高星级酒店-会计科目表.xls

帐套科目明细表 Page 1 类型级次科目编码科目名称助记码外币币种计量单位 资产11001库库存存现现金金 资产11002银银行行存存款款 资产2100201 建行 资产2100203 基本户 资产11012其其他他货货币币资资金金 资产2101201 银联卡 资产2101202 外卡 资产11121应应收收票票据据 资产11122应应收收账账款款 资产2112201 应收帐款 单位 资产2112202 应收帐款 个人 资产11123预预付付账账款款 资产2112301 预付帐款 单位 资产2112302 预付帐款 个人 资产11131应应收收股股利利 资产11132应应收收利利息息 资产11221其其他他应应收收款款 资产2122101 其他应收款 单位 资产2122102 其他应收款 个人 资产11231坏坏账账准准备备 资产11402在在途途物物资资 资产11403原原材材料料 资产11405存存货货 资产2140501 食品 资产2140502 饮品 资产2140503 香烟 资产2140504 日用百货 资产2140505 办公用品 资产2140506 印刷品 资产2140507 燃料 资产2140508 物料用品 资产314050801 客用品 资产314050802 针棉织品 资产314050803 清洁用品 资产314050804 玻璃瓷器及餐具 资产314050805 其他用品 资产314050806 维修材料 资产314050807 药品 资产314050808 制服 资产314050809 直耗品 资产2140509 月末盘点 资产314050901 食品月末盘点 资产314050902 饮品月末盘点 资产314050903 香烟月末盘点 资产314050904 清洁剂月末盘点 资产314050905 客用品月末盘点 资产314050906 小酒吧月末盘点 资产11409低低值值易易耗耗品品 资产2140901 低值易耗品在用 资产314090101 家具类 资产314090102 电器类 资产314090103 工具类 资产314090104 其他类 资产2140902 低值易耗品库存 帐套科目明细表 Page 2 资产314090201 家具类 资产314090202 电器类 资产314090203 工具类 资产314090204 其他类 资产11461融融资资租租赁赁资资产产 资产11471存存货货跌跌价价准准备备 资产11511长长期期股股权权投投资资 资产11512长长期期股股权权投投资资减减值值准准备备 资产11521投投资资性性房房地地产产 资产11531长长期期应应收收款款 资产11601固固定定资资产产 资产2160101 房屋建筑物 资产2160102 机器设备 资产2160103 电脑设备 资产2160104 运输设备 资产2160105 家具及装饰物 资产2160106 消防及安全设备 资产2160107 电器及影视设备 资产2160108 其他设备 资产11602累累计计折折旧旧 资产11603固固定定资资产产减减值值准准备备 资产11604在在建建工工程程 资产2160401 饭店大改造 资产2160402 装饰工程 资产2160403 客房改造 资产2160404 外墙涂料 资产2160405 房屋建筑 资产2160406 中央空调大修保养 资产11605工工程程物物资资 资产11606固固定定资资产产清清理理 资产11701无无形形资资产产 资产11702累累计计摊摊销销 资产11703无无形形资资产产减减值值准准备备 资产11711商商誉誉 资产11801长长期期待待摊摊费费用用 资产2180101 服装 资产2180102 玻璃瓷器 资产2180103 员工浴室改造 资产2180104 零星工改造程 资产2180105 地毯 资产2180106 席梦思 资产11811递递延延所所得得税税资资产产 资产11901待待处处理理财财产产损损溢溢 负债12001短短期期借借款款 负债2200101 市商业银行营业部 负债12201应应付付票票据据 负债12202应应付付账账款款 负债2220201 应付帐款 单位 负债2220202 应付帐款 个人 负债12203预收账款 负债2220301 预收帐款 单位 负债2220302 预收帐款 个人 负债12211应应付付职职工工薪薪酬酬 负债2221101 应付工资 负债2221102 应付福利费 帐套科目明细表 Page 3 负债322110201 计提福利费 负债322110202 员工体检费 负债322110203 员工医药费 负债322110204 员工活动费 负债322110205 员工福利 负债322110206 慰问员工 独生子女费 负债322110207 员工生日 负债322110208 工作餐费 负债12221应应交交税税费费 负债2222101 应交营业税 负债2222102 应交城市维护建设税 负债2222103 应交增值税 负债2222104 应交个人所得税 负债2222105 应交教育费附加 负债2222106 应交房产税 负债2222107 应交所得税 负债12231应应付付利利息息 负债12232应应付付股股利利 负债12241其其他他应应付付款款 负债2224101 其他应付款 单位 负债2224102 其他应付款 个人 负债12401递递延延收收益益 负债12501长长期期借借款款 负债12502应应付付债债券券 负债12701长长期期应应付付款款 负债12711专专项项应应付付款款 负债12801预预计计负负债债 负债12901递递延延所所得得税税负负债债 权益14001实实收收资资本本 权益14002资资本本公公积积 权益14101盈盈余余公公积积 权益14102一一般般风风险险准准备备 权益14103本本年年利利润润 权益14104利利润润分分配配 权益14201库库存存股股 损益16001主主营营业业务务收收入入 损益2600101 房费收入 损益360010101 协议客 损益360010102 自来散客 损益360010103 旅游团体 损益360010104 会议团 损益360010105 长住 损益360010106 订房中心 损益360010107 服务费收入 损益2600102 餐饮收入 损益360010201 食品收入 损益360010202 饮品收入 损益360010203 香烟收入 损益360010204 其他收入 损益360010205 服务费收入 损益2600103 洗衣收入 损益2600104 棋牌健身收入 损益360010401 食品 损益360010402 饮品 损益360010403 香烟 帐套科目明细表 Page 4 损益360010404 其他 损益360010405 麻将 损益360010406 游泳池 损益2600105 电讯收入 损益360010501 电话服务收入 损益360010502 宽带收入 损益2600106 商务中心 损益360010601 传真收入 损益360010602 复印收入 损益360010603 秘书收入 损益360010604 其他收入 损益2600107 汽车停租 损益360010701 停车费 损益360010703 租车服务收入 损益2600108 小酒吧收入 损益360010801 食品收入 损益360010802 饮品收入 损益360010803 香烟 损益360010804 其他收入 损益2600109 会议服务收入 损益360010901 会议场租 损益360010902 鲜花横幅 损益360010903 其他销售 损益2600112 租赁收入 损益360011201 桑拿租金 损益360011202 美容美发租金 损益360011203 韩餐厅租金 损益360011204 商场写字间租金 损益16021手手续续费费及及佣佣金金收收入入 损益16031保保费费收收入入 损益16051其其他他业业务务收收入入 损益2605101 废品收入 损益2605102 垃圾清运费 损益16111投投资资收收益益 损益16301营营业业外外收收入入 损益16401主主营营业业务务成成本本 损益2640101 餐饮成本 损益364010101 食品成本 损益364010102 饮品成本 损益364010103 香烟成本 损益364010104 其他成本 损益2640103 客房小酒吧 损益364010301 食品成本 损益364010302 饮品成本 损益364010303 香烟成本 损益364010304 其他成本 损益2640104 会议成本 损益2640105 康乐成本 损益364010501 食品 损益364010502 饮品 损益364010503 香烟 损益364010504 其他 损益16402其其他他业业务务成成本本 损益16403营营业业税税金金及及附附加加 损益2640301 营业税 帐套科目明细表 Page 5 损益2640302 城市维护建设税 损益2640303 教育费附加 损益2640304 房产税 损益16601营营业业费费用用 损益2660101 工资 损益2660102 奖金 损益2660103 福利费 损益2660104 邮电费 损益366010401 电信费 损益366010402 移动费 损益366010403 邮资费 损益2660105 差旅费 损益366010501 市内交通费 损益366010502 市外差旅费 损益2660106 工作餐费 损益2660107 办公费 损益2660108 印刷费 损益2660109 报刊杂志费 损益366010901 店报 损益366010902 报刊费 损益2660110 服装费 损益2660111 市场推广费 损益2660112 物料消耗 损益366011201 客房用品费 损益366011202 针织用品费 损益366011203 清洁用品费 损益366011204 免费饮食 损益46601120401 免费矿泉水 损益46601120402 客用小点心 损益46601120403 免费果篮 损益46601120404 客用其他 损益366011205 玻璃瓷器及餐具 损益366011206 其他用品 损益2660113 车船使用税 损益2660114 水费 损益2660115 电费 损益2660116 燃料费 损益2660117 环境卫生费 损益366011701 排污费 损益366011702 垃圾清运费 损益366011703 杀虫 灭鼠费 损益366011704 其他 损益2660118 保险费 损益2660119 劳动保险费 损益366011901 社会养老保险费 损益366011902 住房公积金 损益366011903 医疗保险 损益366011904 失业保险 损益366011905 工伤保险 损益366011906 生育保险 损益2660120 装饰费 损益366012001 鲜花费 损益366012002 植物费 损益366012003 饰品费 损益2660121 视听费 帐套科目明细表 Page 6 损益366012101 宽带费用 损益366012102 视听其他费 损益2660122 汽车费 损益366012201 汽油费 损益366012202 汽车修理费 损益366012203 过路 过桥费 损益366012204 养路费 年审费 损益366012205 汽车保险费 损益2660123 交际应酬费 损益2660124 维保费 损益2660125 修理费 损益366012501 日常修理费 损益366012502 小型改造费 损益366012503 大型改造费 损益2660126 电脑及通讯设备修理费 损益2660127 布草洗涤费 损益366012701 客衣洗涤费 损益366012702 工作服洗涤费 损益366012703 棉织品洗涤费 损益2660128 低值易耗品摊销 损益2660129 职工教育经费 损益2660130 其他费用 损益2660131 劳动保护费 损益2660133 工会会费 损益2660134 运杂费 损益2660135 佣金支出 损益16602管管理理费费用用 损益2660201 工资 损益2660202 奖金 损益2660203 福利费 损益2660204 邮电费 损益366020401 电信费 损益366020402 移动费 损益366020403 邮资费 损益2660205 差旅费 损益366020501 市内交通费 损益366020502 市外差旅费 损益2660206 工作餐费 损益2660207 办公费 损益2660208 印刷费 损益2660209 报刊杂志费 损益366020901 店报 损益366020902 报刊费 损益2660210 服装费 损益2660211 市场推广费 损益2660212 物料消耗 损益366021201 清洁用品费 损益2660213 车船使用税 损益2660214 水费 损益2660215 电费 损益2660216 燃料费 损益2660217 环境卫生费 损益2660218 保险费 损益2660219 劳动保险费 损益366021901 社会养老保险 帐套科目明细表 Page 7 损益366021902 住房公积金 损益366021903 大病医疗保险 损益366021904 失业保险 损益366021905 工伤保险 损益366021906 生育保险 损益2660220 装饰费 损益366022001 鲜花费 损益366022002 植物费 损益366022003 饰品费 损益2660221 视听费 损益366022101 宽带费用 损益366022102 视听其他费用 损益2660222 汽车费 损益366022201 汽油费 损益366022202 汽车修理费 损益366022203 过路 过桥费 损益366022204 养路费 年审费 损益366022205 汽车保险费 损益2660223 交际应酬费 损益2660224 维保费 损益366022401 电梯 损益366022402 空调系统 损益366022403 消防系统 损益366022404 霓红灯 损益366022405 酒店管理系统 损益366022406 感应门锁 损益2660225 修理费 损益366022501 日常修理费 损益366022502 小型改造费 损益366022503 大型改造费 损益2660226 电脑及通讯设备维修费 损益2660227 布草洗涤费 损益366022702 工作服洗涤 损益366022703 棉织品洗涤 损益2660228 低值易耗品摊销 损益2660229 职工教育经费 损益2660230 其他费用 损益2660231 劳动保护费 损益2660232 长期待摊费用摊销 损益2660233 工会费用 损益2660234 运杂费 损益2660235 年检 年审费 损益2660236 租赁费 损益2660237 费用性税金 损益2660238 员工招聘费 损益2660239 董事会费 损益366023901 办公用品 损益366023902 交际应酬费 损益2660240 无形资产摊销 损益16603财财务务费费用用 损益2660301 汇兑损溢 损益2660302 信用卡手续费 损益2660303 金融机构手续费 损益2660304 利息收入 损益2660305 利息支出 帐套科目明细表 Page 8 损益16604勘勘探探费费用用 损益16701资产减值损失 损益16711营业外支出 损益16801所所得得税税 损益16901以前年度损益调整 帐套科目明细表 Page 9 辅助账类型账页格式余额方向 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 客户往来金额式借 客户往来金额式借 个人往来金额式借 供应商往来金额式借 供应商往来金额式借 个人往来金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 客户往来金额式借 个人往来金额式借 金额式贷 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 帐套科目明细表 Page 10 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式贷 金额式借 金额式贷 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式贷 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式贷 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式借 金额式贷 金额式贷 供应商往来金额式贷 供应商往来金额式贷 供应商往来金额式贷 供应商往来金额式贷 客户往来金额式贷 客户往来金额式贷 个人往来金额式贷 金额式贷 金额式贷 金额式贷 帐套科目明细表 Page 11 金额式贷 金额式贷 金额式贷 金额式贷 金额式贷 金额式贷 金额式贷 金额式贷 金额式贷 金额式贷 金额式贷 金额式贷 金额式贷 金额式贷 金额式贷 金额式贷 金额式贷 金额式贷 供应商往来金额式贷 供应商往来金额式贷 个人往来金额式贷 金额式贷 金额式贷 金额式贷 金额式贷 金额式贷 金额式贷 金额式贷 金额式贷 金额式贷 金额式贷 金额式贷 金额式贷 金额式贷 金额式贷 金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 帐套科目明细表 Page 12 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 部门核算金额式贷 金额式贷 金额式贷 金额式贷 金额式贷 金额式贷 金额式贷 金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 帐套科目明细表 Page 13 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 帐套科目明细表 Page 14 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借 部门核算金额式借