人或承兑人必须足额付款。即付款人或承兑人必须按照票据上的票据金额全部付款，而不允许只作部分金额的付款。如果付款人或承兑人只作部分付款，应该认为属于拒绝付款。这时，持票人可以在请求作成拒绝证明后，付款或承兑银行也有义务为其按必须的记载事项作成拒绝证明，以便持票人自其前手行使追索权。3.对付款人或承兑人不能即时付款的，按票据法第一百零六条的规定，必须承担迟延责任。票据的付款人对见票即付或者到期的票据，故意压票，拖延支付的，由金融行政管理部门处以罚款，对直接责任人员给予处分。票据的付款人故意压票，拖延支付，给持票人造成损失的，依法承担赔偿责任。同时，支付结算办法中明确规定，不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项，否则，按照票据管理实施办法第三十三条的规定进行处罚。票据的付款人对见票即付或者到期的票据，故意压票、拖延支付的，由中国人民银行处以压票、拖延支付期间内每日票据金额0.7的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人给予警告、记过、撤职或者开除的处分。第七部分银行不予受理的票据一、不予付款的票据二、其他不予受理的票据为了更好的理解付款人或代理付款人付款时的注意事项，有必要从另一方面来理解，即不予付款的票据。一、不予付款的票据票据法第五十四条规定：“持票人依照前条规定提示付款的，付款人必须当日足额付款。但是，如果票据在形式上出现某些欠缺，付款人当然可以不予付款”。汇票必须记载事项7条：（1）表明“汇票”字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5）收款人名称；（6）出票日期；（7）出票人签章。未记载以上事项之一的，汇票无效。支票必须记载的6个事项：（1）表明“支票”的字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5）出票日期；（6）出票人签章。未记载以上事项之一的，支票无效。支票上未记载金额和收款人名称的，经出票人授权可以补记。图中红曲线标注内容为支票的必须记载事项票据法并没有专门条款规定付款人在什么情况下可以不向持票人付款。根据票据法及支付结算办法的有关规定，在下列五种情况下，付款人可以不予付款：1.票据上的背书不连续票据法规定，付款人及其代理付款人应当审查票据背书的连续。票据上的背书不连续的，就不能证明持票人是真正权利人。特别是，票据法规定，只允许记名背书，如果背书不连续，当然就难以从形式上证明持票人的权利。付款人有理由不向背书不连续的持票人付款。背书必须是记名背书。背书人应记载被背书人名称、背书日期并签章。背书的形式有：（1）转让背书；（2）委托背书；（3）质押背书。2.票据上欠缺法定的记载事项票据是要式证券，各种票据的记载事项必须按票据法规定的方式或形式予以记载，如票据金额，须同时以中文大写和小写记载，且大小写金额要一致；否则票据无效。图为无效票据票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，否则票据无效。对于票据的记载事项中有的可以更改，有的不可更改；为了维护票据行为的要式性，保障票据使用的安全，防止票据的伪造、变造，特别规定了一些关键事项不得更改，这就是：（1）票据金额、日期、收款人名称（更改票据金额、日期、收款人名称，票据无效）因为这些事项一经更改，就无法准确确定票据上的债权债务、到期日、债权人等，从而可能侵害票据当事人的票据权利，或加大票据债务人的票据债务。如果确属记载错误或需要重新记载，只能由出票人重新签发票据。图为无效票据票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。（2）票据的其他记载事项可以更改，但需要有原记载人在更改处签章证明。签章证明是更改后的记载事项产生效力的唯一生效条件，如果缺少签章，不产生更改效力，并应推定为票据变造。票据法中规定了票据上必须记载的各种事项，票据上只有完整记载了法定的事项，才产生票据法上的效力。图中更改付款人名称票据仍然有效。对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人签章证明。（3）如果票据上欠缺法定的记载事项，该票据即属无效的票据，付款人对于无效的票据，当然可不予付款。3.超过提示付款期限或票据权利已过时效（1）超过提示付款期限的票据，付款人或代理付款人不予受理；但需注意的是，商业汇票的持票人超过规定期限提示付款的，丧失对其前手的追索权，持票人在作出说明后，仍可以向承兑人请求付款。（2）银行汇票的持票人因超过规定的提示付款期限，而丧失对出票人以外的其他前手的追索权，持票人在作出说明后，仍可以