国际结算 第一章.ppt

金融系 第一章国际结算的票据 金融系 第一节票据概述 一 票据的概念问题 票据涉及的三个基本当事人 出票人 付款人 收款人出票人签发命令付款人向收款人付款的书面凭证 金融系 第一节票据概述 广义概念 记载一定文字 代表一定权利的书面凭证狭义概念 以支付金钱为目的的有价证券 金融系 第一节票据概述 二 票据的特性1 设权性2 要式性3 文义性4 无因性5 可流通性 金融系 第一节票据概述 案例 金院 保百 工行 金融系 第一节票据概述 1 设权性票据行为不是证明已存在的债权债务关系 而是引发新的债权债务关系 金融系 第一节票据概述 2 要式性票据的记载和行为必须符合法定要式 3 文义性票据权利由所记载文义解释 不以以外的任何事实而改变 金融系 第一节票据概述 案例 金院 保百 工行 金融系 第一节票据概述 4 无因性 1 票据基础关系 票据行为的原因原因关系 出票人和收款人资金关系 出票人与受票人对价关系 转让人与受让人 2 票据法律关系 基于票据行为而产生的各种法律关系 金融系 第一节票据概述 3 票据法律关系与票据基础关系相分离票据行为的效力独立存在 票据在转让时和主张票据权利时无须证明基础关系的存在 票据债务人不得以基础关系对抗票据权利的行使 金融系 第一节票据概述 案例 金院 保百 工行 李明 时代 金融系 第一节票据概述 5 流通转让性流通转让 Negotiation 与一般转让的区别 票据的所有权可以能过一定的方式进行转让 票据受让人可以得到票据权利 票据转让不必通知债务人 善意并付对价持票人的票据权利不受前手票据权利缺陷的影响 金融系 第一节票据概述 何为善意 对价 权利缺陷 1 权利缺陷 因取得票据的手段不合法而不享有完整的票据权利 2 善意 无恶意 无重大过失3 恶意和重大过失4 付对价 商品 服务 金钱等 金融系 第一节票据概述 6 金钱性 票据以支付金钱为目的7 提示性 债权人要求实现票据权利时必须要向债务人提示票据8 返还性 持票人实现票据权利后必须向债务人返还票据9 可追索性 正当持票人在被拒付后可追索 金融系 票据的抗辩 案例 金院 保百 工行 李明 时代 金融系 票据的无因性 1 票据法律关系的存在不受票据基础关系效力的影响 2 票据关系中的权利义务不以票据外的事实改变 3 合法持票人主张票据权利时无需证明取得票据的原因 票据债务人也无需审查 4 正当持票人的权利不受其它权利的约束 金融系 第一节票据概述 三 票据的作用1 支付手段 作为支付手段代替现金使用2 抵消债务 作为抵消债务的手段3 信用工具 通过远期票据进行资金融通 金融系 第一节票据概述 四 票据法 一 西方国家的票据立法1 大陆法系2 英美法系二 国际票据法 日内瓦统一票据法三 我国票据法 金融系 第二节汇票 Abillofexchangeisanunconditionalorderinwriting addressedbyonepersontoanother signedbythepersongivingit requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonortobearer 金融系 第二节汇票 一 汇票的定义英国票据法 由出票人向另一人签发的 要求即期 定期或可以确定的将来时间 向某人或其指定人或来人无条件支付一定金额的书面命令 金融系 第二节汇票 我国票据法 汇票是指签发人签发的委托付款人在见票时或指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据由出票人签发 委托 命令 受票人 付款人 付款的票据 金融系 第二节汇票 ExchangeforUSD5000 00HongKong 10thJuly 2007At90daysaftersightpaytotheorderoftheAbankthesumoffivethousandUSdollars ToBbank ForCCo LondonHongKong signature 金融系 第二节汇票 二 汇票的记载项目 一 必要记载项目 金融系 第二节汇票 1 汇票 字样exchange draftB E BE 金融系 第二节汇票 2 无条件支付命令例 PleasepaytoACo thesumoftenUSdollars PaytoJohnSmiththesumoffiveUSdollars WouldyouliketopayAbanktwentypounds 金融系 第二节汇票 例 PaytoACo thesumoftenthousandUSDollarsonconditionthatthegoodsarecompliedwiththesalescontract PaytoACo outoftheproceedsinourNo 3586accountthesumoffivehundreddollars 金融系 第二节汇票 例 PaytoACo anddebitthesumtotheapplicant saccountwithyou PaytoACo forvaluereceived 金融系 第二节汇票 3 一定金额的货币例 exchange forUS 4000 00thesumoffourthousandUSDollarsUSDollarsfourthousandonly 金融系 第二节汇票 4 付款人名称付款人与受票人的区别与联系 金融系 第二节汇票 5 收款人名称PaytoJohnSmith PaytoJohnSmithonly PaytoJohnSmithnottransferable PaytoJohnSmithororder PaytotheorderofJohnSmith PaytoJohnSmithorbearer Paytobearer 金融系 第二节汇票 1 限制性抬头restrictiveorder只付给收款人 不可转让 2 指示性抬头demonstrativeorder付给收款人 可转让 3 来人抬头payabletobearer不指定收款人 可转让 金融系 第二节汇票 6 出票日期出票日期有何意义 1 判别出票人行为能力 2 确定票据有效期限 3 计算票据到期日 金融系 第二节汇票 7 出票人名称和签字ForACo signature 金融系 第二节汇票 二 其它记载项目1 出票地点2 付款地点营业场所 住所和经常居住地 金融系 第二节汇票 3 付款期限 可以确定的将来时间例 SightPayto atsight 见票即付Payto atthirtydaysaftersight见票后若干天付款 金融系 第二节汇票 Payto atthirtydaysafterdate出票后若干天付款Payto atthirtydaysafterthedateofbilloflading提单日后若干天付款Payto on1stApril 2007固定日期付款 金融系 第二节汇票 计算规则 1 算尾不算头 2 顺延到下一个营业日 3 若干月 对应月的对应日 金融系 第二节汇票 ExchangeforUSD5000 00HongKong 10thJuly 2007At90daysaftersightpaytotheorderoftheAbankthesumoffivethousandUSdollars ToBbank ForCCo LondonHongKong signature 金融系 第二节汇票 三 汇票的当事人及其权利义务1 出票人Drawer 1 签发汇票的人 2 出票人责任是什么 向收款人和持票人担保汇票的承兑和付款 金融系 第二节汇票 2 付款人 受票人 Drawee 1 接受汇票 命令 的人 2 付款人的责任接受支付命令后按汇票文义付款 金融系 第二节汇票 3 收款人Payee 1 收到票款的人 2 收款人的权利付款请求权 追索权 转让票据的权利 金融系 第二节汇票 4 背书人Endorser 1 以背书方式转让票据的人 2 背书人的责任是向后手担保汇票的承兑和付款 金融系 第二节汇票 5 被背书人Endorsee 1 接受背书转让票据的人 2 被背书人的权利是票据权利 金融系 第二节汇票 7 保证人Guarantor通过记载和签字为债务人作出保证的人 对票据债务承担连带责任8 持票人Holder持有票据的人 拥有票据权利 金融系 第二节汇票 1 对价持票人Holderforvalue 付过对价或前手付过对价的持票人 2 正当持票人Holderinduecourse条件 善意且付对价 票据合格权利 优于前手的完整的票据权利 金融系 第二节汇票 广义票据行为 一切能够引起票据法律关系的发生 变更或消灭的法律行为 狭义票据行为 以负担票据债务为目的的票据行为 包括出票 背书 承兑 保证等 金融系 第二节汇票 四 票据行为 一 出票Issue Draw出票的内容 写成汇票并签字 交付出票的效力 保证票据的承兑和付款 金融系 第二节汇票 二 背书Endorse ment 1 背书的内容 背书并签字 交付背书的目的 转让票据及票据权利2 背书的效力 向后手保证汇票的承兑和付款 金融系 第二节汇票 3 背书的种类 1 PaytotheorderofBCo ForACo London signature 特别背书再转让方式 背书 金融系 第二节汇票 2 PaytoBCo only PaytoBCo nottransferable PaytoBCo notnegotiable PaytoBCo nottoorder PaytoCbankforaccountofBCo ForACo signature 限制性背书 不得再转让 金融系 第二节汇票 3 ForACo signature 空白背书再转让方式 改为特别背书或限制性背书 背书 交付 金融系 第二节汇票 4 PaytotheorderofBCo ondeliveryofB L 附带条件背书5 PaytoCbankforcollection 托收背书 金融系 第二节汇票 三 提示Present ation 1 提交付款人2 提示承兑和提示付款3 提示的期限和提示的地点4 提示的方式 当面 邮寄 票据交换所 金融系 第二节汇票 四 承兑Accept ance 1 承兑的概念经持票人提示 受票人承诺接受出票人命令 承诺按票面记载支付票款的行为2 承兑的效力承兑前后主债务人的变化 出票人 承兑人3 承兑的期限4 承兑的种类 普通承兑和限制性承兑 金融系 第二节汇票 承兑的样式ACCEPTED26thMarch 2007Payable ForAbank London signature 金融系 第三节汇票 五 付款Pay ment 1 付款的效力 票据债权债务的结束2 付款的程序 签署paid并交付3 正当付款 时间 善意 付款人 背书的连续性 金融系 第三节汇票 4 背书的连续性Payto水厂供电公司宾馆 For金院水厂供电公司 金融系 第三节汇票 六 拒付 退票 Dishonor1 拒绝承兑non acceptance拒绝付款non payment2 拒付的原因3 拒绝证书Protest由法定公证人作出的证明拒付事实的文件 金融系 第三节汇票 七 追索Recourse1 持票人在被第一债务人拒付后 向其它债务人请求偿还票款2 条件 合格票据 持票人尽责 拒付3 有效期4 追索的对象和顺序出票人 背书人 承兑人 保证人 金融系 第三节汇票 5 退票通知Noticeofdishonor追索人向被追索人发的通知6 追索的金额 票款 利息 费用7 再追索 已偿付票款的债务人向其前手要求偿还票款的行为 金融系 第三节汇票 八 保证Guarantee1 以负担同一票据债务内容为目的而作出的票据行为2 保证人的责任 被保证人违约时支付票款或直接承担付款责任3 保证的记载Guaranteed Peraval 金融系 第三节汇票 九 贴现Discount1 什么是贴现银行或贴现公司买入已承兑未到期的远期票据 将扣除贴现息后的净额支付给持票人 金融系 第三节汇票 2 贴现的实质票据的转让或买卖 融资业务3 贴现息的计算贴现息 票面金额X贴现天数X贴现率 金融系 第三节汇票 例题 一张票面为USD20000的汇票注明期限是payableat60daysaftersight 于6月20日承兑 持票人于6月23日要求贴现 当时的贴现率为年率6 2 请问持票人应得多少净款 贴现息 20000X 60 3 X6 2 360 196 33净款 20000 196 33 19803 67 金融系 第三节汇票 贴现市场与融通汇票 accommodationpaper financebill 企业承兑公司 融资者 acceptinghouse 出票人 付款人 承兑人 收款人 贴现公司discountinghouse 贴现汇票 五 汇票的种类1 按出票人分类银行汇票Banker sbill商业汇票Commercialbill 金融系 第三节汇票 六 汇票的种类1 按出票人分类银行汇票Banker sbill商业汇票Commercialbill 金融系 第三节汇票 2 按汇票付款期限分类即期汇票Sight Demandbill远期汇票Time Usancebill3 按汇票是否附有货运单据光票Cleanbill跟单汇票Documentarybill 金融系 第三节汇票 4 中心汇票 付款人是汇票货币所在清算中心的即期银行汇票5 按承兑人分类商业承兑汇票Commercialacceptancebill银行承兑汇票Banker sacceptancebill 金融系 第三节汇票 银行承兑汇票 1 银行承兑汇票的特殊性 商业信用转化为银行信用以贴现方式融资 2 银行承兑汇票的风险及防范 金融系 总结 知识点 1 汇票的定义2 汇票的记载和格式3 汇票的当事人及权利义务4 汇票的票据行为 金融系 总结 目标能力 1 能够熟练的阅读 制作各种形式的汇票 2 能够熟练的完成汇票的承兑 背书 贴现等票据行为 3 掌握汇票主要当事人及权利义务关系 对简单案例进行分析 金融系 汇票实务操作 天津纺织品进出口公司日前出口美国ABCTradeCo add N Y USA 一批货物 金额为23485 00美元 假定天津纺织品进出口公司于2002年12月5日签发以其指定人为收款人 见票日后60天付款的远期汇票 试代替天津纺织品进出口公司完成下列行为 1 出具该项汇票 2 将此汇票转让给新华贸易公司 并限制其再转让 3 指定付款人于2002年12月12日承兑该远期汇票 试完成汇票的普通承兑行为 4 计算汇票的付款到期日 金融系 答案 Exchangefor23485 00Tianjin Dec5th 2002At60daysaftersightpaytotheorderofourselvesThesumofUSdollarstwenty threethousandfourhundredandeighty fiveonly To ABCTradeCo ForTianjinTextileIm ExCo signature 金融系 答案 2 PaytoXinhuaTradeCo only ForTianjinTextileIm ExCo signature 3 AcceptedDec12th 2002ForABCTradeCo signature 金融系 第三节本票 一 本票的定义PromissorynoteApromissorynoteisanunconditionalpromiseinwritingmadebyonepersontoanothersignedbythemaker engagingtopay ondemandoratafixedordeterminablefuturetime asumcertaininmoney toortotheorderofaspecifiedpersonortobearer 金融系 第三节本票 一 本票的定义Promissorynote出票人签发的 承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据 基本当事人 制票人和收款人无条件支付承诺 金融系 第三节本票 二 本票的记载1 本票 字样2 无条件支付承诺Wepromisetopay3 收款人 金融系 第三节本票 4 制票人名称和签字5 出票日期和地点6 确定的金额7 付款期限8 付款地点 PromissoryNoteforUSD1000 00NewYork 5thJan 2010At60daysafterdatewepromisetopaytoACo ororderthesumofonethousandUSdollars ForBankofAmerica NewYork signature 金融系 第三节本票 三 本票的种类和用途 一 本票的种类按制票人分类商业本票Trader snote银行本票Banker snote 金融系 金融系 金融系 第三节本票 二 具有本票性质的特殊票据1 银行券 出票人为银行2 企业债券 出票人为企业3 国库券 出票人为政府4 旅行支票 出票人为发行者 金融系 第三节本票 三 本票的用途1 远期付款的国际贸易 进口商制票人 出口商收款人 出票 付款 金融系 第三节本票 2 借贷凭证 借款人制票人 贷款人收款人 金融系 第三节本票 3 融资方式美国的商业票据Commercialpaper 企业融资者制票人 机构投资者收款人 发行 出票 付款 金融系 第三节本票 五 本票与汇票的异同1 性质2 当事人3 主债务人4 是否需要承兑 金融系 总结 本票的定义本票的记载和格式本票的种类和用途本票和汇票的比较 金融系 金融系 第四节支票 一 支票的定义Check1 特殊形式的汇票2 出票人 银行存款户3 受票人 开户银行4 付款期限 即期5 以银行为付款人的即期汇票 金融系 第四节支票 我国票据法定义 出票人签发的 委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 ChequeNo NewYork 5thMay 2006Paytothe