内部审计工作监督流程图.doc

6、内部审计工作监督流程图内部审计指导科初步拟定监督的内部审计工作对象、事项、实施时间、步骤等分管局长初审必要时提交局党组讨论初审同意同意内部审计指导科拟定内部审计工作监督文件，与分管局长审定意见或局党组审定意见，一并提交人秘科人秘科按照公文处理有关规定予以编号、印发内部审计指导科组织实施，并于完毕后根据情况需要，向分管局长或局党组提交监督结果及有关加强内部审计工作的意见、建议7、对社会审计机构的审计报告核查流程图审计实施过程中发现有必要参考有关社会审计机构出具的审计报告时审计组内部组成核查组，对社会审计机构出具的属于审计机关监督对象的审计报告进行核查并收集相关证明材料核查组起草核查报告并征求被核查社会审计组织的意见（被核查社会审计机构应自收到核查报告之日起10日内提出书面意见）局领导审查、批准核查报告未发现有质量问题时，可以引用于相关的审计项目；发现有质量问题时，依法进行处理、处罚（可以责令改正，给予警告、通报批评，依法向有关主管机关提出处理处罚建议，触犯刑律或涉嫌犯罪的，移送司法机关处理）8、审计结果通报、公布流程图审计局在保守国家秘密和被审计单位及相关单位商业秘密，并遵守有关规定的基础上，可以依法逐步向社会公布重要审计事项的审计结果人秘科审核拟进行公告的审计报告、审计决定等审计结论性文件，并提出意见和建议分管局长审查拟公告的相关资料，决定是否同意公告审计结果拟公告的相关资料报局长审查，由局长决定是否同意公告审计结果人秘科按照规定的内容和范围以适当方式向社会公告审计结果提交局长办公会研究决定是否公告审计结果，以及公告的内容、范围和方式等（重大审计项目的审计结果，必须报经市委、市政府或有关部门批准）9、重大事项决策流程图人秘科或相关分管领导、业务科室根据工作需要，提出基本建设、装饰装潢、工作规划、年度工作计划、重大审计项目业务审定、内部人员录用、调动、任免、考核、奖惩、物资采购、财务支配、资产处置、资金分配等重大事项的预案或草案，提请局长初审退回人秘科或相关分管领导、业务科室重新拟定未通过通过局长提请召开领导集体决策会议，会议通知一般应提前半个工作日通知应到会人员（其中干部人事问题应提前1个工作日通知）主要负责人主持会议，一般先由分管领导或有关科室汇报，然后安排足够的时间对议题进行讨论。讨论时，与会人员充分发表意见，对于少数人的不同意见，应当认真考虑，各种意见和主要理由要如实记录，在听取其他领导成员的意见后主要负责人再表明自己的态度主要负责人视情况决定可否进入表决程序。会议实行逐项表决。表决一般采用记名形式（含口头、举手和书面等形式），须将每位成员的表决意见记录在案，以示负责。干部人事等个别敏感问题，实行无记名票决。未到会领导成员的书面意见不计入票数，政策法规另行规定的除外。非领导成员不参加表决党支部决策重大事项实行少数服从多数，赞成票超过应到会领导成员的半数为通过；行政会议决策重大事项实行行政首长负责制，在充分考虑其他领导成员意见的基础上，由行政首长作出最后决定。行政首长否定多数人的意见作出最后决定的，须在会上说明理由重大事项决策结果应在一定范围内予以公示。公示形式包括张墙公布、会议通报、会议纪要等10-13、财务支配流程图承办人或经办人请示预算开支项目重大预算开支用款计划由职能科提出一般支出用款计划由局长或人秘科批准经办人编制重大预算开支项目计划后报局长批准单位财务人员向财政申请项目用款计划经办人按程序办理预算开支项目、取得原始凭证并必须符合国家财经管理规定经办人在每张原始凭证上签字，并到人秘科报销人秘科科长、分管财务局长依据有关规定审核报帐员持手续齐全的支出结报单、拨（付）款通知单和原始凭证等到财政国库收付中心办理结报手续每月统计财务收支情况进行公开，接受职工监督实施依据：中华人民共和国会计法，泰兴市审计局领导集体重大决策议事规则归 档做好年终决算12-1、人员考核奖励流程图根据人事局有关奖惩考核要求，拟定局机关及事业单位工作人员年度考核奖励意见未通过，2 日修改完毕呈报局党组议定组织进行分级考核、评比（2 日内）召开奖惩考核动员大会（3日内）本人撰写述职报告（5日内）班子成员在领导班子会议述职评比个人在本部门述职、评比进行民主测评推荐受奖人员局党组研究确定受奖人员公示不合格者取消受奖资格公示受奖人员名单接受本单位职工监督根据奖励等次，分别报有关部门审批公布奖励决定，办理奖励手续，兑现奖励内容12-2、人员录用流程图将用人科室提出的计划申请书，退还原科室、反馈有关情况（5日办结）分管副局长提出审查意见(3日办结)未通过人秘科汇总并提出人员招考录聘计划及拟增岗位意见（5日办结）局属科室向人秘科提出用人计划 未通过未局党组研究决定(7日办结)通过 未通过向市人事局呈报增人计划申请(10日办结) 未通过经市人事部门批准后,面向社会招考录聘人员参加人事部门统一招录考试、体检对于合格人员，进行政审、公示市纪委监督电话：7766065市人事局监督电话：7664430审计局监督电话：7634351向人事部门报批，办理录用手续通知被录用人员按规定日期报到12-3、人员免职流程图人秘科对符合免职人员提出免职意见（5日内）主管局长提出审查意见（ 7 日内）免职情况及条件事前公布发生免职情况并经核实局党组研究决定免职监察室正职干部报市纪委备案科室正、副职干部报市人事局备案人秘科正职干部报市委组织部备案告知被免职人员享有的权利及相关程序公示内容并接受监督市纪委监督电话：7766065市委组织部监督电话：7650333市人事局监督电话：7664430审计局监督电话：7634351人事部门办理免职手续12-4、人员任职流程图人秘科根据工作需要和职位空缺，拟定机关内部工作人员任免工作方案未通过，5日内修改完毕呈报局党组会议定直接任免职位：组织实施民主推荐，确定考察对象竞争上岗职位：组织实施民主测评及有关考试考核，选出考察对象党组会议研究，确定任职对象按规定公示7日监察室正职干部报市纪委备案科室正、副职干部报市人事局备案人秘科正职干部报市委组织部备案办理任职手续，公布任职决定市纪委监督电话：7766065市委组织部监督电话：7650333市人事局监督电话：7664430审计局监督电话：763435112-5、人员调动流程图组织决定调动个人申请调动个人写出申请调动报告人秘科根据工作需要提出调动建议(2日办结)人秘科受理并提出意见( 2日办结)局党组集体研究通过分管副局长意见(2日办结)需提职调动的，按干部管理权限上报审批局长意见(3日办结